Бушуев Вениамин Александрович рабочая программа
| Вид материала | Рабочая программа |
- Барков Игорь Александрович, ст преподаватель каф. Асоиу коробейников Андрей Александрович,, 378.33kb.
- Барков Игорь Александрович рабочая программа, 314.61kb.
- Святитель Василий (Вениамин Сергеевич Преображенский) родился в г. Кинешме Костромской, 7588.55kb.
- Бушуев В. В., Голубев В. С., Коробейников А. А., Скляренко Б. В., Тарко, 739.16kb.
- Вениамин Александрович Каверин городок немухин ночной сторож, или семь занимательных, 3066.34kb.
- Эффективность – индикатор развития общества, 170.62kb.
- Теплым июньским днем Вениамин Кузнецов вышел из дверей здравницы, держа в руке лист, 176.56kb.
- Рабочая программа по дисциплине: Экономика недвижимости для специальности: Экспертиза, 293.4kb.
- Рабочая программа по дисциплине: Теоретические основы оценки собственности для специальности:, 226.61kb.
- М. В. Астахов Хвостов Вениамин Михайлович. Теория исторического процесса: Очерки, 97.85kb.
Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями
Государственного образовательного стандарта Российской Федерации
образовательной профессиональной программы (ОПП) 030501 «Юриспруденция»
индекс 260 гум/сп
Составитель:
| Должность | Ученая степень | Звание | Ф.И.О. | Подпись |
| Доцент | кандидат юридических наук | доцент | Баранов Андрей Дмитриевич | |
Ведет практические занятия:
| Должность | Ученая степень | Звание | Ф.И.О. | Подпись |
| ассистент | | | Бушуев Вениамин Александрович | |
Рабочая программа обсуждена и одобрена на заседании кафедры Теории права
30 августа 2011 г. (протокол № 1)
Зав. кафедрой ТП _______________ В. В. Клочков
Согласовано с другими кафедрами и (или) структурными подразделениями:
| Название структурного подразделения | Подпись | Ф.И.О. руководителя |
| нет | | |
1. МЕСТО, ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ
В ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПРОГРАММЕ,
РЕАЛИЗУЕМОЙ В УНИВЕРСИТЕТЕ
1.1. Место дисциплины в реализации основных задач ОПП.
Дисциплина «Финансовое право» является самостоятельной научной и учебной дисциплиной теоретического и практического профилей в системе юридических наук и юридического образования.
1.2. Место дисциплины в обеспечении образовательных интересов личности обучающегося студента по данной ОПП.
В рамках дисциплины «Финансовое право» исследуется совершенно специфический предмет – финансовая система государства, налоговые и бюджетные правоотношения, рассматривается правовое положение участников финансовых правоотношений, анализируется система органов финансового контроля.
1.3. Место дисциплины в удовлетворении требований заказчиков выпускников университета данной ОПП.
Дисциплина «Финансовое право» традиционно рассматривается в рамках публично- правовых отраслей права с учетом особенностей ее предмета и метода. Итогом изучения курса является формирование у студента навыков независимого осмысления проблем, которые ставит жизнь перед каждым особенно в условиях перехода к рыночной экономике, связанных с финансовой деятельностью не только государства в целом, но и конкретных субъектов, юридических и физических лиц, различных органов государственной и местной власти. Самостоятельное осмысление и анализ действующего налогового, валютного законодательств, свойств деятельности государства и органов местного самоуправления по аккумуляции и использованию финансовых ресурсов в целях реализации своих задач и функций есть обязательное условие компетентности юриста – выпускника учебного заведения.
1.4. Знания каких учебных дисциплин должны предшествовать изучению дисциплины в данной ОПП.
При изучении дисциплины «Финансовое право» используется материал дисциплин: «Государственное право», «Административное право», «Судебная бухгалтерия», «Предпринимательское право».
1.5. Для изучения каких дисциплин будет использоваться материал дисциплины при реализации рассматриваемой ОПП.
