Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Златоустовский часовой завод"
| Вид материала | Документы |
- Пояснительная записка, 932.56kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Первый Московский приборостроительный, 1964.08kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Московский завод "Сапфир", 893.5kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Красногорский завод им. С. А. Зверева", 5105.35kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Красногорский завод им. С. А. Зверева», 2360.81kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Уральский завод химического машиностроения", 2166.68kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Черемновский сахарный завод», 2390.23kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Красногорский завод им. С. А. Зверева», 2824.97kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Красногорский завод им. С. А. Зверева», 5508.63kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Саратовский подшипниковый завод", 1708.8kb.
Движение основных средств по группам
(тыс.руб.)
| Наименование показателей | Здания | Соору- жения | Машины, обору- дование | Транс- портные средства | Прочие основ- ные средства | Всего |
| Восстановительная стоимость на начало года | 34830 | 0 | 29883 | 3070 | 674 | 68457 |
| Стоимость износа на начало года | 12153 | 0 | 26094 | 2746 | 674 | 41667 |
| Остаточная стоимость на начало года | 22677 | 0 | 3789 | 324 | 0 | 26790 |
| Коэффициент износа на начало года (%) | 34.89 | 0 | 87.32 | 89.45 | 100 | 60.87 |
| Амортизация | 386 | 31 | 726 | 98 | 0 | 1241 |
| Ввод основных средств | | 74 | 907 | | | 981 |
| Оприходовано по результатам инвентаризации | 427 | 2481 | | | | 2908 |
| Ликвидация по восстановительной стоимости | | | 334 | | 3 | 337 |
| Ликвидация по стоимости износа | | | 334 | | 3 | 337 |
| Продажа по восстановительной стоимости | 612 | | 459 | | | 1071 |
| Продажа по стоимости износа | 267 | | 457 | | | 724 |
| Восстановительная стоимость на конец года | 34645 | 2555 | 29997 | 3070 | 671 | 70938 |
| Стоимость износа на конец года | 12272 | 31 | 26029 | 2844 | 671 | 41847 |
| Остаточная стоимость на конец года | 22373 | 2524 | 3968 | 226 | 0 | 29091 |
| Коэффициент износа на конец года (%) | 35.42 | 1.21 | 86.77 | 92.64 | 100 | 58.99 |
2.3. Незавершенное строительство (строка 130 баланса)
(тыс.руб.)
| Наименование показателей | Оборудование к установке | Приобретение объектов основных средств | Строительство объектов основных средств | Всего |
| Стоимость на начало года | 31 | 174 | 3174 | 3379 |
| Поступление (вложения) | | 980 | 56 | 1036 |
| Списано в состав основных средств | | 980 | | 980 |
| Списано по результатам инвентаризации | 31 | | 3088 | 3119 |
| Стоимость на конец года | 0 | 174 | 142 | 316 |
На конец отчетного года стоимость объектов незавершенного строительства составляет 316 тыс.руб., списано с баланса ввиду невозможности дальнейшего использования приостановленное в 1993 г. жилищное строительство – 3119 тыс.руб.
2.4. Долгосрочные финансовые вложения (строка 140 баланса)
Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости с учетом требований п.п. 8, 9 положения по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02".
При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которому не определяется текущая рыночная стоимость, его стоимость определяется по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.
На начало и конец отчетного года сумма долгосрочных финансовых вложений составляет 1000 тыс.руб. – вклад в уставный капитал ЗАО “Агат-Инновации”.
2.5. Отложенные налоговые активы (строка 145 баланса)
Отложенные налоговые активы определяются как произведение вычитаемых временных разниц на ставку налога на прибыль в соответствии с НК РФ и отражаются по дебету счета 09 "Отложенные налоговые активы". Вычитаемые временные разницы возникают при превышении бухгалтерских расходов над налоговыми.
(тыс.руб.)
| Наименование показателей | Вычитаемые временные разницы | Отложенные налоговые активы |
| Остаток на начало года | 23349 | 4670 |
| Создано в увеличение налоговых платежей | 167 | 33 |
| Погашено в уменьшение налоговых платежей | 14736 | 2947 |
| Списано при выбытии объектов, по которым были созданы | 6529 | 1306 |
| Остаток на конец года | 2251 | 450 |
| В т.ч. Амортизация основных средств | 75 | 15 |
| Убытки от продажи основных средств | 72 | 14 |
| Убытки от реализации финансовых вложений | 502 | 100 |
| Налоговые убытки | 1602 | 321 |
В составе отложенных налоговых активов произошли значительные изменения.
