Страхование и актуарные расчеты
| Вид материала | Рабочая программа |
- Рабочей программы учебной дисциплины страхование и актуарные расчеты уровень основной, 49.1kb.
- Программа дисциплины актуарные расчеты для направления: 080100. 62 «экономика» подготовки, 127.35kb.
- Тематический план изучения дисциплины распределение учебных часов по дисциплине «Актуарные, 38.18kb.
- Актуарные расчеты в пенсионном страховании. М.: Финансы и статистика, 2006. 240, 26.23kb.
- Аннотация рабочей программы учебной дисциплины «актуарные расчеты» Направление подготовки, 46.41kb.
- Аннотация рабочей программы учебной дисциплины «актуарные расчеты» Направление подготовки, 41.13kb.
- Наименование счета, 24.1kb.
- Страхование 660 Страхование Эта группа включает, 17.66kb.
- Концепция магистерской программы «Управление рисками, страхование и актуарные методы», 310.41kb.
- Программа дисциплины модели страхования и актуарные расчеты направление 080100., 151.1kb.
УТВЕРЖДАЮ:
Декан ЕНМФ
_____________Ю.И.Тюрин
«___» _____________2009 г.
СТРАХОВАНИЕ И АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ
Рабочая программа для специальности 080116 «Математические методы в экономике»
Факультет автоматики и вычислительной техники
Обеспечивающая кафедра прикладной математики
Курс пятый
Семестр девятый
Распределение учебного времени
| Лекции | 36 часов |
| Лабораторные занятия | 18 часов |
| Практические занятия | 18 часов |
| Всего аудиторных занятий | 72 часа |
| Самостоятельная (внеаудиторная) работа | 90 часов |
| Общая трудоемкость | 162 часа |
| | |
| Зачет в 9 семестре | |
2009г.
ПРЕДИСЛОВИЕ
Рабочая программа составлена на основе ГОС специальности 080116 «Математические методы в экономике», утвержденного приказом Минобразования РФ от 14.04.00 г. № 346 эк/сп. И стандарта СТП ТПУ 2.4.01-02 «Система образовательных стандартов. Рабочая программа учебной дисциплины. Общие требования к содержанию и оформлению».
РАССМОТРЕНА и ОДОБРЕНА на заседании кафедры Прикладной математики 2.09.2009, протокол №
Разработчик:
Доцент кафедры прикладной математики ___________________О.М.Гергет
Зав. обеспечивающей кафедрой ПМ ___________________ В.П.Григорьев
Рабочая программа СОГЛАСОВАНА с выпускающей кафедрой специальности;
СООТВЕТСТВУЕТ действующему плану.
АННОТАЦИЯ
СТРАХОВАНИЕ И АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ
080116 (с)
Каф. ПМ АВТФ
Доцент, к.т.н. Гергет Ольга Михайловна
Тел (3822)426100, e-mail OlgaGerget@mail.ru
Цель: Изучение основ страхования и актуарных расчетов. Приобретение навыков применения актуарных расчетов при выполнении практических заданий и лабораторных работ.
Содержание: Страхование в рыночной экономике. Риск как основа возникновения страховых отношений. Теория и практика управления риском. Принципы личного и имущественного страхования, страхования ответственности. Актуарные расчеты. Основы перестрахования.
Курс –5 (9 семестр – зачет)
Всего – 162ч., в т.ч. ЛК –36 ч., Лб –18 ч., Пр – 18ч.
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
1. Цель преподавания дисциплины
Целью курса является ознакомление с современным состоянием рынка страховых услуг в РФ, основными видами страховых услуг. В курсе сочетается ознакомление слушателей с основами формирования тарифной ставки, фондов и резервов в страховой организации с разъяснением таких вопросов как влияние и регулирование государством деятельности страховых компаний. На практических и лабораторных занятиях происходит ознакомление с методами расчета тарифных ставок, страхового возмещения, страховых взносов.
2. Задачи изложения и изучения учебного курса
В процессе освоения курса студент должен знать:
- основные категории, изучаемые в учебной дисциплине (тарифная ставка, страховая сумма, страховое возмещение, страховая премия и пр.);
- смысл и особенности видов страхования (личного, имущественного, ответственности, перестрахования);
- механизм страховой защиты клиента страховой компании через создание и использование страховых резервов).
В процессе освоения курса студент должен уметь:
- оценивать риски страхователя и страховщика в зависимости от условий страхового договора
- рассчитывать страховую премию, страховой ущерб и страховое возмещение при разных видах страхования и методах страховой защиты;
- рассчитать страховые резервы, финансовый результат страховой деятельности.
