Правовое регулирование кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной россии

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

На правах рукописи

КУТЕНКОВ ВИКТОР ВАЛЕРЬЕВИЧ

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

В СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ

Специальность: 12.00.03 – гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени

кандидата юридических наук

Москва - 2010

Диссертация выполнена на кафедре частного права юридического факультета Института экономики, управления и права Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Российский государственный гуманитарный университет»

Научный руководитель: доктор юридических наук

Тимофеев Станислав Владимирович

Официальные оппоненты: доктор юридических наук

Барков Алексей Владимирович

кандидат юридических наук

Сергеева Елена Викторовна

Ведущая организация: Российская академия предпринимательства

Защита состоится 15 декабря 2010 года в 13:00 часов на заседании Совета по защите докторских и кандидатских диссертаций Д 212.198.11 при Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Российский государственный гуманитарный университет» по адресу: 125993, ГСП-3, г. Москва, Миусская пл., д.6, ауд. 255.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Российский государственный гуманитарный университет».

Автореферат разослан 13 ноября 2010 года.

Ученый секретарь

Совета по защите докторских и

кандидатских диссертаций

кандидат юридических наук Е.Ю. Князева

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена теоретическими и практическими проблемами правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства на современном этапе развития российского государства.

Малое и среднее предпринимательство являются существенной структурной частью экономики, ее основой и интегральным элементом конкурентного рыночного механизма. Без малого бизнеса рыночная экономика не может в полной мере функционировать и развиваться, поскольку малое предпринимательство легко адаптируется к меняющимся условиям рынка, формирует конкурентную среду, создает основу для развития цивилизованного рынка. Следовательно, развитие институтов малого и среднего предпринимательства является одним из наиболее важных направлений экономической политики современной России.

Опыт большинства экономически развитых зарубежных стран показывает, что основная доля валового внутреннего продукта приходится именно на предприятия малых форм, малое и среднее предпринимательство обеспечивает рабочими местами большинство трудоспособного населения, в сфере малого бизнеса осуществляется большая часть всех инноваций, на сектор малого и среднего предпринимательства приходится основная доля налоговых отчислений.

В России сложилась несколько иная ситуация, при которой большая часть внутреннего валового продукта создается крупными промышленными предприятиями, а малый бизнес испытывает серьезные затруднения при осуществлении предпринимательской деятельности. Данные затруднения во многом вызваны низким уровнем развития законодательной базы, регулирующей кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства. Действующее законодательство в данной области не только не эффективно, но и не регулирует целый ряд вопросов, требующих надлежащей правовой регламентации.

Сегодня в России на первый план выходят проблемы, связанные с существенным отставанием правового регулирования кредитно-финансовой системы от требований современной рыночной экономики. В этих условиях проблема ограниченного доступа предприятий малых форм к заемным денежным средствам связана с тем, что кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства характеризуется отсутствием эффективных правовых механизмов, гарантирующих реализацию имущественных интересов участников кредитных сделок.

Очевидно, что дальнейшее развитие малого бизнеса в современной России невозможно без совершенствования нормативной базы, регулирующей порядок предоставления субъектам малого и среднего предпринимательства доступных заемных денежных средств.

Финансовый кризис ухудшил ситуацию в сфере кредитования малого бизнеса. Многие банки сократили программы кредитования малого и среднего предпринимательства из-за высоких операционных издержек и финансовых рисков. Ограниченность предложения по кредитам для малого бизнеса и отсутствие конкурентного рынка услуг по кредитованию привели к сохранению высоких процентных ставок и ограничению доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к кредитным ресурсам.

Кредиты имеют большое значение для финансирования деятельности малого и среднего предпринимательства. Однако на сегодняшний день банки не могут удовлетворить потребности субъектов малого и среднего предпринимательства в заемных денежных средствах в полном объеме.

В связи с этим, перед правовой наукой встает задача формирования комплексного правового регулирования предоставления кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства, адекватного существующей экономической ситуации. Именно поэтому исследование вопросов правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России представляется весьма актуальной темой диссертационного исследования.

Действующие нормативно-правовые акты в области банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства на сегодняшний день не способны решить проблему кредитования предпринимательской инициативы (так называемое, стартап-кредитование). Для решения этой проблемы необходим комплексный подход, позволяющий создать правовой механизм, способствующий развитию данного направления кредитования малого бизнеса.

