Ежеквартальныйотче т общество с ограниченной ответственностью "севкабель-финанс"

Вид материала

Содержание

Приложение к бухгалтерскому балансуза 2009 г.
Общество с ограниченной ответственностью "СЕВКАБЕЛЬ-ФИНАНС"

Подобный материал:

1 ... 13 14 15 16 17 18 19 20 ... 25

Приложение к бухгалтерскому балансу
за 2009 г.

		Коды
Форма № 5 по ОКУД	0710005
	Дата	31.12.2009
Организация: Общество с ограниченной ответственностью "СЕВКАБЕЛЬ-ФИНАНС"	по ОКПО	13874025
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	7801234645
Вид деятельности	по ОКВЭД	51.65.5
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): 199106 Россия, город Санкт-Петербург, Кожевенная линия 40

Нематериальные активы
Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)	010
в том числе:
у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель	011
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных	012
у правообладателя на топологии интегральных микросхем	013
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров	014
у патентообладателя на селекционные достижения	015
Организационные расходы
Деловая репутация организации
Прочие	040

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация нематериальных активов - всего

Основные средства
Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Здания	110
Сооружения и передаточные устройства	111
Машины и оборудование	112
Транспортные средства	113
Производственный и хозяйственный инвентарь	114
Рабочий скот	115
Продуктивный скот	116
Многолетние насаждения	117
Другие виды основных средств	118
Земельные участки и объекты природопользования	119
Капитальные вложения на коренное улучшение земель	120
Итого	130

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация основных средств - всего	140
в том числе:
зданий и сооружений	141
машин, оборудования, транспортных средств	142
других	143
Передано в аренду объектов основных средств - всего	150
в том числе:
здания	151
сооружения	152
Переведено объектов основных средств на консервацию	155
Получено объектов основных средств в аренду - всего	160	73	73
в том числе:
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации	165
СПРАВОЧНО.
Результат от переоценки объектов основных средств:	170
первоначальной (восстановительной) стоимости	171
амортизации	172
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации	180

Доходные вложения в материальные ценности
Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Имущество для передачи в лизинг	210
Имущество, предоставляемое по договору проката	220
Прочие	230
Итого	240
Амортизация доходных вложений в материальные ценности	250

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
Виды работ	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Всего	310
в том числе:

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
СПРАВОЧНО. Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам	320
Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на внереализационные расходы	330

Расходы на освоение природных ресурсов
Виды работ	Код строки	Остаток на начало отчетного периода	Поступило	Списано	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Расходы на освоение природных ресурсов - всего	410
в том числе:
Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Сумма расходов по участкам недр, незаконченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами	420
Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные	430

Финансовые вложения
Наименование показателя	Код строки	Долгосрочные	Краткосрочные
		на начало отчетного года	на конец отчетного периода	на начало отчетного года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего	510
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	511
Государственные и муниципальные ценные бумаги	515
Ценные бумаги других организаций - всего	520
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)
Предоставленные займы	525	0	0	3 152 037	2 574 942
Депозитные вклады	530
Прочие	535
Итого	540	0	0	3 152 037	2 574 942
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ
Государственные и муниципальные ценные бумаги
Ценные бумаги других организаций - всего
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)
Прочие
Итого
СПРАВОЧНО.
По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки	580
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода	590

Дебиторская и кредиторская задолженность
Наименование показателя	Код строки	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4
Дебиторская задолженность:
краткосрочная - всего	610	563 468	467 344
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками	611
авансы выданные	612
прочая	613	563 468	467 344
долгосрочная - всего	620
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками	621
авансы выданные	622
прочая	623
Итого	630	563 468	467 344
Кредиторская задолженность:
краткосрочная - всего	640	675 503	440 260
в том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками	641	2	0
авансы полученные	642
расчеты по налогам и сборам	643
кредиты	644
займы	645	20 864	20 000
прочая	646	654 637	420 260
долгосрочная - всего	650	3 158 093	2 646 240
в том числе:
кредиты
займы	652	3 158 093	2 646 240
ИТОГО	660	3 833 596	3 086 500

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Наименование показателя	Код строки	За отчетный год	За предыдущий год
1	2	3	4
Материальные затраты	710
Затраты на оплату труда	720	381	118
Отчисления на социальные нужды	730	96	27
Амортизация	740
Прочие затраты	750	65	624
Итого по элементам затрат	760
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [–]):
незавершенного производства	760	542	769
расходов будущих периодов	766	-79 025	79 743
резерв предстоящих расходов	767

Обеспечения
Наименование показателя	Код строки	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4
Полученные - всего	810	3 500 000	0
в том числе:
векселя	811
Имущество, находящееся в залоге	820
из него:
объекты основных средств	821
ценные бумаги и иные финансовые вложения	822
прочее	823
Выданные – всего	830
в том числе:
векселя	831
Имущество, переданное в залог	840
из него:
объекты основных средств
ценные бумаги и иные финансовые вложения
прочее

