Geum.ru

Уметь отражать вопросы регулирования конфликта интересов во внутрикорпоративных документах

Вид материалаДокументы

Содержание


2. Конфликт интересов в корпоративном управлении
Подобный материал:
1   2   3

2. Конфликт интересов в корпоративном управлении


Конфликт интересов возникает в акционерном обществе, если личный интерес должностного лица или сотрудника общества превышает обычную заинтересованность в своей работе. Как правило, такая заинтересованность не отвечает, а в большинстве случаев даже противоречит интересам, деловой репутации или даже деятельности открытого акционерного общества.

Конфликт возникает у одного лица между его двумя интересами: как должностного лица, обязанного действовать в интересах акционерного общества, и как частного лица (личная заинтересованность) (рис. 3). Формы проявления противоречия должностного и личного интересов различны. Например, должностное лицо может иметь выгоду от складывающейся ситуации - заключения договора, утверждения проекта, или вследствие действий должностного лица акционерное общество не может получить той или иной результат, который бы в большей мере отвечал интересам общества, или вследствие действий должностного лица пострадает репутация общества или честь и достоинство этого должностного лица или других должностных лиц. Именно поэтому и получила название конфликта интересов.















ЛИЦО 1










































ИНТЕРЕС 1



ИНТЕРЕС 2






интерес должностного лица



личный интерес









противоречие




































Рис. 3. Конфликт интересов должностного лица


Таким образом, основа конфликта интересов  заинтересованность должностного лица.

Поскольку очень трудно формально определить, превышает ли заинтересованность должностного лица обычную заинтересованность, то есть связанную с его должностными обязанностями, или нет, то в корпоративном управлении введено понятие "заинтересованное лицо". Их категории показаны на рис. 4. На рис. 5 приведены примеры простой и повышенной заинтересованности в деле.

Личная заинтересованность может быть разной:

непосредственной, опосредованной или потенциальной;

простой или повышенной.

Конфликт интересов  это еще не преступление. Однако, если проанализировать последствия, к которым может привести существование конфликта интересов, то можно сделать вывод, что конфликт является первым шагом на пути к преступлению.


Должностное лицо



собственником


  • стороною













соглашения

Родственники
являются
работником
лица,
  • поставщиком

должностного лица






явля
  • потребителем










юще
  • посредником

Юридические лица, созданные с участием должностных лиц или



кредитором

должником

посредником
гося
  • участником проекта
  • стороною в деле

их родственников















Рис. 4. Заинтересованные лица в деятельности акционерного общества


Это ситуация, возникновение которой иногда даже не зависит от воли должностного лица (рис. 6).


З
повышенная









А


















И



% от суммы договора



выгода от распоряжения



собственное



Н



за посредничество



имуществом



трудоустройство



Т















или



Е



дополнительный




приобретение




трудоустройство



Р



контроль над



имущества в частную



родственников



Е



обществом



собственность









С


















О












В
обычная















А





















Н



заработная



вознаграждение за



социальные



Н



плата



участие в заседаниях



выплаты



О





















С



гарантии и




премии по результатам




компенсации



Т



страхование



работы за год









Ь
























Рис. 5. Уровень заинтересованности должностного лица


Главным принципом при возникновении конфликта интересов является раскрытие информации о его существовании.





















Простая



Повышенная



Преступление






заинтересованность



заинтересованность

































Лицо получает

премию за

результаты работы



Лицо получает

процент от суммы договора за

посредничество



Лицо получает взятку за поддержку решения о заключении договора



























Рис. 6. Заинтересованность должностного лица

(на примере заключения договора)


Последовательность действий при возникновении конфликта интересов показана в табл. 2.


Таблица 2

Последовательность действий при конфликте интересов







Действие
Сущность действия

Возникновение
до момента назначения или выборов должностного лица;




до момента первого обсуждения (проекта, договора);




после назначения или выборов должностного лица;




после обсуждения (проекта, договора);




после принятия решения по проекту или договору.

Уведомление
Должностное лицо, у которого появилась повышенная заинтересованность, должно уведомить соответствующий орган управления (а не конкретного руководителя органа управления). Уведомление должно быть официальным, открытым, в письменной форме или устно, но с занесением устного заявления в протокол заседания органа управления.

Раскрытие
Осуществляется на заседании соответствующего органа управления. Заинтересованное лицо должно предоставить полную и исчерпывающую информацию другим должностным лицам и пояснить, в чем именно состоит конфликт интересов, ответив при этом на их вопросы. Возможна ситуация, когда должностное лицо должно раскрыть конфиденциальную информацию (о себе или своих родственниках). Орган управления обязан ее сохранить.

Обсуждение
Должностное лицо может присутствовать при обсуждении и предоставлять по его ходу дополнительную информацию Предметом обсуждения является не договор или проект, послуживший основой конфликта интересов. При обсуждении необходимо выяснить, допускает ли общество существование конкретного конфликта интересов.

Принятие

решения
Решение состоит из двух частей:

вывод органа управления о наличии конфликта интересов;

действия должностных лиц в сложившейся ситуации.

Решение принимается большинством незаинтересованных членов органа управления. Заинтересованные лица в принятии решения не участвуют.

Реализация
Реализация вопроса, в котором возник конфликт интересов, не является окончанием всей проблемы. Если общество решило, что проект или договор могут быть приняты к реализации даже при наличии конфликта интересов, то тогда необходимо соблюдать следующие правила:

заинтересованное лицо не должно принимать участие ни на каком этапе внедрения проекта или реализации договора;

если в проекте или договоре участвуют третьи лица, то информация согласия общества на конфликт интересов должна быть раскрыта.


Вопросы конфликта интересов являются для украинских акционерных обществ. Очень важно эти вопросы урегулировать во внутренних документах общества. Один из подходов к этому приведен в табл. 3.


Таблица 3

Регулирование конфликта интересов во внутрикорпоративных документах







Внутрикорпоративный документ
Вопросы конфликта интересов, регулируемые

внутрикорпоративным документом

Устав
Основные принципы конфликта интересов

Положение о наблюдательном совете, правлении и ревизионной комиссии
Основные принципы поведения должностных лиц наблюдательного совета, правления и ревизионной комиссии, принципы раскрытия информации о существовании конфликта интересов на этапе избрания

Положение о должностных лицах
Основные термины и определения понятия "конфликт интересов", общие принципы поведения должностных лиц, их права и обязанности по отношению к обществу, общие основы ответственности, порядок привлечения к ответственности

Договор с должностным лицом
Обязанности конкретного должностного лица по соблюдению положений о конфликте интересов

Обязанности должностного лица по конфликту интересов
Подписанный должностным лицом документ, подтверждающий его знакомство с политикой общества по конфликту интересов и согласие должностного лица придерживаться этой политики