Материал, освоенный при изучении дисциплины «Финансовое право» является основой для дисциплин «Налоговое право», «Бюджетное право», «Актуальные проблемы государственного права», «Конституционная экономика».
1.6. Цель преподавания дисциплины.
Целью преподавания дисциплины «Финансовое право» является демонстрация закономерностей развития финансовой системы государства, изложение наиболее важных (основных) понятий, изучаемых в рамках данного курса, а также формирование у студентов теоретического мышления и практических навыков, направленных на выработку определенных форм и методов анализа финансовых отношений.
1.7. Задачи изучения дисциплины.
Задачами изучения дисциплины «Финансовое право» являются:
-
изучение основных понятий, используемых в рамках курса финансового права;
- анализ и раскрытие закрепленных финансовым правом присущих государству свойств по аккумуляции и использованию финансовых ресурсов, как материальной базы для реализации стоящих перед ними задач;
- выявление особенностей правового регулирования различных областей финансовой деятельности;
- рассмотрение правового положения участников финансовых правоотношений;
- исследование тенденций и перспектив развития и изменения законодательства в сфере финансов.
2. СОДЕРЖАНИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКОГО КУРСА
2.1. Лекции
2.1.1. Содержание лекций
Лекция 1. Финансы и финансовая деятельность государства.
Финансы как экономическая категория. Финансовая система государства. Финансовое право и финансовые отношения. Виды финансовых правоотношений. Источники финансового права. Связь финансового права с другими отраслями российского права. Финансово-правовые нормы: содержание, структура и особенности. Субъекты финансового права. Формы защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений
Лекция 2. Правовые основы финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Финансовый контроль.
Финансовая деятельность государства. Понятие и основные принципы финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Компетенция представительных и исполнительных органов власти, финансово-кредитных органов в области финансовой деятельности.
Финансовый контроль как форма государственной деятельности. Понятие и значение финансового контроля. Основные направления финансового контроля. Виды финансового контроля. Органы финансового контроля. Основные методы финансового контроля.
Лекция 3. Бюджетное право и бюджетное устройство в РФ. Компетенция субъектов бюджетных правоотношений.
Понятие и роль бюджета. Основные понятия бюджетного права. Государственный и муниципальный бюджеты. Бюджетное право как подотрасль финансового права. Основные принципы бюджетного права. Источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права. Бюджетные правоотношения. Меры ответственности за нарушение бюджетного законодательства. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ. Состав доходов и расходов бюджетной системы. Бюджетная классификация. Основное содержание бюджетных прав субъектов бюджетных правоотношений.
Бюджетный процесс. Понятие и значение бюджетного процесса. Принципы бюджетного процесса. Бюджетный цикл. Стадии бюджетного процесса. Стадия составления проекта бюджета: деятельность министерств и ведомств по составлению проекта бюджета. Стадия рассмотрения и утверждения бюджета: деятельность Государственной Думы, Совета Федерации, Президента РФ. Стадия исполнения бюджета. Отчет об исполнении бюджета. Взаимодействие органов законодательной и исполнительной власти в бюджетном процессе.
Лекция 4. Правовое регулирование целевых государственных и местных денежных фондов.
Виды, особенности и классификация фондов денежных средств. Виды государственных и местных фондов. Классификация целевых фондов. Процесс создания бюджетных фондов в России. Правовой режим целевых бюджетных фондов. Правовой режим государственных и местных внебюджетных фондов. Правовой режим целевых фондов Правительства РФ. Правовой режим государственных отраслевых денежных фондов. Особенности взимания и ответственность за неуплату страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды.
Лекция 5.Финансы государственных и муниципальных предприятий. Источник образования финансовых ресурсов государственных и муниципальных предприятий
Основные положения о финансах государственных и муниципальных предприятий. Финансы предприятий как звено финансовой системы страны. Специфика финансов государственных предприятий. Финансово-правовые отношения, возникающие на государственных и муниципальных предприятиях. Виды государственных и муниципальных унитарных предприятий. Правовые основы планирования финансовых ресурсов предприятия. Источники формирования финансовых ресурсов предприятия. Правовые основы определения себестоимости продукции предприятий. Использование банковского кредита, бюджетных ассигнований, амортизационных отчислений государственными и муниципальными предприятиями.
