Выносимых на итоговый государственный экзамен

Вид материала

Образовательная программа

Содержание Теория и история налогообложения Налоги и налогообложение Организация налоговых проверок

Подобный материал:

• Выносимых на итоговый государственный экзамен, 517.16kb.
• Выносимых на итоговый государственный экзамен, 94.75kb.
• Выносимых на итоговый государственный экзамен, 132.65kb.
• Выносимых на итоговый государственный экзамен, 154.96kb.
• Выносимых на итоговый государственный экзамен, 146.56kb.
• Выносимых на итоговый государственный экзамен, 136.66kb.
• Выносимых на итоговый государственный экзамен, 118.84kb.
• Выносимых на итоговый государственный экзамен, 100.93kb.
• Выносимых на итоговый государственный экзамен, 97.96kb.
• Выносимых на итоговый государственный экзамен, 99.92kb.

Исполнитель: Профильная кафедра

Адресат: ДИ

СПИСОК ЭКЗАМЕНАЦИОННЫХ ВОПРОСОВ,

ВЫНОСИМЫХ НА ИТОГОВЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКЗАМЕН

Институт		МЭСИ	Образовательная программа	СПО	Кафедра	НиН
	аббревиатура института			ВПО, СПО		аббревиатура кафедры
Специальность	«Налоги и налогообложение»

Дисциплина №1
Теория и история налогообложения
№ п/п	Название вопроса
1	Предмет изучения науки о налогах.
2	Характеристика основных методов исследования науки о налогах.
3	Основные факторы и предпосылки возникновения налогов.
4	Роль налогов в условиях рыночной экономики.
5	Характеристика основных свойств налогов.
6	Отличие налога от прочих налоговых платежей.
7	Понятие частных и общих теорий налогов.
8	Характеристика основных общих теорий налогов.
9	Определите сущность частных теорий налога.
10	Понятие элементов налога.
11	Состав основных элементов налога.
12	Характеристика основных элементов налога.
13	Характеристика дополнительных элементов налога.
14	Состав и характеристика специфических элементов налога.
15	Содержание основных принципов налогообложения, сформулированных А.Смитом.
16	Сходство и различие принципов, сформулированных А.Смитом и А.Вагнером
17	Содержание принципов А.Вагнера.
18	Принципы налогообложения, определенные Тургеневым Н.И.
19	Характеристика принципов налогообложения Тургенева Н.И.
20	Развитие классических принципов налогообложения в современных условиях.
21	Подати и сборы , характерные для Древнерусского государства в 9 -13 веках.
22	Характеристика основным податям и сборам России в 14-18 веках.
23	Налоги и сборы, взимаемые в Российской Империи в 19-20 веках.
24	Характеристика основных налогов и сборов в СССР.
25	Понятие и состав элементов налоговой системы.
26	Характеристика элементов налоговой системы государства.
27	Факторы, определяющие налоговую систему.
28	Классификация налогов.
29	Признаки классификации налогов.
30	Влияние прямых и косвенных налогов на воспроизводство.

