Ват акціонерний банк «Укргазбанк»

Вид материала

Документы

Содержание У портфелі Банку на продаж не має цінних паперів, які є об’єктом операцій репо. Пп „зубр”

Подобный материал:

• Інформація про випуск облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний банк, 1401.08kb.
• Проспект емісії іпотечних облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний, 1267.57kb.
• Ват акціонерний банк «Укргазбанк», 4264.63kb.
• Загальна інформація про діяльність Банку, 7282.52kb.
• Загальна інформація про діяльність Банку, 7547.22kb.
• Проспект емісії акцій Відкритого акціонерного товариства акціонерного банку «Укргазбанк», 833.84kb.
• Правила фонду фінансування будівництва «Севастополь» №1 ффб-а (Управитель: Відкрите, 443.36kb.
• Здійснення операцій з векселями, 22.64kb.
• Реалізація та обґрунтування економічної моделі конкурентоспроможності гірничо-збагачувальних, 239.43kb.
• «Акціонерний комерційний банк «київ», 264.74kb.

У портфелі Банку на продаж не має цінних паперів, які є об’єктом операцій репо.

Примітка 1.8 Цінні папери в портфелі банку до погашення.


У портфелі банку до погашення обліковуються боргові цінні папери з фіксованими платежами, а також с фіксованим строком погашення.

Після первісного визнання боргові цінні папери в портфелі до погашення відображаються за їх амортизованою собівартістю.

За цими паперами Банком визнається процентний дохід та здійснюється амортизація дисконту або премії не рідше одного разу на місяць із застосуванням методу ефективної ставки відсотка. Банк визнає дохід та здійснює амортизацію дисконту (премії) за борговими цінними паперами не рідше одного разу на місяць із застосуванням методу ефективної ставки відсотка (якщо з дати визнання цінних паперів до дати їх погашення залишилось більше 1 року) або методу прямої амортизації (якщо з дати визнання цінних паперів до дати їх погашення залишилось не більше 1 року).

Боргові цінні папери в портфелі Банку до погашення підлягають перегляду на зменшення їх корисності. Зменшення корисності відображається в бухгалтерському обліку шляхом формування резерву на суму перевищення балансової вартості цінних паперів над поточною вартістю оцінених майбутніх грошових потоків, дисконтованих за первісною ефективною ставкою відсотка (тобто за ефективною ставкою відсотка, розрахованою під час первісного визнання).

Станом на кінець дня 31 грудня 2006 року на балансі Банку обліковувались наступні цінні папери в портфелі банку до погашення:

№ пп.	Цінні папери, які входять до складу портфелю банку цінних паперів до погашення	Метод оцінки /створення резервів	Статті звіту про фінансові результати, у якому відображаються процентні та дивідендні доходи за цінними паперами у портфелі банку
Назва емітента	Вид цінних паперів	Балансова вартість, грн.
1	Банк «Російський кредит»	Вексель	0,00	Перегляд на зменшення корисності	Процентний дохід
2	ПП „ЗУБР”	Вексель	0,00	Перегляд на зменшення корисності	Процентний дохід

У портфелі Банку до погашення обліковуються векселі, номінальною вартістю 399 тис. грн. та сумою неамортизованого дисконту 399 тис. грн.


тис. грн.

Найменування цінних паперів	Номінальна вартість	Неамортизований дисконт	Балансова вартість
Вексель банку «Російський кредит»	50	50	0
Вексель ПП „ЗУБР”	349	349	0
Усього	399	399	0

31.01.2006 року Банком було здійснено переведення векселів ПП «Зубр» та векселів «Банк «Російський кредит» з портфеля на продаж до портфеля до погашення, у зв’язку з чим номінальна вартість векселів була перенесена з балансового рахунку 3114 на балансовий рахунок 3214, а резерв, сформований за цими векселями, що обліковувався за балансовим рахунком 3190, було перенесено на рахунок 3216 як неамортизований дисконт за цими векселями (згідно Розділу 3 Глави 7 п. 7.2. Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України, затвердженої Постановою НБУ від 03.10.2005 р. № 358).


Примітка 1.9. Операції репо.

Станом на кінець дня 31.12.2006р. у Банку не було цінних паперів, які продані або куплені за операціями репо.


Примітка 1.10. Кредити та резерви під кредитні ризики.


