Міністерство аграрної політики та продовольства України Львівський національний університет ветеринарної медицини та біотехнологій імені С. З. Гжицького Факультет економіки та менеджменту бізнес-план підприємства з вирощування риби Львів-2012 р
| Вид материала | Документы |
- Бізнес-план фермерського господарства з виробництва молока Львів 2012, 264.32kb.
- Бізнес-план Вирощування кролів для задоволення потреб ринку та отримання прибутку, 53.93kb.
- Міністерство аграрної політики України Львівський національний аграрний університет, 48.27kb.
- Міністерство освіти І науки україни львівський національний університет імені івана, 926.17kb.
- Міністерство освіти І науки України Львівський національний університет імені Івана, 254.37kb.
- Кабінетом Міністрів України через Міністра аграрної політики. Держкомветмедицини реалізує, 159.86kb.
- Університет банківської справи Національного банку України (м. Київ) Львівський інститут, 63.7kb.
- Міністерство аграрної політики україни департамент аграрної освіти та науки навчально-методичний, 89.93kb.
- Консульське право, 4328.16kb.
- Міністерство аграрної політики та продовольства україни луганський національний аграрний, 1334.63kb.
Міністерство аграрної політики та продовольства України
Львівський національний університет ветеринарної медицини
та біотехнологій імені С.З. Гжицького
Факультет економіки та менеджменту
БІЗНЕС-ПЛАН
підприємства з вирощування риби
Львів-2012 р
Зміст
1.Резюме
2. Аналіз ринку рибопродукції
3. Характеристика підприємницької діяльності у рибництві
4. Управління та власність підприємства
5. Планування діяльності підприємства з промислового вирощування коропа
6. Фінансове планування
7. Аналіз можливостей та ризиків для підприємства з вирощування коропа
1. Резюме
В бізнес-плані обґрунтовано започаткування підприємницької діяльності в рибопродуктовому підкомплексі пов’язаної з вирощуванням товарної риби в орендованому ставковому господарстві. У зв’язку з поступовим підвищенням реальної платоспроможності населення споживання риби в Україні повільно, проте неухильно зростає. Особлива увага споживачів приділяється придбанню свіжої риби, оскільки числення дослідження незалежного центру “Тест” (м. Київ) свідчать про недоліки в системах зберігання імпортованої замороженої рибопродукції, що негативно впливає на збереження якості і споживчих властивостей загалом. Водночас традиції національної кухні передбачають використання свіжих видів риби у виробництві понад 1000 страв. Проте на сьогодні у Львівській області недостатньо виробників свіжої риби, які здатні забезпечити населення регіону якісною та доступною за ціною товарною продукцією.
Короп (Cyprinus carpio L.) розглядається як цінний об’єкт промислу, зумовлене відомою технологією розведення у Львівській області, традиційним попитом з боку населення на товарну рибу в умовах обмеженої платоспроможності та відносною невибагливістю до умов розведення. Водночас за споживчою цінністю, зокрема вмістом білка (близько 18 %)і жиру (в середньому 4,2 %) переважає інші види риб, а їстівні частини складають близько 50 % маси тіла.Саме тому створення підприємства з промислового вирощування коропу у Львівській області дозволить розширити нішу регіонального ринку продукцією національного виробника та використати конкурентні переваги регіону в умовах наявного природно-ресурсного потенціалу.
2. Аналіз ринку.
У Львівській області чисельність населення становить близько 2,5 млн. чоловік. Орієнтовані темпи зростання життєвого рівня населення значно вищі порівняно з аналогічними в інших регіонах західної України. Враховуючи рівень доходів громадян основна увага приділяється споживанню доступних за ціною основних видів риби за умови підтримки національного виробника. Однак підприємств, що займаються промисловим вирощуванням риби достатньо небагато, що формує перспективні незайняті ринкові ніші. Крім цього в країнах ЄС, з якими межує Львівська область, попит на свіжу рибу теж задовольняється в неповній мірі, що посилює потенційні експортні можливості регіону. Слід відмітити, що свіжа риба відноситься до груп тваринницької продукції, експорт яких з Україну в країни ЄС дозволений. Тому першочергово планується задовольнити потреби споживачів на внутрішньому ринку, а згодом – шукати перспективні ніші на ринках країн ЄС.
