Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії
| Вид материала | Документы |
Содержание4. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв) Найменування юридичної особи засновника та/або учасника Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи 10. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент Тов "профiт брок" Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності Дата видачі ліцензії або іншого документа Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи Організаційно-правова форма Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності Дата видачі ліцензії або іншого документа Організаційно-правова форма Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності Дата видачі ліцензії або іншого документа 11. Відомості про цінні папери емітента Найменування органу, що зареєстрував випуск Загальна номінальна вартість (грн.) 12. Опис бізнесу Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих проп Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості ф ... 3 4 4. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв)
5. Інформація про чисельність працівників та оплату їх праці Середньооблiкова чисельнiсть працiвникiв за 2011 рiк - 3 особи, з яких усi штатнi. Фонд оплати працi за 2011 рiк складає - 80920,00 грн. Фонд оплати працi за 2010 рiк - 101130,00 грн. Фонд оплати працi зменшився на 20210,00 грн у 2011р., в порiвняннi з 2010р. Позаштатних працiвникiв та осiб, що працюють за сумiсництвом - немає. Осiб, що працюють на умовах неповного робочого часу - немає. Кадрової програми у емiтента немає. 6. Інформація про посадових осіб емітента 6.1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента 6.1.1. Посада директор 6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи Тромса Григорiй Петрович 6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав) або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи СВ 832284 27.06.1998 Московське РУГУ МВС України в м. Києвi 6.1.4. Рік народження 1967 6.1.5. Освіта середня 6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 2 6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав Технiчний менеджер ТОВ "Профiт Брок". 6.1.8. Опис Iнших посадових осiб, крiм директора, в товариствi немає. Змiн в персональному складi посадових осiб протягом звiтного року не вiдбувалось. Посадова особа не володiє часткою у статутному капiталi емiтента. Посадовi обовязки директора визначенi статутом емiтента та в пунктi 3.8. даного звiту. Директор не має непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини. Емiтентом не виплачувались директору будь-якi премiї чи винагороди, в тому числi в натуральнiй формi. Директор не обiймає посад в iнших пiдприємствах. Загальний стан керiвної роботи становить 2 роки. 10. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент
11. Відомості про цінні папери емітента 11.2. Інформація про облігації емітента (для кожного непогашеного випуску облігацій) 11.2.2. Дисконтні облігації
12. Опис бізнесу Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) За звiтний перiод не вiдбувалось змiн в органiзацiйнiй структурi емiтента, реорганiзацiя не проводилась. Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі відповідно до попереднього звітного періоду За звiтний перiод не вiдбувалось змiн в органiзацiйнiй структурi емiтента. Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв тощо - емiтент не має. Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не мали мiсце Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) Стосовно облiкової полiтики: метод нарахування амортизацiї використовується прямолiнiйний, за яким вартiсть об'єкту основних засобiв списується однаковими частинами протягом усього перiоду його експлуатацiї; запаси у емiтента облiковуються за їх справедливою вартiстю;як попереднiй метод оцiнки вартостi фiнансових iнвестицiй використовується метод оцiнки "за бiзнесом", тобто з урахуванням того прибутку, який прогнозується отримати вiд володiння запланованим до придбання об'єктом. Текст аудиторського висновку ВИСНОВОК НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА щодо фiнансових звiтiв за 2011 рiк Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю "Девелоперська Компанiя "Профiт Груп" Вступний параграф. Згiдно Договору № 40-12-11 вiд 26 грудня 2011 року Незалежно практикуючим аудитором Деревицьким Iгорем Венiамiновичем (сертифiкат аудитора серiї А № 004962, виданий за рiшенням Аудиторської палати України № 104 вiд 30 листопада 2001року та продовжений згiдно рiшення Аудиторської палати України № 221/2 вiд 04.11.2010р. до 30 листопада 2015 року), який здiйснює аудиторську дiяльнiсть на пiдставi Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги № 2929 вiд 30 травня 2002 р. та продовжений згiдно рiшення Аудиторської палати України № 174/3 до 15 березня 2012 року, та Свiдоцтва про внесення до реєстру аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що надають послуги на ринку цiнних паперiв серiя АБ № 001154 вiд 07.12.2010р. зi строком дiї по 15.03.2012 р. проведено незалежну аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю "Девелоперська компанiя "Профiт Груп" (далi - "Товариство") станом на 31.12.2011 року, а також перевiрку вiдповiдних звiтiв за рiк, що минув на зазначену дату. Аудит проводився з 10.01.2012р. по 02.03.2012р. Для перевiрки були наданi наступна звiтнiсть: - Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва станом на 31.12.2011 року; Вiдповiдальнiсть за достовiрнiсть та повноту наведеної звiтностi, первинних та облiкових документiв несе управлiнський персонал та керiвництво Товариства. Аудитор несе вiдповiдальнiсть за висловлення думки щодо фiнансової звiтностi на пiдставi аудиторської перевiрки. Ми провели аудиторську перевiрку згiдно з вимогами Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики, зокрема Мiжнародних стандартiв аудиту 200,210,315,530, 700,705,720. Цi стандарти зобов'язують планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об?рунтованої впевненостi в тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Згiдно Мiжнародних стандартiв аудиту метою аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi є висловлення аудитором думки щодо: o Окремих компонентiв фiнансової звiтностi вiдповiдно до чинного законодавства України стосовно: " розкриття iнформацiї за видами активiв, вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних (положень) стандартiв бухгалтерського облiку; " розкриття iнформацiї про власний капiтал, вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних (положень) стандартiв бухгалтерського облiку; " сплати статутного капiталу (фонду) у встановленi законодавством термiни; " розкриття iнформацiї про зобов'язання , вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних (положень) стандартiв бухгалтерського облiку; " вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства; " розмiру власних коштiв (власного капiталу); o Достовiрностi фiнансової звiтностi Товариства в цiлому станом на 31.12.2011р., що ?рунтується на пiдставi даних первинного бухгалтерського облiку. o Економiчної оцiнки фiнансового стану та платоспроможностi на пiдставi розрахунку показникiв платоспроможностi та фiнансової стiйкостi за балансом Товариства. Параграф, що описує обсяг. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi. Аудиторська перевiрка включає також оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйсненних управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансової звiтностi. Перевiрка iнформацiї здiйснювалась вибiрково. Пiд час перевiрки до уваги бралися тiльки суттєвi помилки. Межа суттєвостi визначена на рiвнi 4 вiдсоткiв до валюти балансу Товариства. Пiд час аудиту зроблено дослiдження шляхом тестування доказiв та об?рунтування сум та iнформацiї, показаної у фiнансовiй звiтностi. Аудит включав перевiрку суцiльним методом тiльки тих первинних документiв, числових даних та пояснень, що можуть суттєво вплинути на фiнансову звiтнiсть. Перевiрка доходiв та витрат проведена шляхом тестування iнформацiї, яка пiдтверджує цифровi даннi, покладенi в основу складання звiтностi. Розрахунковi i касовi операцiї, а також облiк власного капiталу i забезпечення зобов'язань перевiренi суцiльним методом. В процесi перевiрки проведено звiрку показникiв балансу з даними журналiв - ордерiв i форм первинного бухгалтерського облiку, а також установчих документiв Товариства. Для проведення аудиту були використанi реєстрацiйнi документи, протоколи, облiковi аналiтичнi реєстри з облiку касових i банкiвських операцiй, заробiтної плати, розрахунково-кредитних операцiй, регiстри бухгалтерського облiку, оборотно-сальдовi вiдомостi. Вважаємо, що проведена аудиторська перевiрка забезпечує об?