Лекция 6. Государственные доходы.
Основы правового регулирования государственных доходов. Понятие государственных и муниципальных доходов, их законодательное регулирование. Правовая система государственных и муниципальных доходов. Классификация государственных и муниципальных доходов по различным основаниям. Централизованные и децентрализованные доходы. Виды неналоговых доходов государства.
Лекция 7. Основы налогового права РФ
Основные понятия налогового права. Понятие налогов. Экономическая сущность налогов. Публичный характер налогов. Процесс становления новой налоговой системы. Основные начала законодательства о налогах и сборах. Налоговые реформы в Российской Федерации. Система налогов и сборов в РФ. Порядок установления налогов и сборов.
Виды налогов. Классификация налогов по различным основаниям. Прямое и косвенное налогообложение. Понятие налогового права. Источники налогового права. Роль международных норм и правил в налоговом праве РФ. Основные элементы налогообложения. Порядок установления льгот по налогам и сборам.
Налоговые правоотношения. Понятие налоговых правоотношений. Участники налоговых правоотношений. Налогоплательщики, налоговые агенты и сборщики налогов. Ответственность и защита прав налогоплательщиков. Административный и судебный порядок разрешения налоговых споров.
Налоги с физических лиц. Общие понятия о налогах, взимаемых с физических лиц. Функции данных налогов. Система налогов с физических лиц. Совершенствование системы налогов в связи с изменением законодательства о налогах и сборах. Налог на доходы физических лиц: историческая справка и законодательное регулирование налога. Налоговая база. Объект налогообложения. Налоговые вычеты и налоговые льготы. Порядок налогообложения различных видов доходов. Налоги на имущество физических лиц. Плательщики налогов. Объекты налогообложения. Ставки налога. Льготы по налогам. Порядок исчисления и уплаты налогов. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Ставки налога. Льготы по налогу. Порядок исчисления и уплаты налога.
Налоги с юридических лиц. Реформа 90-х гг. системы взимания налогов с организаций в России. Система прямых и косвенных налогов. Плательщики налогов с организаций. Виды объектов налогообложения для организаций. Налог на добавленную стоимость. Налогоплательщики НДС. Объект налогообложения. Товары и операции, не подлежащие обложению НДС. Особенности уплаты налога при перемещении товаров через таможенную границу РФ. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые вычеты и порядок их применения. Понятие акцизов. Подакцизные товары в различных странах. Объекты налогообложения акцизами. Операции, не подлежащие налогообложению. Особенности уплаты акцизов при перемещении товаров через таможенную границу РФ. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок уплаты налога. Налог на прибыль с предприятий и организаций. Основные элементы налогообложения по налогу на прибыль.
Лекция 8. Правовые основы государственного и муниципального кредита
Понятие государственного и муниципального кредита. Экономическое и правовое значение кредита. Вознаграждение за пользование кредитом. Субъектный состав кредитных правоотношений. Источники законодательного регулирования государственного и муниципального кредита. Связь государственного и муниципального кредита с государственным и муниципальным долгом. Формы государственного и муниципального внутреннего долга. Управление государственным и муниципальным долгом. Единая система учета и регистрации государственных заимствований РФ. Финансовые правоотношения в области государственного и муниципального кредита. Субъекты и метод данных правоотношений. Законодательное регулирование внутренних государственных и муниципальных займов.
Лекция 9. Страхование
Правовые основы страхования. Страхование как элемент социально-экономической системы общества. Социальное страхование и страхование, связанное с непредвиденными чрезвычайными событиями. Источники организации страхового дела в РФ. Характерные особенности страхования. Государственный надзор за страховой деятельностью. Функции страхования. Виды страхования. Страховые правоотношения. Субъекты и объекты страховых отношений. Личное страхование. Имущественное страхование. Страхование гражданской ответственности. Страховые фонды в РФ.