Риба і рибопродукція займають важливе місце у раціоні людини серед основних видів продукції тваринництва
У 2010 р. світове виробництво риби та аквакультури перевищило 125 млн. т, що становить з урахування зростаючою чисельності населення 17,1 кг на одну людину на рік. При цьому споживання рибопродукції забезпечує населення білками тваринного походження на рівні 5,9-6,2 % протягом 2007-2010 рр. Для понад 1,5 млрд. людей у світі риба забезпечує споживання майже 20 % середнього душового споживання тваринних білків, проте в більшості країн Центральної та Східної Європи цей показник значно нижчий. Таким чином в країнах з низьким рівнем доходів середньорічне споживання риби становить в середньому 14,8-15,2 кг на рік на душу населення. Важлива увага у підвищенні забезпечення населення у якісних рибопродуктах повинна полягати у розвитку внутрішніх водойм. Із виробленої в Україні продукції частка прісноводної риби традиційно висока або 58,2 % від загального обсягу. У вартісному виразі виробництво риби постійно зростає. Проте у світі зростання вартості продукції аквакультури відбувається переважно за рахунок збільшення виробництва, а не підвищення цін, за винятком ситуації з окремими видами цінних риб, зокрема лососевими. На країни Європи загалом припадає 4,4 % світового виробництва аквакультури, при цьому споживання у зв’язку з високим рівнем життя підвищується. У Німеччині середньорічне споживання риби та рибопродуктів на душу населення становить 16,9 кг, хоча рибопродукти не розглядаються як традиційні у структурі раціону харчування. Найбільше споживання рибопродуктів в Європі припадає на країни Північної Європи (Норвегія, Ісландія), Іспанію, Францію, Великобританію.
В табл.1 визначено динаміку зміни фонду споживання риби та рибопродуктів в Україні та регіоні у 2000-2010 рр.
Таблиця 1
Фонд споживання риби та рибних продуктів в Україні та Львівській області у 2000-2010 рр. (тис.т)
| | 2000 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 |
| Україна | 412,5 | 676,5 | 661,5 | 710,3 | 810,8 | 696,9 | 667,0 |
| Львівська обл. | 16,1 | 27,9 | 28,0 | 31,3 | 37,9 | 31,1 | 28,9 |
| Частка Львівської обл. в загальнонаціональних показниках | 3,9 | 4,1 | 4,2 | 4,4 | 4,6 | 4,4 | 4,3 |
Як свідчать дані табл.1 в Україні та Львівській області протягом 2000-2008 рр. спостерігалася позитивна динаміка зміни фонду споживання риба та рибопродуктів, а в 2009-2010 рр. дана динаміка мала негативний тренд внаслідок причин економічного характеру. При цьому основну частку у споживанні забезпечили види риби з низькою ціною, зокрема короп, товстолоб, оселедець, путассу.
Споживання риби та рибопродуктів в Україні та Львівській області в розрахунку на одну особу також характеризувалося знижувальною динамікою (табл. 2). Львівська область посідає 18 місце у споживанні риби та рибопродуктів на одну особу. Як свідчать дані табл.2 споживання риби та рибопродуктів у Львівській області на одну особу на 22 % у 2010 р. нижче ніж в середньому по Україні.
Таблиця 2
Споживання риби та рибопродуктів в Україні та у Львівській області у 2000-2010 рр. (на одну особу в рік, кг)
| | 2000 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2010 р до 2000 р., (+/-) кг | Раціональна норма (кг) |
| Україна | 8,4 | 14,4 | 14,1 | 15,3 | 17,5 | 15,1 | 14,5 | +5,9 | 21 |
| Львівська обл. | 6,0 | 10,8 | 10,9 | 12,2 | 14,8 | 12,2 | 11,3 | + 5,3 | 21 |
Львівська область посідає 18 місце у споживанні риби та рибопродуктів на одну особу Як свідчать дані табл.2 споживання риби та рибопродуктів у Львівській області на одну особу на 22 % нижче у 2010 р. ніж в середньому по Україні.