Накопленные налоговые убытки по столовой списаны в связи с ликвидацией подразделения, налоговые убытки по другим видам деятельности (исключая финансовые вложения) уменьшены на положительную налоговую базу по налогу на прибыль за отчетный период.
Убытки от продажи основных средств списываются равномерно в течение оставшегося срока полезного использования, исчисляемого от даты продажи.
2.6. Запасы (строка 210 баланса)
(тыс.руб.)
| Наименование показателей | Код пока-зателя | На начало отчетного года | На конец отчетного года | Изменение |
| Запасы | 210 | 20701 | 16666 | -4035 |
| в том числе: сырье, материалы, и другие аналогичные ценности | 211 | 5930 | 10454 | 4524 |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 224 | 554 | 330 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 13586 | 5072 | -8514 |
| товары отгруженные | 215 | 525 | | -525 |
| расходы будущих периодов | 216 | 436 | 586 | 150 |
При снижении суммы запасов изменилась и структура запасов:
значительно увеличились сырьевая и материальная составляющие; уменьшились остатки готовой продукции и товаров для перепродажи.
Увеличение материальных запасов объясняется созданием страховых запасов в связи с увеличением объемов производства.
Снижение остатков готовой продукции и товаров для перепродажи связано с продажей остатка товаров в 1 квартале 2010 г., полученного в конце предыдущего периода.
2.6.1. Сырье, материалы, и другие аналогичные ценности (строка 211 баланса)
Движение материалов в разрезе счетов бухгалтерского учета
(тыс.руб.)
| Код счета | Наименование | Остаток на начало года | Приход | Расход | Остаток на конец года |
| 10.01 | Основные материалы | 646 | 20506 | 18443 | 2709 |
| 10.02 | Полуфабрикаты | 607 | 105892 | 105044 | 1455 |
| 10.03 | ГСМ - топливо | 685 | 787 | 801 | 671 |
| 10.04 | Тара | 95 | 205 | 233 | 67 |
| 10.05 | Запчасти | 423 | 477 | 463 | 437 |
| 10.06 | Прочие материалы | 950 | 4933 | 4344 | 1539 |
| 10.07 | Переработка | 116 | 386 | 48 | 454 |
| 10.08 | Спецодежда - на складе | 7 | 250 | 241 | 16 |
| 10.09 | Инвентарь и хозяйственные принадлежности | 2103 | 1329 | 766 | 2666 |
| 10.10 | ТЗР по доставке материалов | 110 | 652 | 545 | 217 |
| 10.11 | Материальные ценности стоимостью до 20 тыс.руб. и сроком службы более 1 года | 9 | 279 | 108 | 180 |
| 10.18 | Спецодежда сроком службы более 1 года - в эксплуатации | 1 | 0 | 1 | 0 |
| 10.19 | Спецоснастка сроком службы более 1 года - в эксплуатации | 178 | 0 | 135 | 43 |
| | Всего | 5930 | 135696 | 131172 | 10454 |
Расшифровка статей прихода и расхода материалов по операциям
(тыс.руб.)
| Приход | Сумма | Расход | Сумма |
| Получено от поставщиков | 131801 | Основное производство | 96337 |
| Получено от прочих кредиторов | 472 | Вспомогательные производства | 1143 |
| Получено через подотчетных лиц | 1326 | Общепроизводственные расходы | 143 |
| Возвратные отходы | 760 | Общехозяйственные расходы | 441 |
| Списано с производственных затрат (инструмент, тара, ТЗР) | 503 | Обслуживающие производства и хозяйства | 244 |
| Получено от разборки бракованных изделий | 5 | Расходы на продажу | 133 |
| | | Продажа материалов | 31874 |
| | | Прочие расходы | 28 |
| Перемещение между счетами материалов | 829 | Перемещение между счетами материалов | 829 |
| Итого | 135696 | Итого | 131172 |
Поступление материальных ценностей отражается с использованием счета 10 «Материалы» (в разрезе применяемых субсчетов), по фактической себестоимости их приобретения, с учетом расходов, поименованных в ПБУ 5/01.