Лекция 10. Государственные расходы
Правовые основы государственных расходов и их финансирования. Система государственных и муниципальных расходов. Понятие финансирования государственных и муниципальных расходов. Источники финансирования государственных и муниципальных расходов. Организационно-правовые формы финансирования государственных и муниципальных расходов. Общие принципы финансирования государственных и муниципальных расходов. Понятие сметно-бюджетного финансирования. Смета бюджетного учреждения и ее назначение. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений.
Лекция 11. Банковское кредитование.
Правовые основы банковского кредитования. Банковский кредит как экономическая категория. Методы регламентации отношений по банковскому кредитованию. Конституционные основы банковской деятельности. Деловые обыкновения и банковские обычаи. Принципы банковского кредитования. Правовое положение Центрального Банка РФ. Банк России как орган банковского регулирования. Надзор за деятельностью кредитных организаций. Кредитные операции коммерческих банков. Правовые основы сберегательного дела в РФ. Ответственность за нарушение банковского законодательства. Банкротство кредитных организаций.
Лекция 12. Денежное обращение в РФ.
Правовые основы денежного обращения. Понятие денежной системы государства. Элементы денежной системы. Деньги как регулятор рыночных отношений. Основы правового регулирования денежной системы РФ. Денежно-кредитное регулирование экономики РФ. Правовые основы обращения наличных денег. Правила расчетов в наличной денежной форме между физическими и юридическими лицами. Правовые основы безналичного денежного обращения. Разновидности безналичного денежного обращения. Правила ведения кассовых операций.
Лекция 13. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля
Валюта в финансовом праве и финансовых правоотношениях. Правовое регулирование валюты и валютных ценностей в РФ. Виды валютных операций на территории РФ. Понятие и особенности текущих валютных операций. Понятие и особенности операций, связанных с движением капитала. Правило обязательной продажи валютной выручки. Валютное регулирование как вид деятельности государственных органов. Уровни валютно-правового регулирования. Полномочия Банка России в области валютного регулирования. Валютный контроль в РФ. Основные направления валютного контроля. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
2.1.2. Основная литература
Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П. Финансовое право: Учебник. М.: ТК Велби, 2003.
- Лебедев В.А. Финансовое право: Учебник. М.: Статут, 2002.
3. Налоговое право России: Учебник для вузов //Под ред. Ю.А. Крохиной. М.: Норма, 2003.
4. Химичева H.И. Финансовое право: Учебник. М.: Юрист, 2001.
5. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика. Юридические очерки. М.: ЮрИнфоР, 2000.
2.1.3. Дополнительная литература
6. Банковское дело //Под. ред. О.И. Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.
7. Белъский К.С. Финансовое право. М., 1995.
8. Гирев В.Н. Финансовое право. Практикум: Уч. пос. М.: Инфра-М, 2002.
9. Годин А.М., Подпорина И.В. Бюджет и бюджетная система РФ: Уч. пос. М.: Дашков и К, 2002.
10. Горбунова A.Н., Селюков А.Д., Другова Ю.В. Бюджетное право России: Уч. пос. М.: ТК Велби, 2001.
11. Грачева Е.Ю. Налоговое право: вопросы и ответы. М.: Юриспруденция,2003.
12. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Вопросы и ответы. М.: Юриспруденция, 2003.
13. Емельянов К.Д. Финансовое право. М.: Былина, 2002.
14. Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М.: Норма, 2001.
15. Ковешников Е.М. Муниципальное право России: Уч. пос. М.: Инфра-М, 2003.
16. Международная торговля валютой //Межбанковские операции на рынках развитых стран, виды сделок, курсы, методы расчетов. М.: АО «АРГО», 1993.
17. Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие услуги /Под ред. М.А. Гольцберга, А.В.Вороновой. Киев: BHV, 1994.
18 .Синюгин В.Ю. О некоторых вопросах финансово-правового регулирования выпуска и обращения ценных бумаг //Правоведение, 1995. №6.