Таким чином створення сучасного підприємства з вирощування товарного коропа у Львівській області дозволить створити конкурентоспроможне виробництво і забезпечити занятість випускників фахових спеціальностей ВНЗ регіону.
3. Характеристика підприємницької діяльності.
З метою одержання сталого прибутку підприємство орієнтуватиметься на промислове вирощування та реалізацію товарної риби в водоймах комплексного призначення за різних систем рибництва. Технології інтенсифікації орієнтуються на підвищення інтенсивності виробництва риби порівняно з досягнутими у Львівській області у конкурентів на 1 га водного дзеркала. При цьому основана увага приділятиметься раціональному використанню природної кормової бази та штучного підкорму з метою ущільнених посадок коропа при зарибненні нагульних ставів коропом масою 80 г.за щільності посадки коропа 5000 екз./га. Планується розширювати перелік послуг за рахунок підвищення кваліфікації персоналу з можливістю надання додаткових послуг з зарибнення водоймищ стороннім організаціям та фізичним особам, виконання попередніх робіт з ремонту і реконструкції гідроспоруд у регіоні; платну рибалку на водоймищах підприємства.
4. Управління і власність.
Підприємство з вирощування риби буде створено у формі приватного підприємства. Однією з переваг підприємства розглядається можливість сплати фіксованого сільськогосподарського податку, оскільки частка сільськогосподарської продукції у структурі річної реалізації продукції, робіт послуг буде становити 80 %. Перевагою вибору даної юридичної форми є оперативне на управління та спрощені підходи до оподаткування, що зменшує витрати на адміністративно-управлінський апарат. Кількість працівників підприємства становитиме 8 осіб, що дозволить вчасно реалізувати основні управлінські та виробничі операції. При цьому підприємство орендуватиме водне ставкове господарство у Львівській області (на 5-річний період) та частину сільськогосподарських угідь (у середньострокову оренду) у селян на основі групування земельних паїв з метою вирощування пшениці та культур для приготування рибних кормосумішей.
Орендні відносини у рибництві на основі Закону України “Про оренду державного майна”, “Про оренду землі” стосовно організації раціонального використання водного фонду у Львівській області. Спеціалізація у ставовому господарстві під час відтворення риби передбачає раціональну організацію робочих процесів, у тому числі організацію системи зариблення за рахунок варіантів раціонального науково обґрунтованого використання кормів у рибництві
З урахуванням витрат пов’язаних з орендною платою (у межах 400 грн/га), що відповідає середнім показникам у Львівській області, власне часткове забезпечення кормами гарантує їх якість, що особливо важливу при вирощуванні гідробіонтів. Обов’язки директора та бухгалтера на початковому періоді виконуватиме один працівник, що дозволить оптимізувати витрати на заробітну плату.
5. Планування діяльності.
Ефективний розвиток підприємства з вирощування товарного коропа передбачає оренду нежитлового приміщення площею близько 80 м2 для розміщення персоналу та зберігання окремих засобів виробництва. Відстань до ставка не повинна перевищувати 50 м, що зумовлено особливістю організації процесів. Суттєвих капіталовкладень вимагатиме система фільтрів для контролю та забезпечення якості води у ставку, та технічної автоматизованої роздачі кормів у межах ставка. Обов’язкова умова в наявності складського приміщення з санітарним та температурним режимом для зберігання кормів. Підбір працівників буде здійснюватися з випускників ВНЗ регіону та скорочених внаслідок оптимізації структури виробництва колишніх фахівців ВАТ “Львівський облрибкомбінат”.
Рівень заробітної плати в галузі на Львівщині, як свідчать дані табл.3 залишається доволі низьким, а загальновиробничі витрати – високими через низьку мотивацію до підвищення продуктивності праці..
Середньомісячна номінальна заробітна плата найманих працівників
в галузі рибництва Львівської області
| | 2000 | 2003 | 2004 | 2005 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 |
| Рибальство, рибництво | 160,85 | 395,04 | 462,05 | 623,93 | 1015,91 | 1250,08 | 1314,18 | 1518,4 |
З метою попередження схем шахрайства працівників заплановане встановлення середньомісячної заробітної плати на рівні середньої у Львівській області – 2700 грн. кожному. Режим роботи підприємства передбачається сформувати відповідно до типового штатного розкладу.