- Затраты в незавершенном производстве (строка 213 баланса)
Расшифровка остатков незавершенного производства по статьям затрат
(тыс.руб.)
| Наименование статей | Остаток на начало года | Остаток на конец года |
| Основное производство | 224 | 554 |
| в т.ч. Основные материалы | 78 | 0 |
| Полуфабрикаты и прочие материалы | 113 | 554 |
| Основная зарплата | 19 | 0 |
| Дополнительная зарплата | 7 | 0 |
| Единый социальный налог (26%) | 7 | 0 |
| Итого | 224 | 554 |
Незавершенное производство отражается в бухгалтерском балансе по нормативной (плановой) себестоимости прямых затрат.
- Готовая продукция и товары для перепродажи (строка 214 баланса)
Готовая продукция оценивается в по фактической производственной себестоимости.
Товарный баланс по группам готовой продукции за отчетный год
Кол – количество изделий в соответствующих единицах измерения;
УЦ – стоимость изделий по учетным ценам в тыс.руб.;
ФС – стоимость изделий по фактической себестоимости в тыс.руб.
| Наименование | Код | Остаток на начало года | Выпуск | Возврат от покупа-телей | Возврат от агентов | Отгрузка покупа-телям | Для нужд произ-водства | Остаток на конец года |
| Секундомеры и механизмы секундомеров | Кол | 3255 | 28054 | 1 | 483 | 29988 | 6 | 1799 |
| УЦ | 2706 | 21922 | 1 | 375 | 23437 | 5 | 1562 | |
| ФС | 1944 | 19327 | 1 | 370 | 20257 | 5 | 1380 | |
| Часы и механизмы часов | Кол | 34 | 380 | | 185 | 415 | 14 | 170 |
| УЦ | 55 | 874 | | 138 | 595 | 30 | 442 | |
| ФС | 52 | 712 | | 133 | 500 | 26 | 371 | |
| Реле времени | Кол | 17162 | 45031 | 3532 | | 61270 | 1211 | 3244 |
| УЦ | 1620 | 3456 | 145 | | 4679 | 85 | 457 | |
| ФС | 1768 | 3402 | 150 | | 4941 | 82 | 297 | |
| Переключатели мощности | Кол | 48969 | 2066851 | | | 2070937 | 1125 | 43758 |
| УЦ | 1534 | 65731 | | | 65609 | 34 | 1622 | |
| ФС | 1568 | 71886 | | | 71622 | 39 | 1793 | |
| Прочие изделия, услуги | Кол | 4873 | 1136176 | | 131 | 1116708 | 52 | 24420 |
| УЦ | 584 | 17504 | | 23 | 17086 | 2 | 1023 | |
| ФС | 320 | 12336 | | 22 | 11814 | 1 | 863 | |
| Всего: Готовая продукция | Кол | 74293 | 3276492 | 3533 | 799 | 3279318 | 2408 | 73391 |
| УЦ | 6499 | 109487 | 146 | 536 | 111406 | 156 | 5106 | |
| ФС | 5652 | 107663 | 151 | 525 | 109134 | 153 | 4704 |
Определяющей группой в структуре готовой продукции является группа переключателей мощности (по выпуску в УЦ – 60,0%; по отгрузке в УЦ – 58,9%)
Товары, приобретаемые для реализации и сбыта, учитываются по покупной стоимости, предусмотренные в ПБУ 5/01. При реализации или ином выбытии товаров их оценка производится по себестоимости каждой единицы.
На начало года остатки товаров составили 7934 тыс.руб., на конец года - 368 тыс.руб.
- Расходы будущих периодов (строка 216 баланса)
(тыс.руб.)
| Наименование статей | Остаток на начало года | Возникло | Списано | Остаток на конец года |
| Сертификация изделий, инспекционный контроль, продление срока действия товарных знаков | 56 | 121 | 40 | 137 |
| Обязательное страхование ГО транспортных средств, опасных производств | 34 | 71 | 54 | 51 |
| Разработка паспортов опасных отходов | 312 | 163 | 132 | 343 |
| Программное обеспечение | 11 | 43 | 43 | 11 |
| Подписка на периодические издания | 16 | 49 | 34 | 31 |
| Отпускные | 7 | 200 | 194 | 13 |
| Итого | 436 | 647 | 497 | 586 |
За отчетный год списано на затраты 497 тыс.руб.