Государственная помощь
Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего	910
в том числе:
в том числе: МОБ резерв
целевое пособие - прочие
		На начало отчетного периода	Получено за отчетный период	Возвращено за отчетный период	На конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Бюджетные кредиты - всего	920
в том числе:

Пояснительная записка

1. Сведения об акционерном обществе
1.1. Полное наименование фирмы: Общество с ограниченной ответственностью «Севкабель-Финанс».
1.2. Юридический адрес:199106, г. Санкт-Петербург, Кожевенная линия, д.40
1.3. Фактический (почтовый) адрес:192148, г. Санкт-Петербург, пр. Елизарова, д.31,корп.2.
1.4. Дата государственной регистрации: 6 мая 2003 года, основной государственный регистрационный № 1037800078414.
1.5. Уставный капитал предприятия составляет 10000 руб.
1.6. Организация подлежит обязательному аудиту, так как подпадает под критерии, установленные статьей 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности».
2. Основные элементы учетной политики предприятия
2.1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета.
2.1.1. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. №1.
2.1.2. Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.
2.1.3. Малоценные объекты основных средств стоимостью не более 20 000 руб., а также книги, брошюры и другие издания списываются в расходы по мере их отпуска в эксплуатацию.
2.1.4. Ежегодная переоценка основных средств не проводится.
2.1.5. Товары принимать к учету по покупной стоимости. Затраты по заготовке и доставке товаров до центральных складов, производимые до момента их передачи в продажу, включать в состав расходов на продажу. При этом производить расчет остатка транспортных расходов, приходящихся на остаток приобретенных товаров.
2.1.6. Организация не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящим расходам и платежам.
2.1.7. Расходы, связанные с продажей продукции (работ, услуг) ежемесячно списываются со счета 44 непосредственно на сч. 90 «Продажи» (ПБУ 10/99 п.9).
2.1.8. Ремонтный фонд не создавать. Затраты на ремонт включать в состав расходов по обычным видам деятельности по мере осуществления.
2.1.9. Применять ПБУ 18/02 в полном объеме. Формировать совмещенные учетно-налоговые регистры. Отражать учетно-налоговые разницы непосредственно на счетах бухгалтерского учета. Отражать ПНО, ОНА, ОНО по каждой возникшей разнице и по каждому объекту. Формировать финансовые результаты в целях бухгалтерского учета и налога на прибыль на счетах бухгалтерского учета и совмещенных регистрах.

2.2. Учетная политика для целей налогового учета.
2.2.1. Организация определяет налоговую базу по НДС по мере отгрузки товара (работ, услуг).
2.2.2. В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль фирма использует метод начисления.
2.2.3. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1.
2.2.4. По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом.
2.2.5. Организация не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей.
2.2.6. Формировать совмещенные учетно-налоговые регистры. Отражать учетно-налоговые разницы непосредственно на счетах бухгалтерского учета. Формировать финансовые результаты в целях бухгалтерского учета и налога на прибыль на счетах бухгалтерского учета и совмещенных регистрах.
2.2.7. Для обеспечения контроля за правильностью формирования налогооблагаемой базы по налогу на прибыль придерживаться учетного процесса (технологии обработки учетных данных), разработанного для целей бухгалтерского учета.
2.2.8. Списание объектов основных средств, имеющих стоимость не более 20 000 рублей за единицу, а также приобретенные печатные издания, на затраты по мере отпуска их в эксплуатацию.
2.2.9. Предельная величина процентов, признаваемых расходом (включая проценты и суммовые разницы по обязательствам, выраженным в условных единицах по установленному соглашением сторон курсу условных денежных единиц) по долговым обязательствам (кредиты, займы) устанавливается равной ставке рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, увеличенной в 1,1 раза – при оформлении долгового обязательства в рублях, и равной 15 процентам – по долговым обязательствам в иностранной валюте.
С 1 сентября 2008 года по 31.07.2009 согласно действующему законодательству предельная величина процентов, признаваемых расходом (включая проценты и суммовые разницы по обязательствам, выраженным в условных денежных единицах по установленному соглашением сторон курсу условных денежных единиц), принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка РФ, увеличенной в 1,5 раза, - при оформлении долгового обязательства в рублях и равной 22 процентам – по долговым обязательствам в иностранной валюте.
Согласно Федеральному закону № 202-ФЗ от 19 июля 2009года в период приостановления действия абзаца четвертого пункта 1 статьи 269 части второй Налогового кодекса Российской Федерации с 1 августа 2009 года по 31 декабря 2009 года предельная величина процентов, признаваемых расходом (включая проценты и суммовые разницы по обязательствам, выраженным в условных денежных единицах по установленному соглашением сторон курсу условных денежных единиц), принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной в 2 раза, - при оформлении долгового обязательства в рублях и равной 22 процентам – по долговым обязательствам в иностранной валюте.