Финансовым инструментом, способным в настоящий момент заполнить нишу кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства на создание бизнеса, является микрофинансирование. Микрофинансирование и микрофинансовая деятельность в современных экономических условиях требует должного внимания со стороны правовой науки, поскольку отсутствие сбалансированного механизма правового регулирования в данной области может привести к существенному отставанию в развитии экономики в целом и малого предпринимательства в частности.

Актуальность темы диссертационного исследования также обусловлена тем, что в России за последние годы был принят ряд нормативно-правовых актов, направленных на развитие микрофинансирования и микрокредитования, что требует комплексного исследования содержащихся в них правовых норм применительно к финансированию и кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства.

Указанные выше обстоятельства позволили сделать вывод о возрастающей актуальности вопросов правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России и привлекли внимание автора к данной проблематике.

Степень научной разработанности темы исследования. Высокое значение малого и среднего предпринимательства для развития экономики и признание его особой роли в решении многих важнейших социально-экономических задач обусловило большой научный интерес к вопросам деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства. Эти вопросы были и остаются предметом исследования ведущих российских и зарубежных ученых.

Вопросы регулирования отношений в сфере кредитования, банковских сделок всегда находились в поле зрения экономической и юридической науки. Важные аспекты теории и практики правового регулирования деятельности субъектов предпринимательства освещены в работах правоведов дореволюционного периода: Ю. Барона, А.Г. Гойхбарга, В.Б. Ельяшевича, А.И. Каминки, А.А. Квачевского, О.С. Иоффе, Г.И. Муромцева, П.А. Писемского, И.Т. Тарасова, Г.Ф. Шершеневича и др.

Большую значимость составляют теоретические вопросы учений о субъектах гражданского и предпринимательского права, раскрытые в трудах отечественных ученых: Т.Е. Абовой, М.М. Агаркова, В.К. Андреева, В.В. Безбаха, М.И. Брагинского, С.Н. Братуся, В.В. Витрянского, Т.М. Гандилова, И.В. Ершовой, С.Э. Жилинского, В.В. Залесского, С.С. Занковского, Е.А. Игнатовой, М.Г. Ионцева, А.Г. Калпина, В.П. Камышанского, Т.В. Кашаниной, Н.В. Козловой, Н.И. Косяковой, М.И. Кулагина, В.В. Лаптева, Н.И. Михайлова, А.А. Молчанова, В.Ф. Попондопуло, Г.Ф. Ручкиной, О.Н. Садикова, Е.А. Суханова, Ю.А. Тарасенко, С.В. Тимофеева, М.Ю. Тихомирова, Ю.К. Толстого, Б.Б. Черепахина, A.M. Эрделевского и др.

Актуальные проблемы правового регулирования деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства отражены в диссертационных исследованиях Ю.А. Волковой-Рарог, М.В. Горетого, С.А. Коноплева, А.Г. Коршунова, Е.Н. Лысенковой, Ф.Ю. Мытарева, В.В. Сичинавы, О.В. Татарской, С.С. Фомичева, Ю.А. Хорькова и других авторов.

Отдельные вопросы финансового обеспечения деятельности малого и среднего предпринимательства: доступность банковских услуг, виды кредита и условия кредитования малого бизнеса, банковские продукты для субъектов малого и среднего предпринимательства освещены в работах А. Барневитц, Г.Н. Белоглазовой, О.А. Беляевой, В.П. Буева, А.В. Емелина, Л.Т. Ибадовой , В.В. Иванова, Л.П. Кроливецкой, Е.К. Литвак, Э. Маркварт, Б.И. Соколова, М.Х. Халиловой, О.М. Шестоперова, А.О. Шеховцова, В.М. Широнина и других авторов.

Ведущие ученые-экономисты, например, такие как Т.А. Алимова, Е.М. Бухвальде, А.В. Виленский, Л.А. Ворохалина, М.Г. Лапуста, В.М. Новиков, Л.Н. Павлова, Е.В. Прокопенко, Ю.Л. Старостин и др., внесли заметный вклад в разработку экономических аспектов проблемы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Проблеме развития альтернативной формы финансирования малого предпринимательства, основанной на микрофинансировании, посвящены исследования Е.Н. Васильевой, Г.А. Ермиловой, Е.Ю. Лапшиной, В.В. Ломовцевой, М.В. Мамуты, И.В. Михалкина, М.Р. Овчияна.

