Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества «Оренбургэнергосбыт» Код эмитента
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества " Дальневосточный банк " Код эмитента:, 6381.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества «Агрегат» Код эмитента, 2061kb.
- Ежеквартальный отчет открытого Акционерного Общества «Долина» Код эмитента: 00667-Е, 448.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества "Северсталь-метиз" Код эмитента, 2780.4kb.
- Ежеквартальный отчет Открытого акционерного общества "Элеватор Рамонский" Код эмитента:, 202.66kb.
- Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества энергетики и электрификации кубани, 3023.82kb.
- Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества «мегафон» Код эмитента: 00822-, 4855.4kb.
- Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества «Всеволожская сельхозтехника», 533.03kb.
- Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества энергетики и электрификации «Мосэнерго», 7509.1kb.
- Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества «Енисейская территориальная генерирующая, 3138.03kb.
6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента
На конец отчетного квартала количество зарегистрированных в реестре акционеров ОАО «Оренбургэнергосбыт» лиц, составило всего: 1
в том числе: номинальные держатели: 1
6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций
100 % акций, принадлежащих ООО «Центр Регион Инвест» зарегистрированы в реестре акционеров эмитента на имя номинального держателя (ОАО «НОМОС-БАНК».
Место нахождения: РФ, г. Москва, ул. Верхняя Радищевская, дом 3,стр.1
Номер, дата выдачи и срок действия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, наименование органа, выдавшего такую лицензию: Лицензия на осуществление депозитарной деятельности № 177-02718-000100 от 01.11. 2000г выдана ФСФР России.
Размер доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента: 100 %
Размер доли принадлежащих ему обыкновенных акций эмитента: 100 %
6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ("золотой акции")
Доли государства (муниципального образования) в уставном (складочном) капитале эмитента нет.
6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента
Ограничения на участие в уставном капитале ОАО «Оренбургэнергосбыт» Уставом Общества не предусмотрены.
6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
Изменений в составе и размере участия акционеров, владеющих не менее чем 5% уставного капитала (5% обыкновенных акций) не было.
6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
В отчетном квартале сделок с заинтересованностью не заключалось.
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
| Вид дебиторской задолженности | Срок наступления платежа на 01.01.09г | Срок наступления платежа на 01.04.09г | ||
| До одного года | Свыше одного года | До одного года | Свыше одного года | |
| Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, руб. | 327 438 | 1 916 | 426 676 | 1 916 |
| в том числе просроченная, руб. | 0 | 1 916 | 0 | 1 916 |
| Дебиторская задолженность по векселям к получению, руб. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| в том числе просроченная, руб. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, руб. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| в том числе просроченная, руб. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Дебиторская задолженность авансам выданным, руб. | 2 257 | 0 | 1 605 | 0 |
| в том числе просроченная, руб. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочая дебиторская задолженность,руб. | 21 947 | 261 | 26 757 | 236 |
| в том числе просроченная, руб. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого, руб. | 351 642 | 2 177 | 455 038 | 2 152 |
| в том числе просроченная, руб. | 0 | 1 916 | 0 | 1 916 |
В составе дебиторской задолженности ОАО «Оренбургэнергосбыт» отсутствуют дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности.
По состоянию на 31.03.2009г. сумма просроченной дебиторской задолженности составляет 1 916 тыс. руб. Она представляет собой образовавшуюся в 2005 году, когда ОАО «Оренбургэнергосбыт» осуществлял продажу на ОРЭ электрической энергии и мощности ОАО «Оренбургская ТГК» и ОАО «Ириклинская ГРЭС», нераспределенную задолженность по оптовому рынку электроэнергии. Данная задолженность была начислена Обществу, как поставщику электроэнергии и мощности на ОРЭ.
Причина возникновения - разница в тарифах покупателей и продавцов (субъектов ОРЭ), а также наличие потерь и системных ограничений при передаче электроэнергии от продавцов к покупателям на ОРЭ.
Действующее законодательство не содержит правовых механизмов одностороннего зачета требования по разнесению стоимости нераспределенной задолженности требованию субъекта оптового рынка по оплате э/э конкретному поставщику, т.к. данные обязательства не являются встречными: обязательство по оплате потребленной э/э возникает между поставщиком и покупателем, а обязательство по распределению задолженности возникает между поставщиком и оператором рынка ЗАО «ЦФР» которое покупателем не является.
Взыскание данной задолженности не представляется возможным, предполагается дальнейшее её списание
7. Бухгалтерская отчетность
эмитента и иная финансовая информация
7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента
Годовая бухгалтерская отчетность приводится в Приложении к ежеквартальному отчету эмитента.
7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал
Квартальная бухгалтерская отчетность за I-квартал 2009г. приводится в Приложении к ежеквартальному отчету эмитента.