3. Финансово-хозяйственная деятельность фирмы
3.1. Характеристика деятельности предприятия за отчетный год.
3.1.1. Организация выдала займы в 2009 г. на сумму 195 350 тыс.рублей.
3.1.2. Заемщики вернули в 2008 г. займов на сумму 771710,2 тыс. руб.
3.1.3. На 31 декабря 2009 г. числятся займы, выданные на сумму 2574942 тыс. руб., в том числе ЗАО «Завод Агрокабель» -505955,2 тыс.руб., ОАО «Белэлектрокабель» - 41360 тыс. руб., ОАО «Севкабель» -694401тыс. руб., ООО «НЕЯ» - 480025,9 тыс. руб., ООО «Севкабель-Логистик» - 20132,9 тыс.руб., ЗАО «Севкабель-Оптик» -30357 тыс. руб., ОАО «Севкабель-Холдинг» - 430229 тыс. руб., ООО «СИП-Кабель» - 142483,5 тыс. руб., ОАО «Завод «Микропровод» -143305,7 тыс. руб., ООО «Севгеокабель» - 28971 тыс. руб., ООО «Севинвест» - 51740 тыс. руб.
3.1.4. Также на 31.12.09 на балансе числятся займы, выданные в иностранной валюте в размере 137835 евро.
3.1.5. Организация начислила проценты по выданным займам за 2009 г. в размере 456300,4 тыс. руб., в т.ч. 966 тыс.руб- проценты по займам, выданным в иностранной валюте
3.1.6. Организация выкупила по оферте 484097 тыс.руб. займа, размещенного в 2007году, и выплатила за 2009 г. процентов по размещенным облигационным займам в размере 101 938тыс.руб. Также организация погасила собственные векселя на сумму 300 млн.руб.
Организация не выполнила свои обязательства Эмитента по выплате купонного дохода. По облигациям 3 серии, размещенным в 2007 году: за девятый купонный период - 30.06.2009 г. по ставке 20 % в размере 35 387 636 рублей 40 копеек; за десятый купонный период - 29.09.2009 г. по ставке 20 % в размере 35 387 636 рублей 40 копеек; за одиннадцатый купонный период - 29.12.2009 г. по ставке 10,5 % в размере 18 580 993 рублей 20 копеек. Итого задолженность НКД по облигациям 3 серии 89 356 266 рублей.
По облигациям 4 серии, размещенным в 2008году: за четвертый купонный период - 26.05.2009 г. по ставке 13,75 % в размере 66 383 220 рублей; за пятый купонный период - 25.08.2009 г. по ставке 12,5 % в размере 60 341 340 рублей; за шестой купонный период - 24.11.2009 г. по ставке 10,75 % в размере 51 898 200 рублей. Итого задолженность НКД по облигациям 4 серии: 178 622 760 рублей
Также организацией не исполнены обязательства Эмитента: 01.10.2009 г. - по приобретению Облигаций 3 серии в размере 700 364 000 рублей 00 копеек; 28.05.2009 г. - по приобретению Облигаций 4 серии в размере 1 928 602 000 рублей 00 копеек