19.Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к ФЗ «О Центральном Банке РФ»: Уч.-практ. пос. М.: Дело.,2001.
20. Тосунян Г.А„ Емелин А.В. Валютное право РФ: Уч. пос. М.: Дело, 2002.
21. Шихов А.К. Страховое право: Уч. пос. М.: Юстицинформ.
22. И. Ялбуганов А. Финансовое право России: Уч. пос. М.: Изд-во «Статут», 2001.
Нормативно-правовые акты.
23. Конституция РФ. Принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.
24. Федеральный конституционный закон от 21.07.1994 № 1-ФКЗ «О Конституционном Суде РФ».
25. Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 № 2-ФКЗ «О Правительстве РФ».
26. Закон РФ о 27.12.1991 № 2118-l «06 основах налоговой системы в РФ».
27. Закон РФ от 28.06.1991 № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в РФ».
28. Закон РФ № 3615-1 от 09.10.1992 года «О валютном регулировании и валютном контроле».
29. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015т! «Об организации страхового дела в РФ».
30. Закон РФ от 21.05.1993 № 5003-1 «О таможенном тарифе».
31.Таможенный кодекс РФ. Утв. ВС РФ 18.06.1993г. №5221-1. Гл.29.
32. ФЗ от 14.06.1994 № 5-ФЗ «О порядке опубликования и вступления в силу федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов палат Федерального Собрания».
33. ФЗ от 30.11.1994 № 51-ФЗ. Гражданский кодекс РФ. Ч. I.
34. ФЗ от 15.07.1995 № 101-ФЗ «О международных договорах РФ».
35.ФЗ от 11.01.1995 № 4-ФЗ «О счетной палате РФ».
36. ФЗ РФ от 15.08.1996 № 115-ФЗ «О бюджетной классификации РФ».
37. ФЗ от26.01.1996 № 14-ФЗ. Гражданский кодекс РФ. Ч.П.
38. ФЗ от 29.07.1998 № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг».
39. ФЗ от 31.07.1998 № 146-ФЗ. Налоговый кодекс РФ. 4.1.
40. Бюджетный кодекс РФ. ФЗ РФ от 31.07.1998г. №145-ФЗ.
41. ФЗ от 05.08.2000 № 117-ФЗ. Налоговый кодекс РФ. Ч.П.
42. ФЗ от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ».
43. ФЗ от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»,
44. ФЗ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)».
45. ФЗ от 24.12.2002 № 176-ФЗ «О Федеральном бюджете на 2003 год».
46. ФЗ от 31.12.2002 № 188-ФЗ «О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2003 год».
47. ФЗ от 31.12.2002 № 197-ФЗ «О бюджете Пенсионного фонда РФ на 2003 г.».
48. ФЗ от28.05.2003 № 61-ФЗ. Таможенный кодекс РФ.
49. Постановление ВС РФ от 27.12.1991 №2122-1 «Вопросы Пенсионного фонда РФ (России)» (вместе с «Положением о Пенсионном фонде РФ (России))».
50. Постановление Правительства РФ от 06.03.1998 №2.73 «Об утверждении Положения о Министерстве финансов РФ».
51. Постановление Правительства РФ от 29.07.1998 №857 «Об утверждении Устава Федерального фонда обязательного медицинского страхования».
52. Постановление Правительства РФ № 783 от 10.07.1999 . «Об утверждении Положения о перемещении товаров физическими лицами через таможенную границу РФ».
53. Постановление Правительства РФ от 07.05.2003 №263 «Об утверждении Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств».
54. Постановление Правительства РФ от 07.05.2003 №264 «Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры и порядка применения страховщиками при определении страховой премии».
55 Приказ Минфина РФ от 29.11.2000 № БГ-3-08/415 «Методические рекомендации налоговым органам о порядке применения гл.23 «Налог на доходы физических лиц» части второй Налогового кодекса РФ».
56. Приказ ГТК России № 131 от 7.02.2001 «Об утверждении Инструкции о порядке применения таможенными органами РФ налога на добавленную стоимость в отношении товаров, ввозимых на территорию РФ».