рунтовану пiдставу для висловлення нашої думки. Аудиторський висновок пiдготовлений вiдповiдно до Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку, затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку України №1528 вiд 19.12.2006р. iз змiнами та доповненнями, та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку України №1360 вiд 29.09.2011р. Концептуальна основа фiнансової звiтностi Товариства базується на нормах Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996 вiд 16.07.1999р. iз змiнами та доповненнями, вимогами положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України, з врахуванням положень Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй, затвердженого МФУ вiд 30.11.1999р. № 291. Запис господарських операцiй ведеться в повному обсязi та своєчасно з використанням ПК з поєднанням аналiтичного та синтетичного облiку. Пiдставою для бухгалтерського облiку господарських операцiй є первиннi документи, якi фiксують факти їх здiйснення. Аудитором визначена правильнiсть накопичення iнформацiї в регiстрах бухгалтерського облiку. Стан аналiтичного та синтетичного облiку задовiльний, бухгалтерська та статистична звiтнiсть складається своєчасно та в повному обсязi. Основнi даннi про Товариство: Товариство має всi ознаки юридичної особи. Мiсцезнаходження Товариства: 01011, м. Київ, вул. Панаса Мирного, буд. 11 Iдентифiкацiйний код за яким Товариство занесене органами статистики до Єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй України - 34413030 Основними предметом дiяльностi Товариства є здiйснення торговельної, транспортної, посередницької, будiвельної, виробничої, iнжинiрингової, фiнансової, iнновацiйної, консультацiйної дiяльностi. Вiдповiдальними за фiнансово-господарську дiяльнiсть у 2011 роцi були: - Директор - Тромса Г.П.- весь перiод. - Головний бухгалтер - посада не передбачена. Розкриття iнформацiї за видами активiв Аналiтичний та синтетичний облiк основних засобiв та необоротних активiв у вiдповiдностi до облiкової полiтики повинен вiдповiдати критерiям П(С)БО № 7 "Основнi засоби" затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України 27.04.2000р., за № 92 iз змiнами та доповненнями. Метод амортизацiї (зносу) основних засобiв обраний Товариством - прямолiнiйний та вiдповiдає нормативам бухгалтерського облiку. Залишкова вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2011р. дорiвнює - 1,1 тис. грн., первiсна вартiсть дорiвнює - 37,4 тис. грн., а знос вiдповiдно - 36,3 тис. грн. Склад нематерiальних активiв їх достовiрнiсть та повнота оцiнки згiдно облiкової полiтики повинна облiковуватись згiдно П(С)БО № 8 "Нематерiальнi активи". Метод амортизацiї нематерiальних активiв вибраний прямолiнiйний, що повнiстю вiдповiдає нормативам бухгалтерського облiку. Оцiнка товарно-матерiальних цiнностей на Товариствi, їх оприбуткування та вибуття, оформлення первинними документами повинно здiйснюватись вiдповiдно до облiкової полiтики згiдно з П(С)БО 9 "Запаси", затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України 20.10.99р., за № 240 iз змiнами та доповненнями. Даннi синтетичного облiку вiдповiдають даним аналiтичного облiку ТМЦ, порушень облiку запасiв на протязi перевiряємого перiоду не виявлено. Станом на 31.12.2011р., за даними бухгалтерського облiку, виробничi запаси дорiвнюють - 9,6 тис. грн. Облiк довгострокових фiнансових iнвестицiй ведеться згiдно з П(С)БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї", затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України 26.04.2000р., за № 91 iз змiнами та доповненнями. Станом 31.12.2011р. на балансi Товариства вiдображенi довгостроковi фiнансовi iнвестицiї у розмiрi 2017,6 тис. грн. Iншi необоротнi активи станом 31.12.2011р. - вiдсутнi. Обсяг дебiторської заборгованостi ведеться у вiдповiдностi до П(С)БО № 10 "Дебiторська заборгованiсть", яка рахується на балансi, пiдтверджується первинними документами. Даннi аналiтичного облiку вiдповiдають даним синтетичного облiку. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи послуги станом на 31.12.2011р. дорiвнює - 2629,5 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть iз розрахункiв з бюджетом станом на 31.12.2011р. дорiвнює 40,8 тис. грн. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2011р. дорiвнює - 410141,6 тис. грн. Облiк поточних фiнансових iнвестицiй згiдно облiкової полiтики Товариства повинен вестись згiдно з П(С)БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї", затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України 26.04.2000р., за № 91 iз змiнами та доповненнями. Станом на 31.12.2011р., за даними бухгалтерського облiку, поточнi фiнансовi iнвестицiї дорiвнюють - 49586,0 тис. грн. Порядок органiзацiї готiвкових розрахункiв вiдповiдає вимогам чинного законодавства України. Облiк касових операцiй на Товариствi в цiлому ведеться у вiдповiдностi до вимог чинного законодавства України. Облiк операцiй на поточному рахунку вiдповiдає чинному законодавству України, кошти з банкiвських рахункiв списуються виключно за розпорядженням вiдповiдних посадових осiб Товариства. Данi аналiтичного облiку коштiв на рахунках в банках вiдповiдають синтетичному облiку, розбiжностей пiд час перевiрки не встановлено. Станом 31.12.2011р., за даними бухгалтерського облiку, грошовi кошти в нацiональнiй валютi на поточних та iнших рахунках Товариства дорiвнюють - 18,3 тис. грн. Станом 31.12.2011р., за даними бухгалтерського облiку, витрати майбутнiх перiодiв дорiвнюють - 18753,1 тис. грн. Розкриття iнформацiї про власний капiтал Облiк власного капiталу ведеться у вiдповiдностi з вимогами П(С)БО № 5 "Звiт про власний капiтал" затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України 31.03.1999 р., за № 87 iз змiнами та доповненнями. За даними бухгалтерського облiку власний капiтал Товариства станом на 31.12.2011р. має вiд'ємне значення та становить 35827,1 тис. грн., у тому числi: Статутний капiтал - 10050 тис. грн., непокритий збиток - 45877,1 тис. грн. Додатково вкладений капiтал згiдно даних облiку вiдсутнiй. Розкриття iнформацiї про сплату статутного капiталу (фонду) Товариство зареєстроване Печерською районною у мiстi Києвi державною адмiнiстрацiєю "24" травня 2006р. Першi загальнi збори учасникiв були проведенi 19 травня 2006 року. Учасником Товариства до останнiх змiн була фiзична особа: Мальцев Денис Костянтинович, громадянин України, iдентифiкацiйний номер 2737608076; Для забезпечення дiяльностi Товариства за рахунок вкладiв Учасника власними грошовими коштами створюється Статутний капiтал Товариства у розмiрi 50 000,00 (П'ятдесят тисяч) гривень 00 копiйок. Згiдно Статуту Товариства Статутний капiтал повинен бути сформований виключно грошовими коштами. Частки у Статутному капiталi розподiляються наступним чином: Мальцеву Денису Костянтиновичу належать 50 000,00 (П'ятдесят тисяч) гривень 00 копiйок, що складає 100 % Статутного капiталу; Згiдно виписки банку вiд 19.05.2006р. платiжним дорученням № 282 Мальцев Д.К. внiс 25 000,00 (Двадцять п`ять тисяч) гривень та згiдно виписки банку вiд 09.06.2006р. платiжним дорученням № 260 Мальцев Д.К. внiс 25 000,00 (Двадцять п`ять тисяч) гривень. Таким чином, станом на 09.06.2006р. Статутний капiтал був сформований повнiстю виключно грошовими коштами. Згiдно Протоколу № 5 вiд 06 листопада 2006 року, та зареєстрованого Статуту Товариство змiнило склад засновникiв та збiльшило розмiр Статутного капiталу до 10 050 000,00 (Десять мiльйонiв п'ятдесят тисяч) гривень. Учасником Товариства є юридична особа за законодавством Великої Британiї: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "INVESTLINK CORPORATION LLP" (IНВЕСТЛIНК КОРПОРЕЙШН ЛЛП), яке зареєстроване Реєстратором компанiй Англiї та Уельсу 03.02.2006р., реєстрацiйний № ОС 317630, мiсцезнаходження: офiс 11, Стренд 456-458 м. Лондон WC2R0DZ, Велика Британiя, в особi уповноваженої особи Мiрошниченко Iрини яка дiє на пiдставi довiреностi вiд 06.02.2006р. Внесок єдиного Учасника до