3.1.7. Сумма дебиторской задолженности по процентам за выданные займы на 31 декабря 2009 г. составила 380409,68 тыс. руб., в т.ч. 1113,5 тыс.руб. –рублевый эквивалент процентов по займам, выданным в иностранной валюте, в составе дебиторской задолженности на 31.12.09
3.1.8. Дебиторская задолженность заказчиков по состоянию на 31 декабря 2009 года отсутствует.
3.1.9. Информация о связанных сторонах.
За 2009г были выданы краткосрочные займы: ОАО «Белэлектрокабель» - 2600 тыс.руб, ООО «Севгеокабель» - 8841 тыс.руб, ООО «Севинвест» - 3460 тыс. руб. -1369тыс. руб. из ранее выданных займов возвращены; ОАО «Севкабель»- 83588 тыс.руб. -из них 38826 тыс. руб. возвращены; ЗАО «Севкабель» - 71229 тыс.руб., - 155159 тыс. руб. ранее выданных займов возвращены; ЗАО «Севкабель-Оптик» - 19859тыс.руб., 21827 тыс. руб. ранее выданных займов возвращены; ОАО «Севкабель-Холдинг» - 878тыс. руб., 295746 тыс. руб. ранее выданных займов возвращены.
Операционный доход по процентам по займам за 2009г составили: ЗАО «Завод Агрокабель»-78800тыс.руб., ОАО «Белэлектрокабель» - 7048 тыс.руб., ОАО «Завод «Микропровод» - 23629 тыс.руб., ООО «Севгеокабель» - 4415тыс.руб., ООО «Севинвест» - 8494тыс.руб., ОАО «Севкабель»- 107733тыс.руб., ЗАО «Севкабель» - 4976тыс.руб, ООО «Севкабель-Логистик» - 3514тыс.руб., ЗАО «Севкабель-Оптик» - 4637тыс.руб., ОАО «Севкабель-Холдинг» - 82848тыс. руб. По займу, полученному ранее от ОАО «Завод «Сарансккабель», операционные расходы в виде процентов составили 3329 тыс.руб.
Сумма по прочим дебиторам по состоянию на 31 декабря 2009 г. составила 206334 тыс. руб Из привлеченных организацией краткосрочных займов на 31 декабря 2009 г. числится на балансе займ в размере 20000 тыс. руб., полученный от ОАО «Завод «Сарансккабель»
3.1.10. Существенные факты.
В период составления годовой бухгалтерской отчетности, 18 февраля 2010г, единственным участником общества, ОАО «Севкабель», было принято решение о ликвидации ООО «Севкабель-Финанс» (Решение №40 от 18.02.10). В виду наличия признаков банкротства, согласно федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ от 26.10.02, 16.03.2010 в Арбитражный суд г.Санкт-Петербурга и Ленинградской области было подано заявление о признании должника банкротом. На момент составления отчетности назначения еще нет.
На момент составления отчетности организация выступает ответчиком по 128 гражданско-правовым делам на сумму 1113008тыс. руб., а также по 18 делам, в которых сумма претензий истцов к ООО «Севкабель-Финанс» еще не определена. В виду недостаточности средств для погашения кредиторской задолженности, в том числе по выплатам в 2010 году купонного дохода держателям облигаций, эмитированных обществом, ожидается увеличение количества гражданско-правовых дел, по которым общество выступает ответчиком.
Входящее сальдо по строкам 470 и 240 баланса и строка 070 формы 4 скорректированы на сумму выявленной в 2009 году, возникшей в результате технического сбоя, неточности при расчете финансового результата за 2008год в размере 47тыс. руб.
3.1.11. По состоянию на 31 декабря числится текущая задолженность бюджета перед организацией по налогу на добавленную стоимость в размере 117 тыс. руб.

4. Социальные показатели

№п/п Показатель За 2008 год За отчетный год Изменения
1 Среднесписочная численность работников, чел. 1 2 1
2 Затраты на оплату труда, тыс. руб. 128 381 253
3 Сумма начисленного ЕСН, тыс. руб. 27
96

69

5. Сведения о собственном капитале общества

№п/п Показатель На 31.12.2008 На 31.12.2009 Изменения
1 Сумма чистых активов, тыс. руб. 2472 (2494) -4966
2 Уставный капитал, тыс.руб. 10
10 -
3 Чистая прибыль, тыс.руб. 2017 (4919) -6936

Генеральный директор Луць И.К.

Аудиторское заключение

По нашему мнению, за исключением обстоятельств, изложенных в предыдущей части, бухгалтерская (финансовая) отчетность Общества отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2009 г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2009 г. включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Не изменяя мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности, мы обращаем внимание на то, что по состоянию на 31.12.2009 г. нами были выявлены следующие факторы, позволяющие выразить серьезное сомнение в применимости допущения непрерывности деятельности Общества:
- стоимость чистых активов Общества по состоянию на 31 декабря 2009 года отрицательная и, следовательно, меньше минимального размера уставного капитала, установленного ст. 14 Федерального Закона РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ;
18 февраля 2010 года, единственным участником Общества, ОАО «Севкабель», было принято решение о ликвидации ООО «Севкабель-Финанс» (Решение № 40 от 18.02.10);
- Арбитражным судом Санкт-Петербурга и Ленинградской области 28 апреля 2010 года вынесено определение о принятии заявления Общества о признании ликвидируемого должника банкротом (Дело А56-13206/2010).
Учитывая изложенное выше, мы выражаем сомнение, что Общество будет продолжать свою деятельность и исполнять свои обязательства в течение как минимум 12 месяцев, следующих за отчетным периодом.

«12» мая 2010 г.

Партнер,
руководитель департамента аудита
ЗАО «АКГ «Прайм Эдвайс»
(ОРНЗ 20002001005)
(уполномочен на основании
доверенности б/№ от 18.12.2009) О.П. Гладких

Руководитель аудиторской проверки О.П. Гладких
(ОРНЗ 20002001005)
(Квалификационный аттестат аудитора № К 005504,
выдан в соответствии с Решением ЦАЛАК Минфина РФ
от 22.06.2000 г., протокол № 81, на неограниченный срок)

Blog

Ежеквартальныйотче т общество с ограниченной ответственностью "севкабель-финанс"

Содержание