2.7. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (строка 220 баланса)
(тыс.руб.)
| Наименование | Остаток на начало года | Приход | Расход | Остаток на конец года |
| НДС по продукции, отгруженной на экспорт | 1 | 316 | 172 | 145 |
| НДС по вложениям во внеоборотные активы | 94 | 190 | 257 | 27 |
| НДС по взаимозачетам | 41 | 0 | 41 | 0 |
| НДС по ставке 10% | 0 | 5 | 5 | 0 |
| НДС по ставке 18% | 49 | 28303 | 28283 | 69 |
| Итого | 185 | 28814 | 28758 | 241 |
За отчетный год остаток по налогу на добавленную стоимость по приобретенным ценностям увеличился на 56 тыс.руб.
- Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (строка 240 баланса)
Дебиторская задолженность в разрезе счетов бухгалтерского учета
(тыс.руб.)
| Код счета | Наименование счета | Остаток на начало года | Остаток на конец года | Изм-ие |
| 62.01 | Расчеты с покупателями и заказчиками (основная продукция) | 5360 | 2364 | -2996 |
| 62.03 | Расчеты с покупателями и заказчиками (услуги по доставке продукции) | 11 | 1 | -10 |
| 62.04 | Расчеты с покупателями и заказчиками (товары) | 91 | 6 | -85 |
| 62.07 | Расчеты с покупателями и заказчиками (тара) | 7 | 3 | -4 |
| 62.08 | Расчеты с покупателями и заказчиками (материалы) | 1744 | 6471 | 4727 |
| 62.09 | Расчеты с покупателями и заказчиками (теплоэнергия) | 4578 | 4257 | -321 |
| 62.10 | Расчеты с покупателями и заказчиками (почтово-транспортные расходы) | 7 | 11 | 4 |
| 62.12 | Расчеты с покупателями и заказчиками (база отдыха) | 39 | 114 | 75 |
| 62.16 | Расчеты с покупателями и заказчиками (аренда) | 7616 | 4339 | -3277 |
| | Всего: Покупатели и заказчики (строка 241 баланса) | 19453 | 17566 | -1887 |
| 19.58 | НДС по приобретенным материальным ценностям (предоплата 18% - основная продукция) | 409 | 268 | -141 |
| 60.02 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (авансы выданные) | 2300 | 1560 | -740 |
| 70.00 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 5 | 3 | -2 |
| 71.00 | Расчеты с подотчетными лицами | 47 | 42 | -5 |
| 76.00 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (дог-р по использованию р/с стор. орг-ии) | 3920 | 0 | -3920 |
| 76.01 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (исполнительные листы) | 322 | 0 | -322 |
| 76.02 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (имущественное и личное страхование) | 2 | 9 | 7 |
| 76.03 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (прочие) | 456 | 262 | -194 |
| 76.05 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (финансовые вложения) | 6575 | 2922 | -3653 |
| 76.08 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (перепредъявление затрат) | 18 | 5 | -13 |
| | Всего: Прочие дебиторы | 14054 | 5071 | -8983 |
| | Итого | 33507 | 22637 | -10870 |
Наиболее крупные дебиторы на конец года:
ООО «Златоустовский часовой завод», г. Златоуст – 8775 тыс.руб.,
Колодезев Валерий Викторович, г. Челябинск – 2922 тыс.руб.,
АУ "Управление жилищно-коммунальным хозяйством и транспортом", г. Златоуст – 2021 тыс.руб.,
ООО " ПФ Холод-Сервис", г.Златоуст – 1014 тыс.руб.,
МУ КУИ, г.Златоуст – 458 тыс.руб.,
ООО ПКП "УРАЛ-ПРОФИЛЬ", г. Златоуст – 361 тыс.руб.,
ИП Сидорова Валентина Никифоровна", г. Златоуст – 352 тыс.руб.
- Денежные средства (строка 260 баланса)
Остаток денежных средств (расчетные счета, валютные счета, касса) увеличился с 708 тыс.руб. на начало года до 865 тыс.руб. на конец года.
- Прочие оборотные активы (строка 270 баланса)
Прочие оборотные активы составляют на начало года 10453 тыс.руб., на конец года – 10375 тыс.руб.
В составе прочих оборотных активов отражено сальдо по счету 76.12 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (реорганизация в форме выделения)» в сумме 10375 тыс.руб. – неразрешенная ИФНС по г.Златоусту к передаче в соответствии с разделительным балансом и передаточным актом при реорганизации кредиторская задолженность по платежам в бюджет и внебюджетные фонды.
3. Пояснения к существенным статьям пассива бухгалтерского баланса
3.1. Уставный капитал (строка 410 баланса)
Уставный капитал составляет на начало и конец года 15 тыс.руб. (см. раздел 1 Пояснительной записки)