57. Приказ МНС РФ от 20.12.2002 . №БГ-3-02/729 «Об утверждении методических рекомендаций по применению гл.25 «Налог на прибыль организаций» ч.П Налогового кодекса РФ».
58. Совместная Инструкция Центрального Банка России и ГТК России № 91-И и № 01-11/28644 от 04.10.2000 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров».
59.Положение о безналичных расчетах в РФ. Утв. ЦБ РФ 03.10.2002 №2-П.
60. Письмо ГТК России № 01-06/50961 от 24.12.2002 . «О направлении Методических рекомендаций о порядке применения таможенными органами РФ акцизов в отношении товаров, ввозимых на таможенную территорию РФ».
61. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ. Утверждено ЦБ РФ 01.04.2003 № 222-П.
2.2. Лабораторные занятия
Нет
2.3. Практические занятия
Практические занятия проходят в виде дискуссии по основным проблемам и актуальным вопросам бюджетного права. Тематика практических занятий следующая:
Тема: Понятие и роль бюджета в РФ. Бюджетная система и бюджетное устройство в РФ.
Занятие 1. Состав доходов и расходов бюджетной системы. Бюджетная классификация.
-
Рассмотрение структуры доходов и расходов бюджета на основе анализа ФЗ «О бюджетной классификации».
- Анализ основных принципов бюджетного права.
Занятие 2. Понятие и значение бюджетного процесса.
-
Рассмотрение структуры и стадий бюджетного процесса.
- Оценка полномочий органов государственной власти в бюджетном процессе.
- Принципы бюджетного процесса.
Занятие 3. Виды государственных и местных фондов как самостоятельной части финансовой системы.
- Обсуждение целей создания внебюджетных фондов РФ и направлений их деятельности.
- Рассмотреть бюджеты Пенсионного фонда и Федерального фонда ОМС и провести сравнение их доходной и расходной частей.
- Ставки страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды, тенденции их изменения.
2.4. Индивидуальные занятия
Индивидуальные занятия предполагают подготовку реферата по выбранной студентом тематике к итоговому рейтингу, а также подготовку к практическим занятиям в течение семестра.
2.5. Курсовое проектирование
Нет
2.6. Контрольные вопросы
1. Понятие финансов государства.
2. Распределительная и контрольная функция финансов.
3. Состав финансовой системы государства.
4. Характеристика основных составляющих финансовой системы государства.
5. Методы финансовой деятельности государства.
6. Предмет и понятие финансового права.
7. Особенности отрасли финансового права.
8. Место финансового права в системе российского права.
9. Классификация системы российского финансового права.
10. Классификация финансово-правовых норм.
11. Субъект финансового права и субъект финансового правоотношения: сопоставимость понятий.
12. Сравнение административной и судебной форм защиты прав субъектов финансовых правоотношений.
13. Сочетание принципов федерализма и равноправия субъектов Федерации при осуществлении финансовой деятельности государства.
14. Принцип разделения законодательной и исполнительной власти в области финансового права.
15. Принципы гласности и законности в финансовой деятельности.
16. Цели и задачи органов федерального казначейства при осуществлении финансовой деятельности.
17. Цели и задачи налогов и таможенных органов при осуществлении финансовой деятельности.
18. Центральный Банк как орган государственного регулирования финансовой деятельности в Российской Федерации.
19. Предварительный, текущий и последующий финансовый контроль.
20. Счетная палата и Министерство финансов РФ как органы финансового контроля.
21. Ревизия как основной метод финансового контроля.
22. Экономический и юридический смысл бюджета.
23. Предмет бюджетного права.
24. Конституционные основы бюджетного права.
25. Чрезвычайный и консолидированный бюджеты. Минимальная бюджетная обеспеченность.
26. Различие материальных и процессуальных норм бюджетного права.
27. Участники бюджетных правоотношений.
28. Связь между государственным и бюджетным устройством страны.
29. Принципы бюджетного устройства: единство и самостоятельность бюджетов.