Дисциплина №2
Налоги и налогообложение
№ п/п	Название вопроса
1	Налоговое законодательство Российской Федерации
2	Экономическое содержание налога на добавленную стоимость
3	Плательщики НДС. Налоговые агенты. Неплательщики налога. Освобождение от исполнения обязанности по уплате налога
4	Объекты налогообложения по НДС. Операции неподлежащие налогообложению.
5	Налоговые базы по НДС. Момент определения налоговой базы
6	НДС: налоговый период и налоговые ставки. Налоговые вычеты по НДС
7	Льготы по НДС
8	Акцизы, их место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Плательщики налога. Состав подакцизных товаров.
9	Объект налогообложения по акцизам. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
10	Акцизы: налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления акциза. Определение даты реализации (передачи) подакцизных товаров.
11	Налоговые вычеты и порядок их применения по акцизам. Сумма акциза, подлежащая уплате. Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизных товаров.
12	Налог на доходы физических лиц, его место и роль в налоговой системе и доходных источников бюджетов.
13	Налогоплательщики налога на доходы физических лиц. Лица, являющиеся налоговыми резидентами. Лица, не являющиеся налоговыми резидентами. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации. Объект налогообложения.
14	Налоговая база по налогу на доходы физических лиц. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Особенности уплаты налога по доходам от долевого участия в организации.
15	Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) по налогу на доходы физических лиц.
16	Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. Дата фактического получения дохода.
17	Налогоплательщики ЕСН. Неплательщики налога. Объект обложения и налоговая база.
18	Суммы, не подлежащие налогообложению ЕСН. Налоговые льготы.
19	Порядок исчисления ЕСН налогоплательщиками-работодателями. Порядок и сроки уплаты налога.
20	Налог на прибыль организаций, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.
21	Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций. Объект налогообложения. Понятие прибыли в целях налогообложения для российских организаций и для иностранных организаций.
22	Налог на прибыль организаций. Порядок определения доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Состав доходов, не учитываемых при определении налоговой базы.
23	Налог на прибыль организаций. Расходы. Расходы, связанные с производством и реализацией. Материальные расходы. Расходы на оплату труда. Суммы начисленной амортизации. Прочие расходы. Внереализационные расходы.
24	Налог на прибыль организаций. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
25	Налог на прибыль организаций. Перенос убытков на будущее.Налоговые ставки.
26	Налог на прибыль организаций. Налоговый период. Отчетные периоды. Сроки и порядок уплаты налога.
27	Водный налог
28	Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
29	Плательщики налога на имущество организаций. Неплательщики налога. Объекты обложения.
30	Порядок исчисления налога на имущество российскими организациями. Методика исчисления налоговой базы. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества организаций за налоговый период. Методика расчета средней стоимости имущества организаций за отчетный период.
31	Ставки налога на имущество организаций. Исчисление суммы налога и суммы авансовых платежей. Порядок определения суммы налога, подлежащей внесению в бюджет.
32	Льготы по налогу на имущество организаций
33	Налог на игорный бизнес
34	Земельный налог.
35	Транспортный налог

Дисциплина №3
Организация налоговых проверок
№ п/п	Название вопроса
1	Структура налоговых органов Российской Федерации (Федеральной налоговой службы, Управления ФНС РФ по г.Москве, территориальных ИФНС РФ).
2	Задачи федеральной налоговой службы России.
3	Обязанности налогоплательщиков по уплате налогов и сборов в бюджет.
4	Обязанности кредитных учреждений по перечислению налогов и сборов в бюджет.
5	Права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
6	Права и обязанности налогоплательщиков.
7	Сроки исковой давности по уплате налогов и сборов.
8	Налоговая проверка: ее цели, задачи, формы и методы проведения.
9	Планы и графики проведения налоговых проверок.
10	Принципы составления планов и графиков проведения налоговых проверок.
11	Виды налоговых проверок: камеральные, выездные, плановые, внеплановые, встречные налоговые проверки, основания для их проведения.
12	Сроки проведения налоговых проверок.
13	Структура и содержание программы проверки.
14	Основные критерии форм налогового контроля.
15	Методы фактического контроля (инвентаризация, обследование, экспертиза).
16	Критерии для выбора объекта налоговой поверки.
17	Объекты налогообложения как предмет налогового контроля.
18	Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
19	Изменение срока уплаты налогов и сборов, а также пени.
20	Требование об уплате налогов и сборов.
21	Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
22	Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных сумм.
23	Порядок представления налоговых деклараций.
24	Порядок внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию.
25	Условия освобождения от ответственности за неправильное исчисление и уплату налогов и сборов.
26	Формы проведения налогового контроля.
27	Учет налогоплательщиков.
28	Сроки постановки на учет налогоплательщиков.
29	Идентификационный номер налогоплательщика.
30	Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля.
31	Организация проведения камеральных проверок.
32	Порядок устранения ошибок, выявленных налогоплательщиком.
33	Обязанности должностных лиц налоговых органов по приему налоговой отчетности налогоплательщиков.
34	Права должностных лиц налоговых органов при проведении камеральных проверок.
35	Вынесение Решения по результатам камеральной налоговой проверки.
36	Организация проведения выездных налоговых проверок.
37	Отбора налогоплательщиков как этап налоговой проверки.
38	Права и обязанности должностных лиц налоговых органов при проведении выездных налоговых проверок.
39	Права и обязанности налогоплательщиков при проведении выездных налоговых проверок.
40	Порядок оформления документов необходимых для проведения выездных налоговых проверок.