Однако в области изучения вопросов правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства остается немало нерешенных проблем. Кризисные явления в экономике, существенные изменения в законодательстве о малом и среднем предпринимательстве, а также появление новых финансовых институтов по обеспечению малого бизнеса заемными денежными средствами требуют новых исследований, направленных на систематизацию накопленных в мировой и отечественной практике правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства знаний, выявлению наиболее адекватных для современной России форм финансирования и кредитования малого бизнеса, выработку четких ориентиров в соответствующей законотворческой деятельности.

Актуальность и недостаточная научная разработанность вопросов кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России предопределили выбор темы диссертации, постановку ее цели и задач, определение объекта и предмета исследования.

Цель и задачи диссертационного исследования. Цель диссертационного исследования заключается в разработке на основе комплексного анализа существующей законодательной базы, правоприменительной и судебной практики теоретических и практических положений, направленных на совершенствование правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России.

Для достижения указанной цели в работе поставлены следующие исследовательские задачи:

- рассмотреть историко-правовые аспекты становления и развития малого и среднего предпринимательства в России;

- исследовать путем анализа действующего законодательства и научной литературы правовой статус субъектов малого и среднего предпринимательства;

- изучить международный опыт правового регулирования финансирования и кредитования малого бизнеса на примере экономически развитых стран со сложившейся системой финансово-кредитной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства;

- проанализировать источники правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства;

- определить особенности кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современных условиях;

- исследовать эффективность действующего российского законодательства, регулирующего отношения по кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства;

- выявить на основе анализа действующего законодательства и правоприменительной практики основные правовые проблемы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России и предложить пути их решения;

- сформулировать научно-практические выводы и выработать рекомендации по совершенствованию законодательства, регулирующего кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства.

Объектом исследования являются общественные отношения, складывающихся в процессе кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России.

Предметом исследования является правовое регулирование кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России, а также правоприменительная практика, научные исследования в сфере гражданского права, предпринимательского права и теории права.

Методологическую основу диссертационного исследования составили общенаучные и частнонаучные методы познания: логический, исторический, историко-правовой, статистического наблюдения, дедукции, индукции, системного анализа, синтеза, формально-юридический метод, метод сравнительного правоведения, метод технико-юридического анализа. Указанные методы были использованы в их взаимосвязи и взаимообусловленности, что позволило автору целостно и всесторонне рассмотреть тему диссертационного исследования. В частности, историко-правовой метод позволил проследить исторические этапы становления малого и среднего предпринимательства в России. Сравнительно-правовой метод был использован при рассмотрении правовых норм, регулирующих правовые статусы различных видов субъектов малого и среднего предпринимательства и сопоставлении способов их кредитования. Метод системного анализа был задействован при исследовании различных форм и принципов кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Комплексный метод позволил обобщить проведённую работу в целом и сформулировать конкретные выводы.

Теоретическая основа исследования. Теоретической основой проведённого исследования послужили труды российских и зарубежных авторов по вопросам, имеющим отношение к финансированию и кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства.

Решение задач диссертационного исследования потребовало обращения к литературе по теории права, истории отечественного государства и права, римскому праву, гражданскому праву, предпринимательскому праву, финансовому праву, банковскому праву. Особенности объекта диссертационного исследования обусловили необходимость изучения некоторых научных работ по экономике.

Эмпирическую основу исследования составляют результаты анализа правоприменительной практики кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, материалы судебной практики, официальные статистические материалы по финансированию и кредитованию малого и среднего предпринимательства, материалы специальных юридических и экономических изданий, текущая периодика по вопросам кредитования малого бизнеса, материалы научно-практических конференций, программы, методики и иные внутренние документы кредитных организаций, регулирующие порядок предоставления кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства, информация о финансировании и кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства, размещенная на официальных сайтах в сети Интернет.