Кредитна політика банку виважена та цілеспрямована і будується на принципах рівно доступності кредитних ресурсів для підприємств усіх форм власності та максимального забезпечення інтересів банку щодо повернення кредиту. На дату балансу кредити, вклади (депозити) оцінюються за амортизованою собівартістю з використанням ефективної ставки відсотка під час здійснення амортизації дисконту (премії) та нарахування процентів. В Балансі кредити відображаються за сумою основного боргу за мінусом резервів на потенційні збитки.

Станом на кінець дня 31 грудня 2006 року кредитний портфель ВАТ АБ “Укргазбанк” становив 2 164 449 тис. грн., що на 80% більше ніж станом на кінець дня 31 грудня 2005 року.

Резерви для покриття кредитного ризику формуються банком у відповідності з "Положенням про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків", затвердженим постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000р. №279 із змінами та доповненнями (далі - Положення) та внутрішнього “Положення про порядок формування і використання резерву на покриття можливих втрат за кредитними операціями ВАТ АБ “Укргазбанк” та його філій, затвердженого протоколом Правління ВАТ АБ “Укргазбанк” від 23.08.2006р. (протокол №230806).

Станом на кінець дня 31 грудня 2006 року резерви під стандартну та нестандартну заборгованість за кредитами клієнтам Банку сформовані в повному обсязі та становлять 86 468 тис. грн. (станом на 31.12.2005р. – 63 077 тис. грн.), в тому числі під стандартну заборгованість в сумі 1 222 тис. грн. та під нестандартну – 85 246 тис. грн. (станом на 31.12.2005р. – 294 тис. грн. та 62 783 тис. грн. відповідно).

Чистий кредитний портфель Банку (за мінусом резерву) станом на 31 грудня 2005р. становив 2 0 77 981 тис. грн. (на 31.12.2005р. – 1 137 415тис.грн.).

Резерви формуються банком на покриття можливих втрат за такими операціями: кредитами, гарантіями і поруками, за зобов’язаннями з кредитування, за здійсненим авалем векселів, за грошовим покриттям в інших банках, за коштами, розміщеними в інших банках у вигляді кредитів та строкових депозитів а також за позабалансовими зобов’язаннями з кредитування.

Станом на кінець дня 31 грудня 2006 року Банком сформовано резерв під нестандартну заборгованість інших банків за кредитними операціями в сумі – 2 225 тис. грн. (станом на 31.12.2005р. – 2 097 тис. грн.), під стандартну заборгованість інших банків за кредитними операціями – 3 660 тис. грн. (станом на 31.12.2005р. – 989 тис. грн.), під стандартну заборгованість за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках – 50 тис. грн. (станом на 31.12.2005р. – 6 тис. грн.), резерв за позабалансовими зобов’язаннями в сумі 1 910 тис. грн. (станом на 31.12.2005р. – 1 935 тис. грн.).

Безнадійна кредитна заборгованість списується Банком за рахунок резерву під нестандартну заборгованість за рішенням Правління Банку. Протягом звітного 2006 року за рахунок створених резервів під нестандартну заборгованість були списані безнадійні активи, загальна сума яких склала 685 тис. грн. а саме:

• згідно рішення Правління ВАТ АБ “Укргазбанк” від 22.06.06 №220606 за рахунок сформованого резерву списана заборгованість за кредитами у сумі 1 тис. грн. (Зерзев В.І.);
  
• згідно рішення Правління ВАТ АБ “Укргазбанк” від 31.07.2006 №310706 за рахунок сформованого резерву списана заборгованість за кредитами у сумі 27 тис. грн., а саме:
  

Авакян С. Г.	9
Жуненко А.В.	9
Чирикалов І. І.	9

• згідно рішення Правління ВАТ АБ “Укргазбанк” від 27.10.2006 №6 за рахунок сформованого резерву списана заборгованість за кредитами у сумі 196 тис. грн., а саме:
  

СФТ «Шанс»	15
ПФСНВП "Техпроект"	1
ПП "Біспа"	180

• згідно рішення Правління ВАТ АБ “Укргазбанк” від 08.12.2006 №13 за рахунок сформованого резерву списана заборгованість за кредитами у сумі 9 тис. грн. (Коваль М.В.);
  
• згідно рішення Правління ВАТ АБ “Укргазбанк” від 15.12.06 №14 за рахунок сформованого резерву списана заборгованість за кредитами у сумі 445 тис. грн., а саме:
  

ТОВ"Фараон"	148
ТОВ"Аграф"	297