30. Доходы бюджетной системы. Закрепленные и регулирующие доходы бюджета.
31. Дотация и субвенция в бюджетных отношениях.
32. Расходы бюджетной системы и их классификация. Принципы распределения доходов между бюджетами.
33. Особенности бюджетных прав РФ.
34. Особенности бюджетных прав субъектов РФ.
35. Особенности бюджетных прав муниципальных образований.
36. Правовые нормы, регулирующие бюджетный процесс.
37. Бюджетный год и бюджетный цикл.
38. Составление проекта бюджета органами исполнительной власти.
39. Рассмотрение проекта бюджета Федеральным Собранием РФ.
40. Распорядители и получатели бюджетных средств федерального бюджета: понятие и функции.
41. Порядок рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета.
42. Понятие целевых государственных и муниципальных денежных фондов.
43. Отличие внебюджетных фондов от целевых бюджетных фондов.
44. Целевые бюджетные фонды: источники формирования, особенности, направления использования средств фондов.
45. Экономическая и юридическая классификация бюджетных фондов РФ.
46. Единый социальный налог — источник пополнения средств государственных социальных внебюджетных фондов.
47. Ставки страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды.
48. Понятие финансов и финансовой деятельности предприятия.
49. Понятие и особенности деятельности предприятий, основанных на праве хозяйственного ведения.
50. Понятие и особенности деятельности предприятий, основанных на праве оперативного управления (казенных предприятий).
51. Распределение прибыли на государственных и муниципальных предприятиях.
52. Цели финансового планирования. Финансовый план предприятия.
53. Выручка и прибыль предприятия: соотношение и экономический смысл понятий. Виды прибыли предприятия.
54. Затраты, включаемые в себестоимость продукции, работ, услуг.
55. Понятие амортизационных отчислений.
56. Бюджетные ассигнования.
57. Порядок формирования государственных и муниципальных доходов.
58. Принцип единства государственных и местных доходов.
59. Классификация доходов по социально-экономическому признаку.
60. Классификация доходов в зависимости от юридических особенностей.
61. Классификация доходов по порядку образования. Налоговые и неналоговые поступления.
62. Централизованные и децентрализованные доходы государства.
63. Платежи штрафного характера.
64. Страховые взносы в социальные внебюджетные фонды.
65. Государственный и муниципальный кредит.
66. Определение налога. Отличие налога от сбора.
67. Фискальная роль налогов.
68. Контрольная функция налогов.
69. Основные изменения в области налогообложения.
70. Классификация налогов по субъектам (плательщикам).
71. Классификация налогов в зависимости от территории взимания.
72. Соотношение налоговых и неналоговых платежей: сходство и отличие.
73. Виды ставок налогов.
74. Основания возникновения и прекращения обязанностей налогоплательщиков.
75. Полномочия, функции и задачи налоговых органов.
76. Налоговые правонарушения и налоговые санкции.
77. Краткая характеристика основных налогов, взимаемых с физических лиц.
78. Законодательная база применения налогов, взимаемых с физических лиц.
79. Налоговый кодекс РФ как новый источник правового регулирования налога на доходы физических лиц.
80. Стандартные и социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
81.Имущественные и профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
82. Устранение двойного налогообложения по налогу на доходы физических лиц.
83. Виды имущества, являющегося объектами налогообложения налога на имущество физических лиц.
84. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
85. Порядок исчисления и уплаты налога с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения.
86. Общая характеристика плательщиков налогов с организаций.
87. Отличие прямых и косвенных налогов в зависимости от их реальных плательщиков.
88. Юридическая характеристика НДС (субъект и объект налогообложения, льготы, сроки уплаты).
89. Основные подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье в Российской Федерации.
90. Льготы по акцизам и порядок их применения.
91. Прибыль как объект налогообложения налогом на прибыль.
92. Субъекты и объекты налогообложения налогом на прибыль.
93. Кредит как экономическая категория. Необходимость использования государственного кредита.
94. Процесс формирования государственного и муниципального внутреннего долга.