Нормативную базу исследования составили Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», ФЗ «О банках и банковской деятельности»», ФЗ «О кредитной кооперации», ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», иные федеральные законы и нормативно-правовые акты Российской Федерации (указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, инструкции, положения, письма Центрального банка РФ), законы и нормативно-правовые акты субъектов Российской Федерации, регулирующие отношения по теме исследования, а также законодательство дореволюционного и советского периодов и зарубежные источники права.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в комплексном характере исследования правового регулирования общественных отношений, возникающих в процессе кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России. В диссертации предлагается авторская характеристика этапов становления и развития малого предпринимательства, проанализированы возможные варианты применения международного опыта в правовом регулировании кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в России, обозначены основные правовые проблемы банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России и предложены пути их решения, определены роль и значение микрофинансирования и микрокредитования для малого бизнеса, сформулированы основные задачи и принципы микрокредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, сформулированы предложения по совершенствованию системы микрофинансирования и микрокредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России. В результате исследования разработаны предложения по совершенствованию законодательства Российской Федерации о правовом статусе субъектов малого и среднего предпринимательства, о финансировании и кредитовании указанных субъектов предпринимательской деятельности.

Научная новизна представленной темы нашла свое отражение в теоретических и практических положениях, выносимых на защиту.

1. Установлено, что среди исследователей, начинающих отсчет истории развития малого предпринимательства в современной России с конца 80-х годов XX столетия, нет единого подхода к определению исторических этапов и критериев их выделения. Предложен авторский подход к определению этапов развития малого предпринимательства, при котором критерием выделения того или иного этапа служит принятие нормативно-правовых актов, оказывающих существенное влияние на развитие малого предпринимательства. Выделено шесть этапов развития малого предпринимательства.

Сделан вывод, что началом нового этапа развития малого предпринимательства в современной России должно стать принятие и вступление в силу комплекса специализированных нормативно-правовых актов, регулирующих правоотношения по финансированию и кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. При этом особое внимание должно быть уделено правовому регулированию деятельности небанковских микрофинансовых институтов, как альтернативного вида обеспечения заемными денежными средствами субъектов малого и среднего предпринимательства.

2. Выявлено, что в пп.1 п.1 ст.4 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (далее – Закон № 209-ФЗ) допущена неточность в формулировке критерия отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства в части, касающейся доли участия лиц, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства. В данной норме говорится только о юридических лицах, не являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства. При этом отсутствует указание на долю участия индивидуальных предпринимателей, которые также могут не являться субъектами малого или среднего предпринимательства.

Автором предложено уточнить круг лиц, превышение доли участия которых в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) юридического лица приводит к невозможности отнесения последнего к субъектам малого и среднего предпринимательства, дополнив его индивидуальными предпринимателями, не являющимися субъектами малого и среднего предпринимательства. Данное предложение должно быть реализовано путем внесения соответствующих изменений в пп.1 п.1 ст.4 Закона № 209-ФЗ.

3. В результате проведенного исследования выявлено, что государственная поддержка в соответствии с Законом № 209-ФЗ может оказываться, в том числе, субъектам малого и среднего предпринимательства, занимающимся производством и реализацией социально вредной продукции, что противоречит политике государства, направленной на охрану жизни и здоровья населения. К таким видам деятельности, прежде всего, относится производство и реализацию табачной и алкогольной продукции.

Автором предлагается полностью исключить из круга лиц, кому может оказываться какая-либо поддержка в соответствии с Законом № 209-ФЗ, субъектов малого и среднего предпринимательства, занимающихся хозяйственной деятельностью, связанной с производством и реализацией алкогольной и табачной продукции. Для этого необходимо дополнить ч.3 ст.14 Закона № 209-ФЗ пунктом 5 следующего содержания:

«3. Поддержка не может оказываться в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства: <…>

5) осуществляющих предпринимательскую деятельность, связанную с производством и реализацией алкогольной и табачной продукции.».

4. Определено, что закрепленная в законодательстве возможность кредитных организаций включать в договор кредитования с участием субъектов малого и среднего предпринимательства положение об изменении кредитором процентной ставки по кредиту в одностороннем порядке, оказывает негативное влияние на кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства. Автором предложено установить запрет на включение в кредитный договор с участием субъектов малого и среднего предпринимательства условий об одностороннем изменении банком (кредитной организаций) процентной ставки по кредиту. Для этого необходимо дополнить абзац 4 ст.29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и изложить указанный абзац в следующей редакции: «По кредитному договору, заключенному в качестве заемщиков с гражданами, а также субъектами малого и среднего предпринимательства, кредитная организация не может в одностороннем порядке сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов и (или) изменить порядок их определения, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.».