З метою попередження механізмів незаконного вилову риби 26 тис.грн планується витратити на систему відео спостереження та фіксування інформації. Оскільки стави будувалися на землях непридатних для сільськогосподарського виробництва, їх інтенсивне використання з метою вирощування аквакультури характеризується вищою рентабельністю порівняно з потенційним використанням для потреб кормовиробництва інших галузей тваринництва.
Запропоновані у табл. 4 можливі рішення відносно обраного напряму вирощування товарного коропа любінської лінії порівняно з нивківською лінією.
Таблиця 4
Порівняння варіантів продуктивного вирощування коропа
Нивківської і Любінської ліній
| | Загальна площа, га | Посаджено личинок, тис.екз. | Виловлено | Рибо продук тивність,кг/га | |||
| тис.екз. | Вихід, % | Загальна маса, кг | Середня маса, г | ||||
| Нивківський лускатий короп | 15 | 40 | 10 | 50 | 1620 | 160 | 1  4861625 |
| Любінський рамчастий короп | 15 | 40 | 9,2 | 47 | 1400 | 150 | |
6. Фінансове планування.
Собівартість виробництва риби значною мірою залежать від технології виробництва зумовлена довго тривалістю виробничого процесу, сезонності робіт та безперервності процесу, оскільки риба реалізується за ринковою ціною паралельно з дозріванням. Вирощування товарної риби в нагульному господарстві передбачає з послідовних стадій закупівлі мальків, вирощуванні цього річки, утримання цього річки в зимувальних ставках.
Кормові місця готують на глибині 0,5-1,0 м. шляхом ущільнення грунту вапном або піском, при цьому необхідно використовувати систему з розрахунку 10-12 місць на 1 га в умовах механічної системи роздачі кормів. Зариблення ставів здійснюють після звільнення від льодового покриву зимувальних ставів та профілактично-антипаразитарного оброблення риби. Рибопродуктивність ставу визначається станом природної кормової бази та ефективністю використання кормових організмів у трофічному ланцюгу коропових риб у водоймах. Удобрення ставів у межах 1100 кг/га органічними сполуками дозволяє активізувати розвиток кормових організмів і підтримати у сталому стані екосистему ставка.
Інтенсивний добовий приріст спостерігається у червні –липні при використанні повноцінних якісних сертифікованих комбікормів з вмістом соєвого шроту, кукурудзяного глютену та рибного борошна.
Ціновий діапазон реалізації товарного коропа за 1 кг, грн
-
Вага
600-800 г
800-1000 г
1000-1200 г
Понад 1200 г
Ціна за 1 кг
18,40
19,20
20,20
20,60
Фактичні витрати охоплюють наступні статті:
- придбання рибопосадкового матеріалу коропа у розрахунку 25 грн/кг вагою 30-50 г;
- придбання кормів у структурі згодованих кормів відповідно до наступних співвідношень - кормосуміші (65%), пшениці (25 %) комбікормів (10 %);
- профілактичні ветеринарні препарати;
- електроенергія;
- заробітна плата;
- обов’язкові відрахування у соціальні фонди;
- розрахунки з страхування;
- загальновиробничі витрати;
- фіксований сільськогосподарський податок;
- адміністративні витрати.
Собівартість 1 ц товарної риби визначається діленням всіх витрат на вирощування риби на кількість одержаної товарної риби.
- витрати на високобілкові повноцінні корми;
- спрацювання і ремонт знарядь лову;
- спрацювання і ремонт спорядження і інвентар;
- витрати на утримання та експлуатацію машин і обладнання;
- транспортні витрати.
7. Оцінка можливих ризиків та загроз.
Ризик у бізнесі з вирощуванні риби набуває стохастичного характеру, що зумовлює необхідність для власників та потенційних інвесторів адекватно оцінювати можливості та загрози. З цією метою важлива увага здійсненню –аналізу (сильних сторін, слабких сторін, можливостей, загроз галузі).