3. Требования к освоению курса
Поставленные цели изучения дисциплины обеспечиваются посредством чтения лекций, закрепления теоретических знаний и получения практических навыков при проведении лабораторных работ, а также в процессе самостоятельной познавательной деятельности студентов при подготовке к лабораторным работам, зачету. В процессе самостоятельной работы студенты выполняют задания по расчетам страхового ущерба и возмещения потерь страхователей. Для проверки знаний используется промежуточный тестовый контроль. Для углубления знаний предлагается выполнение самостоятельной работы по фондам и резервам страховой компании.
Тема 1. Экономическая сущность страхования.
Социально-экономические предпосылки возникновения страхования. Основные этапы развития страхового дела. Экономическая сущность страхования. Коммерческое и социальное страхование. Страхование как экономическая категория. Роль страхования, его функции в современных условиях. Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности.
Тема 2. Риск как основа возникновения страховых отношений.
Понятие и характеристика риска. Виды рисков и их классификация. Рисковые обстоятельства и страховые случаи. Общая характеристика стихийных бедствий, крупных производственных аварий и катастроф. Риск-менеджмент. Методика оценки риска.
Тема 3. Личное страхование
Личное страхование: необходимость и особенности. Структура личного страхования. Страхование жизни, страхование от несчастных случаев, медицинское страхование.
Страхование жизни, его экономическое и социальное значение. Сочетание функций страхования рисков и функции накопления капитала. Страхование на дожитие, смешанное страхование жизни. Страхование детей, воспитанников детских домов и интернатов. Обязательность и добровольность в личном страховании.
Тема 4. Имущественное страхование
Страхование имущества: понятие, структура, классификация. Объекты страхования. Страховые события. Оценка имущества при страховании. Определение ущерба и страхового возмещения при страховых случаях.
Особенности страхования имущества юридических лиц. Страхование строений, сельскохозяйственных культур, животных, транспортных средств. Страхование грузов.
Страхование домашнего имущества граждан. Страхование транспортных средств, недвижимости. Огневое страхование. Страхование от краж.
Тема 5. Страхование ответственности
Сущность страхования ответственности, цели и особенности. Ответственность страховщика и страхователя, условия выплаты страхового возмещения, определение ущерба. Лимит ответственности и франшиза.
Основные виды страхования ответственности. Обязательное и добровольное страхование гражданской и профессиональной ответственности. Ответственность юридических и физических лиц. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, владельцев домашних животных. Страхование профессиональной ответственности врачей, нотариусов, архитекторов. Страхование гражданской ответственности работодателя. Страхование ответственности предприятий – источников повышенной опасности.
Тема 6. Перестрахование
Перестрахование как экономическая категория. Объективная необходимость перестрахования как гарантия страховой защиты. Принципы перестрахования.
Виды перестрахования: факультативное и облигаторное. Стоимость перестрахования. Лимит собственного удержания. Объем премии, расходов по ведению дела, прибыльности операций по перестрахованию. Активное и пассивное перестрахование (цессия и ретроцессия).
Способы распределения убытков: пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Квотное, эксцедентное и квотно-эксцедентное пропорциональное перестрахование. Непропорциональное перестрахование: эксцедент убытка и эксцедент убыточности.
Практика использования перестрахования в России. Перестраховочные пулы.
Тема 7. Методические основы расчета тарифных ставок. Актуарные расчеты.
Страховые тарифы, их виды. Необходимая, справедливая и конкурентная тарифные ставки. Структура тарифной ставки: нетто-ставка и нагрузка. Нетто-ставка, ее элементы. Нетто-ставка по сберегательным видам страхования. Страховые резервы и их отражение в нетто-ставке.
Нагрузка, ее структура. Расходы по ведению дела, их виды и способы включения в нагрузку. Заработная плата работников страховой организации, ее отражение в тарифной ставке. Прибыль в тарифах.
Виды страховых взносов. Взносы по форме уплаты: единовременные, текущие, годовые, рассроченные. Взносы по времени уплаты: авансовые, предварительные. Рисковая премия, нетто-премия, достаточный взнос. Взнос результативный, эффективный переходящий. Накопительный взнос.
Скидки и наценки в страховании. Поправочные коэффициенты в зависимости от условий страхования.
Тема 8. Фонды и резервы страховой компании
Собственный капитал страховой компании, его структура (уставный, добавочный, резервный). Основные и оборотные фонды страховой организации, их необходимость и структура. Особенности воспроизводства и возмещения фондов страховой компании.