5. Установлено, что применение банками штрафных санкций к заемщикам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, за досрочное погашение кредита оказывает отрицательное влияние на кредитование малого бизнеса в современной России. Для предоставления дополнительных гарантий предприятиям малых форм при кредитовании автором предлагается установить запрет на применение банками (кредитными организациями) штрафных санкций за досрочное погашение кредита субъектами малого и среднего предпринимательства.

Для этого предлагается дополнить ст.29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» абзацем 5 следующего содержания: «Кредитная организация не вправе применять штрафные санкции за досрочный возврат кредита к заемщикам гражданам, а также субъектам малого и среднего предпринимательства, досрочно полностью или частично возвратившим кредитной организации кредит и предварительно письменно уведомившим о таком намерении кредитную организацию не менее чем за десять календарных дней.».

6. Пункт 6 статьи 12 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее – Закон № 151-ФЗ) устанавливает запрет на применение штрафных санкций к заемщикам физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, досрочно возвратившим сумму займа микрофинансовой организации. С учетом того, что одной из основных категорий заемщиков микрофинансовых организаций выступают субъекты малого и среднего предпринимательства, к которым по масштабам хозяйственной деятельности могут быть отнесены не все индивидуальные предприниматели, автором предложено, установить запрет на применение штрафных санкций за досрочный возврат микрозайма в отношении как индивидуальных предпринимателей, так и юридических лиц. При этом данные субъекты предпринимательской деятельности должны относиться к субъектам малого и среднего предпринимательства. Для этого предлагается внести изменения в п. 6 ст. 12 Закона № 151-ФЗ и изложить указанный пункт в следующей редакции:

«… 6) применять к заемщикам, являющимся физическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, относящимися в соответствии с действующим законодательством к субъектам малого и среднего предпринимательства, штрафные санкции за досрочный полный или частичный возврат микрофинансовой организации суммы микрозайма. Штрафные санкции за досрочный возврат суммы микрозайма не подлежат применению в случае, если указанные лица предварительно письменно уведомят микрофинансовую организацию о своем намерении досрочно возвратить сумму микрозайма не менее чем за десять календарных дней до даты досрочного возврата;».

Данные изменения позволяют устранить неточность, допущенную законодателем при разработке Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», а также установить дополнительные гарантии для важнейшей категории заемщиков микрофинансовых организаций - субъектов малого и среднего предпринимательства.

7. На основании проведенного исследования выявлено, что для заемщиков-субъектов малого предпринимательства важным является не только получение самого микрозайма в микрофинансовой организации, но формирование на основе этого опыта положительной кредитной истории для дальнейшего обращения в банки и иные кредитные организации за более крупными финансовыми ресурсами.

В связи с этим микрофинансовые организации должны выступать не только в роле займодавцев, но и принимать активное участие в создании кредитных историй для своих заемщиков. Закрепленное в статье 16 Закона № 151-ФЗ положение о том, что предоставление информации в бюро кредитных историй является правом микрофинансовой организации, а не ее обязанностью, является декларативной нормой, не содержащей реального механизма правового регулирования. Отсутствие правовых норм, закрепляющих такую обязанность для всех микрофинансовых организаций, может негативным образом сказаться на развитии кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Действенной мерой, направленной на вовлечение микрофинансовых организаций в процесс формирования кредитных историй субъектов малого и среднего предпринимательства, должно стать установление обязанности всех микрофинансовых организаций выступать в качестве источников формирования кредитных историй своих заемщиков.

Автором предложено внести ряд изменений в законодательство о микрофинансовой деятельности и законодательство о кредитных историях.

Указанные изменения должны заключаться в следующем:

Статью 16 Закона № 151-ФЗ изложить в следующей редакции:

«Статья 16. Отношения между микрофинансовыми организациями и бюро кредитных историй.

Микрофинансовые организации обязаны в порядке и на условиях, которые установлены Федеральным законом от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях», предоставлять имеющуюся у них информацию, необходимую для формирования кредитных историй, в отношении своих заемщиков в бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй».