7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год
Сводная бухгалтерская отчетность не приводится, так как эмитент не имеет дочерних обществ.
7.4. Сведения об учетной политике эмитента
Бухгалтерский отчет Общества сформирован исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального Закона от 21.11.1996г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 9 декабря 1998 года №60н., Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства Финансов от 29 июля 1998 г. №34н, других положений по бухгалтерскому учету.
Финансовая отчетность составлена в тысячах рублях, на основе данных синтетического учета путем сплошного, непрерывного, документального и взаимосвязанного отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете способом двойной записи в соответствии с утвержденным рабочим планом счетов. Основанием для записей бухгалтерского учета явились первичные документы, оформленные в соответствии с установленными требованиями и подтверждающими факт совершения хозяйственных операций.
Отражение хозяйственных операций в бухгалтерском учете производится в рублях и копейках. Все первичные и распорядительные документы оформлены подписями должностных лиц в установленном порядке.
Оценка активов Общества на начало и конец отчетного периода производилась исходя из фактических затрат на их приобретение.
Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства.
В отчетности активы и обязательства отнесены к краткосрочным, если срок обращения их не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.
Задолженность по полученным кредитам отражена в балансе с учетом причитающихся к уплате процентов. Обществом привлекались краткосрочные кредиты банков на погашение задолженности перед поставщиками энергетических ресурсов. Выплаченные проценты по кредитам отнесены к прочим расходам.
Основные средства.
Бухгалтерский учет основных средств ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утвержденным приказом Минфина РФ от 30.03.2001г. №26н. Амортизация основных средств начисляется линейным способом, исходя из срока полезного использования этих объектов, в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. №1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Амортизация по основным средствам, ранее бывшим в эксплуатации и переданным в организацию по разделительному балансу, начисляется в соответствии с нормами амортизационных отчислений, утвержденными Приказом ОАО «Оренбургэнергосбыт», с учетом срока фактической эксплуатации объектов предыдущим собственником. Объекты, стоимостью менее 20 тысяч рублей за единицу, списываются на затраты на производство по мере их отпуска в эксплуатацию и учитываются на счете 10 «Активы сроком более года и стоимостью менее 20 тыс. рублей».
Земельные участки учитываются в составе основных средств согласно п. 5 ПБУ 6/01 по фактическим затратам на приобретение, без начисления амортизации.
Материально-производственные запасы.
Бухгалтерский учет материально-производственных запасов осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету “Учет материально-производственных запасов” (ПБУ 5/01),утвержденным приказом Минфина РФ от 9.06.01г.№44н.
Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости (п.5 ПБУ 5/01). Фактической себестоимостью материально-производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (п.6 ПБУ5/01).
Приобретение материалов в бухгалтерском учете отражается с применением счета 10 «Материалы» - для учета материальных запасов по учетным ценам.
При отпуске материально-производственных запасов в производство, их использовании для ремонтно-восстановительных работ, капитального строительства и ином выбытии их оценка производится по средней себестоимости (п16 ПБУ5/01).
Формирование себестоимости.
Учет затрат ведется в соответствии с Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденному приказом Минфина РФ от 06.05.1999г. №33н и другими нормативными документами. Расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени их оплаты, с разделением по видам деятельности и по местам возникновения затрат.
В составе себестоимости затраты в пределах норматива и сверхнормативные затраты сформированы отдельно. Так организован аналитический учет затрат, учитываемых в целях налогообложения.
Расходы будущих периодов списываются равномерно в течение того периода, к которому они относятся. Продолжительность такого периода определена в момент принятия расходов будущих периодов к бухгалтерскому учету.
Формирование доходов.
Бухгалтерский учет доходов осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утвержденному Приказом Минфина РФ от 06.05.1999г. №32н и другими нормативными документами.
При определении финансовых результатов отчетного периода доходы предприятия сформированы в следующем порядке:
К доходам по обычным видам деятельности отнесены доходы от:
-продажи электрической энергии и мощности;
- услуг по сдаче имущества в аренду;
- реализация товаров и услуги по прочим видам деятельности.
В составе прочих доходов учтены доходы от:
- проценты, полученные за предоставление в пользование денежных средств организации, а также проценты за использование банком денежных средств, находящихся на счете организации в этом банке;
- поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций (включая проценты и иные доходы по ценным бумагам;
- прибыль, полученная организацией в результате совместной деятельности;
- поступления от продажи основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты), продукции, товаров;
- штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;
- активы, полученные безвозмездно, в том числе по договору дарения;
- поступления в возмещение причиненных организации убытков;
- прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году;
- суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности и т.д.
Налоги и сборы.