Привлеченный капитал страховщика. Страховые резервы, кредиторская задолженность и кредиты. Резервные (запасные) фонды для выполнения обязательств страховщика перед клиентами. Виды страховых резервов. Резервы текущих выплат по рисковым и сберегательным видам страхования. Резерв незаработанной премии. Резерв предупредительных мероприятий. Резервы катастроф и колебаний убыточности. Переходящие резервы: резерв произошедших, но не заявленных убытков и резерв заявленных, но не отрегулированных убытков.
Доходы страховой организации и их классификация: доходы от страховой деятельности, доходы от инвестиционной деятельности, прочие доходы (от деятельности, связанной и не связанной со страхованием).
Расходы страховой компании и их виды. Расходы на ведение дела, на отчисления в страховые резервы, на инвестиционную деятельность, на страховые выплаты. Расходы по нормативам и фактические.
Формирование финансового результата страховой организации. Прибыль в тарифах, нормативная и фактическая. Балансовая и чистая прибыль. Относительные показатели деятельности страховой компании – рентабельность по видам страхования, рентабельность активов, рентабельность инвестиций.
4. Практические занятия
1. Определение размера взноса страхователя и величины страхового фонда. Определение роли страхования в экономике. Разбор примеров превентивной функции страхования, видов страхования, относящихся к страхованию активов, пассивов, доходов.
2. Определение наиболее рентабельного варианта вложения капитала: 1.путем сравнения величины риска и размеров нормы прибыли по вариантам вложений капитала; 2. используя критерии максимакса, Вальда, Сэвиджа, Гурвица.
3.Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни: единовременная ставка по страхованию на дожитие, единовременная нетто-ставка на случай смерти, единовременная нетто-ставка по страхованию ренты.
4. Расчет тарифных ставок по добровольному медицинскому страхованию по дифференцированным видам медицинской помощи: амбулаторно-поликлинической; стационарной; комплексной. Определение отличий программ обязательного и добровольного медицинского страхования.
5. Определение видов личного страхования, которые имеют накопительный или рисковый характер либо сочетают их одновременно. Выделение особенностей имущественного страхования. Определение страхового возмещения при гибели всего имущества: по системе первого риска, по системе пропорциональной ответственности.
6. Выделение особенностей страхования ответственности. Приведение примеров ответственности, возникающей: из договорных обязательств; вследствие закона. Перспективы развития и распространения видов страхования ответственности в нашей стране.
7. Расчет тарифных ставок по видам страхования иным, чем страхование жизни. Расчет размеров страховых тарифов по основным группам страхуемых объектов, дифференцируемость тарифов путем надбавок и скидок. Франшиза. Виды договоров перестрахования. Активное и пассивное перестрахование. Пропорциональное перестрахование.
8. Проведение анализа финансового состояния страховой компании, оценка финансовой устойчивости страховой компании на основе бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках страховой компании.
9. Контрольная работа
5. Лабораторные занятия
1. Проведение сравнительного анализа видов страхования и существующих услуг по доходности, срочности, др. дополнительным условиям.
2.Расчет единовременной нетто-ставки для клиентов из числа городского и сельского населения в зависимости от пола и возраста страхователя.
3. Расчет годичной нетто-ставки для клиентов в зависимости от пола, возраста страхователя, а также даты уплаты взносов.
4. Расчет единовременного взноса для трех вариантов пенсионных схем, выплачиваемый при заключении страхового пенсионного контракта.
5. Расчет тарифной ставки (отдельно по каждому виду страхования), используя отчетный восьмилетний показатель убыточности.
6. Расчет нетто-ставки и брутто-ставки по видам ответственности: перед третьими лицами, перед пассажирами, за груз.
7. Расчет тарифной ставки (в рублях и долларах) по договору страхования от несчастных случаев для клиентов страховой компании.
8. Расчет коэффициента кумуляции. Определение наиболее убыточного региона.
9. Расчет страховых резервов в личном страховании.
6. Программа самостоятельной познавательной деятельности
Самостоятельная работа студентов включает работу с учебной литературой, подготовку к практическим и лабораторным занятиям.
Контрольные вопросы
1. В чем заключается специфичность страхования как экономической категории?
2. Объясните экономическую целесообразность создания и использования страхового фонда на уровне страховщика?
3. В чем состоят отличия и сходства между социальным и коммерческим страхованием?
4. Назовите признаки классификации страховой деятельности. Какой из них является основным в отечественном и зарубежном страховании?
5. Прокомментируйте суть признака страхования как экономической категории «замкнутая раскладка ущерба».