2) Часть 3 статьи 5 Федерального закона от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях» изложить в следующей редакции:

«3. Кредитные организации, микрофинансовый организации обязаны представлять всю имеющуюся информацию, определенную статьей 4 настоящего Федерального закона, в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее представление, в порядке, предусмотренном настоящей статьей, хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй».

Установление обязанности микрофинансовых организаций предоставлять информацию о своих заемщиках в бюро кредитных историй будет способствовать формированию категории ответственных заемщиков, желающих в дальнейшем получить доступ к банковским кредитным ресурсам, создаст условия для развития кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, как самими микрофинансовыми организациями, так и банками, работающими по программам кредитования малого бизнеса.

Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования состоит в возможности использования содержащихся в нём положений, выводов и рекомендаций в целях совершенствования законодательства о кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства, микрофинансовой деятельности, а также для дальнейшей научной разработки проблем правового регулирования финансирования и кредитования малого бизнеса.

Материалы диссертационного исследования могут быть использованы при чтении курсов лекций, проведении практических занятий по гражданскому, предпринимательскому и банковскому праву, а также при подготовке соответствующей учебной и учебно-методической литературы по вопросам финансирования и кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Апробация результатов исследования. Сформулированные в диссертации выводы и предложения обсуждались на заседаниях кафедры частного права юридического факультета Института экономики, управления и права Российского государственного гуманитарного университета.

Отдельные аспекты исследуемой темы нашли свое отражение в научных докладах и выступлениях на научно-практических конференциях.

Материалы диссертационного исследования были внедрены автором в учебный процесс при проведении практических занятий по курсу «Банковское право» в Российском государственном гуманитарном университете.

Основные положения диссертационного исследования изложены в восьми научных статьях автора, опубликованных в периодических изданиях.

Структура диссертации предопределяется целями и задачами исследования, включает в себя введение, три главы, состоящие из девяти параграфов, заключение, список использованных источников и литературы.

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность темы диссертационного исследования, выявляется степень её научной разработанности, определяются цель, задачи, объект и предмет исследования, даётся краткая характеристика методологической, теоретической, эмпирической и нормативной основы работы, формулируются основные положения, выносимые на защиту, излагаются новизна диссертационного исследования, его теоретическое и практическое значение, приводятся сведения об апробации результатов исследования и структуре работы.

В первой главе «Общие положения о малом и среднем предпринимательстве» дается характеристика исторических этапов становления и развития малого и среднего предпринимательства в России, проводится анализ формирования законодательства о малом и среднем предпринимательстве, рассматриваются вопросы, связанные с правовым регулированием финансирования и кредитования малого бизнеса на примере экономически развитых зарубежных стран, исследуются понятие и правовой статус субъектов малого и среднего предпринимательства.

В первом параграфе первой главы «Становление и развитие малого и среднего предпринимательства в России» рассматриваются исторические этапы становления и развития малого и среднего предпринимательства в России.

Российское малое предпринимательство имеет свои специфические особенности, которые необходимо учитывать при изучении проблематики правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Одна из главных особенностей заключается в истории становления малого предпринимательства в России. В результате проведенного исследования выявлено, что становление и развитие малого предпринимательства в России нельзя рассматривать только как порождение начатых в 80-е годы XX века рыночных реформ. Оно имеет достаточно длинную и противоречивую историю: со времен Киевской Руси до наших дней.

Особое внимание уделено исследованию развития законодательства о малом и среднем предпринимательстве. Предложен авторский подход к определению современных этапов развития малого и среднего предпринимательства, при котором критерием выделения того или иного этапа служит принятие нормативно-правовых актов, оказывающих существенное влияние на развитие малого бизнеса.

Проведенное исследование показывает, что процесс развития малого предпринимательства тормозится рядом проблем, среди которых особое место занимают проблемы, связанные с формированием законодательной базы, регулирующей кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства.

Сделан вывод, что началом нового этапа развития малого и среднего предпринимательства в современной России должно стать принятие и вступление в силу комплекса специализированных нормативно-правовых актов, регулирующих правоотношения по финансированию и кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Во втором параграфе первой главы «Зарубежный опыт правового регулирования финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства» исследуется зарубежный опыт правового регулирования финансово-кредитной поддержки малого бизнеса на примере экономически развитых стран со сложившейся системой институтов малого и среднего предпринимательства.