Таблиця 7
SWOT-аналіз орієнтований на визначення можливостей розвитку сільськогосподарського підприємства
| Об’єкт аналізу | Сильні сторони | Можливості | Слабкі сторони | Загрози | |
| 1. Технологія виробництва | Традиційні технології виробництва | Наявність технічної основи для дотримання технологій виробництва. | Відсутність ресурсозберігаючих технологій. Обмежена кількість кваліфікованих трудових ресурсів. Неоптимальна чисельність персоналу | Невідповідність якості продукції національним ДСТУ. Втрата конкурентоспроможності на ринку | |
| 2. Технічна складова виробництва | Можливість імпорту технічного обладнання з країн ЄС | Використання традиційних технологій для виробництва органічної продукції тваринництва | Моральна і фізична зношеність основних фондів. Зростання собівартості виробництва риби | Обмежені можливості впровадження ресурсозберігаючих технологій | |
| 3. Продукція підприємства | Виробництво традиційних видів продукції. Зростаючий попит споживачів на рибопродукти. | Дотримання технологій виробництва. Сформовані канали збуту. Можливість організації переробки сировини на підприємстві. Зростаючий попит на рибу | Відсутня диверсифікація виробництва, тобто освоєння нових видів виробництва. Сезонне коливання закупівельних цін | Зниження ефективності виробництва в цілому. Зниження фінансової стійкості підприємства внаслідок затримок оплати поставленого на переробку молока | |
| 4. Інвестиційні проекти | Розробка галузевими науковими установами типових інвестиційних проектів. Регіональні програми розвитку галузей тваринництва | Реалізація інвестиційних програм. Розширення і розвиток виробництва. Удосконалення виробничої і соціальної в інфраструктури сільській місцевості. Автоматизація і інформатизація виробництва | Зниження інвестиційної активності в умовах кризи. Обмеження щодо залучення кредитних ресурсів. | Зниження ефективності виробництва. Програми цільової державної підтримки модернізації галузі рибництва або програми селекції можуть бути секвестровані | |
| 5. Оновлення основних фондів | Участь у міжнародних проектах. | Програми лізингу обладнання для тваринницьких комплексів та племінних тварин. Придбання вживаного закордонного обладнання з країн Європи. Довгострокова співпраця з мережами торгівлі. | Скорочення пропозицій щодо лізингу обладнання. Ускладнення вимог при оформленні договорів лізингу | В окремі роки бюджетні програми часткової компенсації кредитів для сільськогосподарських підприємств при придбанні вітчизняної / закордонної техніки не виконуються | |
| 6. Кредитна політика підприємства | Механізм субсидування відсоткової ставки за залучені кредити з бюджету. Проектне фінансування | Можливості залучення кредитних ресурсів за нижчою відсотковою ставкою для реалізації інвестиційних проектів від ЄБРР, МФК тощо. | Погіршення кредитної історії багатьох підприємств. Вищі вимоги до позичальників. Непрозора процедура розподілу бюджетних коштів через Державне агентство інвестицій та розвитку | Зменшення можливостей щодо оновлення основних фондів, неможливість покриття касових розривів оборотних коштів | |
| 7. Співробітництво з науковою сферою | Урахування специфіки і регіональних особливостей розвитку АПК при розробці відповідних новацій. Низька вартість ліцензій. Високий рівень фаховості науково – технічних працівників | Залучення провідних науковців для консультацій щодо підвищення ефективності виробництва і удосконалення виробничих процесів. Регіонально адаптовані інноваційні технології. вирощування риби. Організація співпраці “наука - бізнес” через організацію модельного впроваджувального підприємства. Співпраця з регіональними центрами інноваційного розвитку Держінвестицій | Застаріла матеріально – технічна база наукової сфери. Бюрократичні процедури при придбанні ліцензій в державних наукових установах. | Зменшення реальних бюджетних асигнувань на наукові дослідження. Перешкоди у створенні малих інноваційних підприємств при ВНЗ та НДІ для комерціалізації об’єктів інтелектуальної власності. | |