6. Страхование: необходимость, возможность, основные функции.
7. Отрасли и виды страхования.
8. Личное страхование: понятие, особенности, правила, виды. Страхование жизни, на дожитие, от несчастных случаев. Обязательное и добровольное страхование.
9. Имущественное страхование: сущность. Особенности, виды, оценка ущерба, правила.
10. Страхование ответственности: понятие, виды ответственности, правила страхования. Добровольное и обязательное страхование ответственности.
11. Перестрахование: сущность и необходимость, основные виды, особенности распределения убытков.
12. Тарифная ставка, ее структура.
13. Страховые взносы, их виды.
14. Расходы страховой организации, их виды.
15. Доходы и поступления страховой организации.
16. Фонды и резервы страховой компании. Фонд незаработанной премии.
17. Лицензирование страховой деятельности. Департамент по надзору за страховой деятельностью, его функции.
18. Прибыль страховой организации.
Литература
1. Гражданский Кодекс РФ – Часть 2, гл. 48.
2. Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности. – Приказ Министерства финансов РФ от 17 июля 2001 года.
3. Правила размещения страховых резервов. – Приказ Росстрахнадзора от 14.03.95 г. № 02 – 02/06.
4. Правила формирования страховых резервов. Приказ Министерства финансов РФ № 51н от 11 июня 2002 года.
5. Приложение к правилам размещения страховщиками страховых резервов. – Приказ Министерства Финансов РФ от 22.02.99 г. № 16н.
6. Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ. – Приказ Росстрахнадзора от 10.05.94 г. № 02 – 02/08.
7. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1996.
8. Веретенов А.А., Кузьминов Н.Н. Таможня и страхование. – М.: Анкил, 1999.
9. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет в страховых компаниях. – М.: Финстатинформ, 1996.
10. Застрахован – на душе спокойнее. /Новые документы, нормативы, комментарии специалистов // Библиотечка «Российской газеты», 1996, № 13.
11. Кузьминов Н.Н. Особенности бухгалтерского учета в страховых компаниях.– М.: Финстатинформ, 1997.
12. Основы страховой деятельности. Учебник / Под ред. Т.А. Федорова. – М.: БЕК, 1999.
13. Риски в экономике. /Под ред. В.А. Швандара. – М.: ЮНИТИ, 2002.
14. Рябикин В.И. Актуарные расчеты. – М.: Финстатинформ, 1996.
15. Страхование от А до Я. Книга для страхователей. / Под ред. Корчевской Л.И., Турбиной К.Е. – М.: Инфра-М, 1996.
16. Страховое дело. Учебник. / Под ред. Л.И. Рейтмана.- М.: РОСТО, 1992.
17. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. – М.: Анкил, 2000.
18. Шахов В.В. Страхование. Учебник. – М.: Страховой полис, 1997.
19. Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности. – М. Финансы и статистика, 1999.
Контрольная работа
1. Имеются данные:
| Показатель | Ед. измерения | Количество |
| Структура тарифной ставки: Гарантийная ставка - Сберегательная ставка- Ставка риска- Фонд предупредительных мероприятий – Расходы на ведение дела- Комиссионное вознаграждение- | % | 2 29 30 4 9 8 |
| Страховая сумма | Тыс. руб. | 600 |
| Тарифная ставка | % | 7 |
| Фактические расходы на ведение дела | Тыс. руб. | 5 |
Найти: сберегательный взнос, рисковую премию, нетто-премию, брутто-премию, достаточный взнос, фактическую прибыль.
2. Имеются данные:
Структура тарифной ставки по отдельным видам страхования:
| Показатели | Страхование А | Страхование В |
| Тарифная ставка (%) | 5,6 | 4,8 |
| В том числе: ставка риска (%) | 60 | 56 |
| Гарантийная ставка (%) | 4 | 3 |
| Расходы на ведение дела (%) | 12 | 9 |
| Комиссионное вознаграждение (%) | 6 | 5 |
| Отчисление в фонды технических резервов (50 х 50) | 5 | 3 |
| Фонд предупредительных мероприятий (%) | 2 | 2 |
| Прибыль (?) | | |
2. Гражданин застраховал автомобиль:
| Показатель | Ед. измерения | Количество |
| Первоначальная стоимость | Тыс. руб. | 250 |
| Износ | % | 17 |
| Страховая сумма | Тыс. руб. | 150 |
| Страховой ущерб | Тыс. руб. | 90 |
Найти: сумму страхового возмещения по системе первого риска, пропорционального страхования.