Для целей налогообложения прибыли учтены доходы и расходы по методу начисления. При этом методе доходы и расходы признаются в том налоговом периоде, в котором они имели место независимо от фактического поступления (выплаты) денежных средств, имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав.
Для расчета налога на добавленную стоимость Общество признает возникновение обязанности по уплате налога по мере отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг).
Расчеты по остальным причитающимся к уплате налогам и сборам ведутся в соответствии с законодательством субъектов РФ о налогах и сборах, нормативными и правовыми актами о налогах и сборах органов местного самоуправления.
Декларации предоставляются в инспекции ФНС РФ в сроки, установленные законодательством РФ.
Расчеты по налогам и сборам производится на счетах бухгалтерского учета при одновременном соблюдении следующих принципов учета:
-непрерывности;
-нарастающим итогом;
-раздельного учета по каждому налогу и сбору;
-учета расчетов в разрезе бюджетов (федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет);
-учета расчетов в разрезе вида задолженности (недоимка по основной сумме налога или сбора, пени, штрафы).
При определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль используются регистры налогового учета.
Задолженность покупателей и заказчиков.
Аналитический учет дебиторской и кредиторской задолженности ведется таким образом, чтобы обеспечить формирование в финансовой отчетности сумм долгосрочной, краткосрочной и просроченной задолженности.
При этом:
- долгосрочной признается задолженность, по которой срок оплаты (погашения) превышает 12 месяцев на дату формирования отчетности;
- краткосрочной признается задолженность, срок оплаты (погашения) по которой составляет 12 и менее месяцев на дату формирования отчетности;
- просроченной признается задолженность срок оплаты (погашения) которой истек на дату формирования отчетности.
При наличии дебиторской задолженности, не погашенной в срок и не обеспеченной соответствующими гарантиями (сомнительной задолженности), дебиторская задолженность отражается в финансовой (бухгалтерской) отчетности свернуто, за минусом созданного резерва по сомнительным долгам.
Дебиторская задолженность покупателей учитывается по сумме счетов-фактур, предъявленных к оплате, по обоснованным ценам и тарифам.
Все расчеты с покупателями и заказчиками осуществляются с применением счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами и по претензиям отражаются в учете и отчетности исходя из цен, предусмотренных договорами.
Кредиторская задолженность поставщикам и другим кредиторам учитывается и отражается в отчетности по сумме принятых к оплате счетов и величине начисленных обязательств.
Учет расчетов по налогам, платежам и сборам, уплачиваемым в бюджет и внебюджетные фонды, ведется по каждому налогу, платежу и сбору в разрезе бюджетов и внебюджетных фондов, а также в разрезе типа задолженности.
Резервы предстоящих расходов.
Суммы резервов предстоящих расходов относятся на те счета бухгалтерского учета, на которых должны учитываться резервируемые затраты.
При наступлении соответствующих условий Предприятие в обязательном порядке создают оценочные резервы, влияющие на достоверность отчетности:
- резерв под обесценение финансовых вложений;
- резерв под снижение стоимости материальных ценностей;
- резерв под условные факты хозяйственной деятельности.
Проверка выполнения соответствующих условий производится Предприятием на каждую отчетную дату (т.е. ежеквартально).
Резервы по сомнительным долгам.
В целях равномерного включения в расходы убытков от списания безнадежной задолженности создается резерв по сомнительным долгам.
Аналитический учет резервов по сомнительным долгам ведется по каждому созданному резерву.
Сомнительным долгом признается дебиторская задолженность организации, которая не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями.
Резервы по сомнительным долгам создаются по итогам инвентаризации дебиторской задолженности.
Организация проводит инвентаризацию дебиторской задолженности на последнюю дату каждого отчетного периода, согласно приказа.
Годовая инвентаризация дебиторской задолженности проводится в обязательном порядке.
7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж
Экспорт продукции (товаров, услуг, работ) ОАО «Оренбургэнергосбыт» не осуществляет.
7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года
| Недвижимое имущество | Первоначальная стоимость на 31.12.2008, руб. | Сумма начисленной амортизации на 31.12.2008, руб. | Остаточная стоимость на 31.12.2008, руб. |
| Здания | 118 115 912,91 | 4 207 493,79 | 113 908 419,12 |
| Земельные участки | 2 323 209,70 | | 2 323 209,70 |
| Недвижимое имущество | Первоначальная стоимость на 31.03.2009, руб. | Сумма начисленной амортизации на 31.03.2009, руб. | Остаточная стоимость на 31.03.2009, руб. |
| Здания | 118 115 912,91 | 4 879 015,73 | 113 236 897,18 |
| Земельные участки | 2 376 327,34 | | 2 376 327,34 |
Существенных изменений в составе недвижимого имущества эмитента, произошедшие в течении 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала не произошло.