Статутного капiталу Товариства дорiвнює 10 050 000,00 (Десять мiльйонiв п'ятдесят тисяч) гривень, що складає 100 вiдсоткiв вiд загального розмiру Статутного капiталу Товариства; Учасником згiдно банкiвської виписки вiд 15.11.2006р. документ № 14 сплачено 2 000 000,00 (Два мiльйони) гривень виключно грошовими коштами до Статутного капiталу Товариства, згiдно банкiвської виписки вiд 16.11.2006р. документ № 15 сплачено 4 000 000,00 (Чотири мiльйони) гривень виключно грошовими коштами до Статутного капiталу Товариства та згiдно банкiвської виписки вiд 17.11.2006р. документ № 16 сплачено 4 000 000,00 (Чотири мiльйони) гривень виключно грошовими коштами до Статутного капiталу Товариства; Таким чином, Статутний капiтал Товариства станом на 17.11.2006р. був сформований грошовими коштами повнiстю. Згiдно Протоколу № 8 вiд 18 грудня 2006 року, та зареєстрованого Статуту Товариство змiнило склад учасникiв, розмiр Статутного капiталу залишився незмiнний. Вiдповiдно до Статуту Товариства затвердженого Зборами учасникiв згiдно протоколу № 8 вiд 18.12.2006р., зареєстрованого Печерською районною у мiстi Києвi державною адмiнiстрацiєю "20" грудня 2006р., про що зроблено запис в журналi облiку реєстрацiй № 1 070 105 000402 0077 учасником Товариства є Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "BROCS LLP" (БРОКС ЛЛП) юридична особа за законодавством Великої Британiї, яке зареєстроване Реєстратором компанiй Англiї та Уельсу 30.11.2006р., реєстрацiйний № ОС 324324, мiсцезнаходження: 122-126 Tooley Street (Тулей Стрит), м. Лондон SE1 2TU, Велика Британiя, вiд iменi якої дiє - Макарчук Кирило, на пiдставi генеральної довiреностi вiд 04.12.2006р. Для забезпечення дiяльностi Товариства за рахунок внеску його Учасника створюється Статутний капiтал у розмiрi 10 050 000,00 (Десять мiльйонiв п'ятдесят тисяч) гривень. Товариству з обмеженою вiдповiдальнiстю "BROCS LLP" (БРОКС ЛЛП) належить 100% (Сто) вiдсоткiв Статутного капiталу, що складає в грошовому еквiвалентi 10 050 000,00 (Десять мiльйонiв п'ятдесят тисяч) гривень. Згiдно Протоколу № 15 вiд 03 листопада 2008 року, та зареєстрованого Статуту Товариство змiнило адресу мiсцезнаходження, нове мiсцезнаходження Товариства: 01011, м. Київ, вул. Панаса Мирного, буд. 11, розмiр Статутного капiталу та склад Учасникiв залишився без змiн. Змiни були зареєстрованi Печерською районною у мiстi Києвi державною адмiнiстрацiєю "20" сiчня 2009р., про що зроблено запис в журналi облiку реєстрацiй № 1 070 105 000802 0077. Згiдно Протоколу № 17 вiд 30 жовтня 2010 року, та зареєстрованого Статуту Товариство змiнило склад учасникiв, розмiр Статутного капiталу залишився незмiнний. Вiдповiдно до Статуту Товариства затвердженого Зборами учасникiв та зареєстрованого Печерською районною у мiстi Києвi державною адмiнiстрацiєю "17" листопада 2010р., про що зроблено запис в журналi облiку реєстрацiй № 10701050011020077 учасником Товариства є компанiя "ФЬОСТ ЕЛIТ IНВЕСТМЕНТ ЛIМIТЕД" (FIRST ELITE INVESTMENT LIMITED), що створена та зареєстрована у Республiцi Кiпр, за реєстрацiйним номером НЕ 266669, мiсцезнаходження: Пандоар Стрiт, 21, Хаджiматеу-Янурi Корт, 2 поверх,квартира/офiс 10, ПС 6042, Ларнака,Кiпр, в особi довiреної особи Макарчука Кирила, який дiє на пiдставi довiреностi вiд 19.10.2010р. Компанiї "ФЬОСТ ЕЛIТ IНВЕСТМЕНТ ЛIМIТЕД" (FIRST ELITE INVESTMENT LIMITED) належить 100% (Сто) вiдсоткiв Статутного капiталу, що складає в грошовому еквiвалентi 10 050 000,00 (Десять мiльйонiв п'ятдесят тисяч) гривень. Статутний капiтал Товариства станом на 31.12.2011р. у вiдповiдностi до вимог чинного законодавства, вважається сформований у повному обсязi, та складає 10 050 000,00 грн., що вiдповiдає рядку 300 Балансу. Розкриття iнформацiї про зобов'язання Облiк кредиторської заборгованостi вiдображається згiдно П(С)БО № 11 "Зобов'язання" затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України 31.01.2000р., за № 20 iз змiнами та доповненнями. Кредиторська заборгованiсть станом 31.12.2011р., за даними бухгалтерського облiку - дорiвнює 4425,2 тис. грн. Заборгованiсть з оплати працi станом на 31.12.2011р. - вiдсутня. Iншi поточнi зобов'язання станом 31.12.2011р. дорiвнюють - 445849,5 тис. грн. На момент перевiрки Товариство немає непогашених кредитiв. Станом на 31.12.2011р. довгостроковi зобов'язання дорiвнюють - 68750 тис. грн. Розкриття iнформацiї про доходи та витрати Витрати виробництва та обiгу визначаються у вiдповiдностi з П(С)БО № 16 "Витрати" затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України 31.12.1999 р., за № 318 iз змiнами та доповненнями. Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (робiт, послуг) формується згiдно з П(С)БО № 15 "Доходи" затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України 29.11.1999 р., за № 290 iз змiнами та доповненнями. Фiнансовi результати дiяльностi Товариства, якi вiдображенi у фiнансовiй звiтностi, пiдтверджуються первинними та облiковими документами. Даннi окремих форм звiтностi вiдповiдають один одному. Загальнi висновки Керуючись власним досвiдом i знанням клiєнта, застосовуючи оцiночний метод оцiнки аудиторського ризику - ризику, що беруть на себе аудитори, даючи висновок про повну вiрогiднiсть даних зовнiшньої звiтностi, хоча там можливi помилки та невiдповiдностi якi не потрапили в поле зору аудитора, рахуємо, що при перевiрцi iснував певний аудиторський ризик. Дана оцiнка аудиторського ризику була використана при проведенi планування аудиту Товариства. Аудитором пiд час перевiрки була зiбрана достатня кiлькiсть iнформацiї для складання висновку. Обсяг перевiрки не був обмежений. Вся iнформацiя для проведення перевiрки була подана в сприятливому свiтлi, з боку керiвництва спроб надати неточну iнформацiю не спостерiгалось. Пiд час перевiрки виявленi помилки у веденнi бухгалтерського облiку Товариства, на якi звернута увага керiвництва. Проте, вплив цих помилок на достовiрнiсть вiдображення в бухгалтерському облiку та звiтностi фiнансового стану Товариства не суттєвий. На нашу думку, фiнансова звiтнiсть Товариства представлена об'єктивно у всiх суттєвих аспектах, та в цiлому вiдповiдає вимогам чинного законодавства України та справедливо й достовiрно вiдображає його фiнансовий стан станом на 31 грудня 2011 року. Окремий роздiл: На думку аудитора у вiдповiдностi до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних (положень) стандартiв бухгалтерського облiку в цiлому достатньо розкрита iнформацiя за видами активiв та видами зобов'язань. На думку аудитора iнформацiя про власний капiтал Товариства достатньо розкрита у вiдповiдностi до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних (положень) стандартiв бухгалтерського облiку. Вартiсть чистих активiв Товариства дорiвнює рiзницi мiж значенням строки 280 Балансу (Форма № 1) та значень строк 430,480, 620 та 630 Балансу (Форма № 1) та має вiд'ємне значення. Згiдно ч. 4 ст. 144 Цивiльного Кодексу України, якщо пiсля закiнчення другого чи кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу i зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту в установленому порядку, якщо учасники не прийняли рiшення про внесення додаткових вкладiв. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд визначеного законом мiнiмального розмiру статутного капiталу, товариство пiдлягає лiквiдацiї. На що керiвництву термiново треба звернути увагу та прийняти мiри для приведення розмiру чистих активiв у вiдповiднiсть з законодавчими нормами. Статутний капiтал сплачений у повному обсязi та встановленi законодавством термiни. Згiдно проаналiзованих показникiв фiнансового стану та платоспроможностi можна зробити загальний висновок, про досить не стiйке фiнансове становище Товариства станом на 31.12.2011р. Керiвництву треба негайно звернути увагу на затяжне погiршення деяких коефiцiєнтiв характеризуючих фiнансове становище Товариства. Так як така ситуацiя може привести у найближчому майбутньому до небажаних наслiдкiв. Фiнансово - господарська дiяльнiсть Товариства збиткова. Змiни в органiзацiйно-правовiй структурi та в органах управлiння Товариства не вiдбувались. Iншої iнформацiї про будь-якi дiї, що вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв аудитором не виявлено. 02 березня 2012 року Адреса аудитора: м. Київ-118, вул. Кустанайська 7 кв.6 тел. 8-067-445-59-90 Незалежний аудитор Деревицький I.В. |