95. Состав государственного долга РФ в соответствии с Бюджетным кодексом РФ
96. Государственные займы как форма государственного долга. Государственные облигации.
97. Государственные казначейские обязательства.
98. Долговые обязательства, гарантированные Правительством РФ.
99. Государственные краткосрочные обязательства - история создания и последствия выпуска.
100. Государственные и муниципальные заимствования.
101. Рефинансирование, консолидация, новация и конверсия займов. Аннулирование государственного внутреннего долга.
102. Этапы развития страхового дела в России.
103. Основные характерные черты страхования: вероятностный характер страховых отношений, возвратность средств, целевое использование средств.
104. Обязательное страхование.
105. Добровольное страхование.
106. Понятие страхователей и страховщиков.
107. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств - новый этап в российской практике страхования.
108. Публичный характер государственных и муниципальных расходов.
109. Организационный и юридический аспекты государственных и муниципальных расходов.
110. Классификация расходов по функциональному принципу.
111. Основные правовые режимы финансирования в зависимости от субъектов, использующих средства.
112. Объекты сметно-бюджетного финансирования.
113. Сметный процесс. Индивидуальная и сводная смета.
114. Планирование расходов и доходов бюджетного учреждения (ст. 221 БК РФ).
115. Специальные средства внебюджетных средств бюджетных учреждений.
116. Принципы срочности и возвратности банковского кредитования.
117. Принципы платности, обеспеченности и целенаправленности банковского кредитования.
118. Краткосрочный и долгосрочный кредиты.
119. Взаимодействие ЦБ РФ с кредитными организациями.
120. Обязательные нормативы, устанавливаемые Банком России.
121. Виды банковских вкладов.
122. Краткосрочное и долгосрочное кредитование.
123. Законодательное закрепление официальной денежной единицы.
124. Денежные суррогаты.
125. Конституционная основа денежной системы РФ.
126. Центральный банк РФ как орган денежно-кредитного регулирования.
127. Понятие эмиссии. Органы, имеющие право на эмиссию денежных средств.
128. Средства защиты денежных знаков.
129. Правила обмена наличных денежных знаков.
130. Основные формы безналичных расчетов: чек, аккредитив.
131. Основные формы безналичных расчетов: инкассо, вексель.
132. Приходный и расходный кассовые ордера.
133. Валюта РФ и иностранная валюта: соотношение понятий.
134. Понятие валютного курса. Валютные ценности.
135. Резиденты и нерезиденты РФ. Их права и обязанности.
136. Порядок ввоза и вывоза российской и иностранной наличной валюты резидентами и нерезидентами РФ.
137. Уведомительный порядок совершения резидентами текущих валютных операций.
138. Разрешительный порядок совершения резидентами операций, связанных с движением капитала.
139. Порядок формирования государственных валютных резервов.
140. Понятие органов и агентов валютного контроля. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля. Взаимодействие органов и агентов валютного контроля.
3. РЕЙТИНГ И ИТОГОВАЯ ДИФФЕРЕНЦИАЛЬНАЯ ОЦЕНКА
ПО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЕ
3.1. Рейтинговая система РИТМ ТРТУ использует 100 балльную оценку
3.2. Промежуточный и суммарный (рубежный или итоговый) рейтинг по дисциплине
| Рейтинг первого контроля | Рейтинг второго контроля | Рейтинг третьего контроля | Суммарный (рубежный или итоговый) рейтинг | ||||
| макс. | мин. | макс. | мин. | макс. | мин. | макс. | мин. |
| 25 | 14 | 25 | 14 | 50 | 28 | 100 | 56 |
| Дифференциальная оценка | Отлично | Хорошо | Удовлетв. | Неудовлетв. |
| Рейтинг (в баллах системы РИТМ) | 100-85 | 84-70 | 69-56 | Менее 56 |
| Обозначение оценки в системе ECTS | A | C | E | F |
Разработчик программы
Баранов А. Д. – кандидат юридических наук, доцент кафедры Теории права ТТИ ЮФУ.