Отмечено, что использование зарубежного опыта финансово-кредитной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в России может способствовать нормализации экономической ситуации. Сделан вывод, что будущее финансирования и кредитования малого и среднего предпринимательства в современной России во многом связано с применением положительного опыта зарубежных стран.

На основании анализа опыта зарубежных стран определяется, что перспективы кредитования малого бизнеса в современной России заключаются в разработке адекватной правовой базы, которая способна создать условия для развития финансово-кредитной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства. Одним из основных направлений правового регулирования финансово-кредитной поддержки субъектов малого предпринимательства следует определить микрофинансирование и микрокредитование.

В третьем параграфе первой главы «Понятие и правовой статус субъектов малого и среднего предпринимательства» исследуются различные подходы к определению понятия субъектов малого и среднего предпринимательства, дается общая характеристика правового статуса указанных субъектов. Анализу подвергаются критерии, установленные в действующем законодательстве для субъектов предпринимательской деятельности при их отнесении к числу субъектов малого и среднего предпринимательства.

Вопрос отнесения субъектов предпринимательской деятельности к субъектам малого и среднего предпринимательства рассмотрен с точки зрения структуры уставного (складочного) капитала и паевого фонда. В результате выявлены некоторые несоответствия в действующем законодательстве о малом и среднем предпринимательстве. В частности, определяется, что ввиду отсутствия в законодательстве ограничений по масштабам хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей, допускается, что данные субъекты могут быть крупнее юридических лиц. Установлено, что не все индивидуальные предприниматели соответствуют критериям по отнесению субъектов предпринимательской деятельности к субъектам малого и среднего предпринимательства.

Сделан вывод, что в Закон № 209-ФЗ следует уточнить круг лиц, превышение доли участия которых в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) юридического лица приводит к невозможности отнесения последнего к субъектам малого и среднего предпринимательства, дополнив его индивидуальными предпринимателями, не являющимися субъектами малого и среднего предпринимательства.

При анализе критериев отнесения субъектов предпринимательской деятельности к субъектам малого и среднего предпринимательства не оставлены без внимания, так называемые, «финансовые критерии» - выручка от реализации товаров, работ или услуг или балансовая стоимость активов малых и средних предприятий. В результате проведенного исследования определяются основные недостатки финансовых критериев, содержащиеся в действующем законодательстве о малом и среднем предпринимательстве, и предложены пути устранения указанных недостатков.

Определяется, что основной практической целью отнесения субъектов предпринимательской деятельности к субъектам малого и среднего предпринимательства является определение круга лиц, имеющих право на поддержку со стороны государства, в том числе финансовую. По действующему законодательству государственная поддержка может оказываться субъектам малого и среднего предпринимательства, занимающимся производством и реализацией социально вредной продукции, что противоречит политике государства, направленной на охрану жизни и здоровья населения. К таким видам деятельности, прежде всего, относится производство и реализацию табачной и алкогольной продукции.

Сделан вывод о необходимости исключения из круга лиц, кому может оказываться какая-либо поддержка в соответствии с Законом № 209-ФЗ, субъектов малого и среднего предпринимательства, занимающихся хозяйственной деятельностью, связанной с производством и реализацией алкогольной и табачной продукции.

Во второй главе «Правовой регулирование банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства» исследуются вопросы, связанные с кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства банками и иными кредитными организациями, рассматриваются основные теоретические подходы к кредитованию малого бизнеса, раскрывается понятие, виды и формы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, дается характеристика кредитного договора с участием указанных субъектов, а также обозначаются основные правовые проблемы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России и предлагаются пути их решения.

В первом параграфе второй главы «Понятие, виды и формы кредита, предоставляемого субъектам малого и среднего предпринимательства» исследуются основные теоретические подходы к определению понятия «кредит», определяется сущность кредита, его основные функции, рассматриваются основные виды и формы кредитных правоотношений с участием субъектов малого и среднего предпринимательства.

В результате проведенного анализа выявляются определения понятия «кредит» для использования в целях исследования вопросов правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Определяется, что в рыночных условиях хозяйствования одной из главных форм кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства является банковский кредит. Сделан вывод, что в практике банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства известны различные виды кредитов. Их классификация возможна по разным основаниям, в том числе: по основным группам заемщиков, назначению, срокам, характеру обеспечения, способам предоставления и погашения, выдачи процентных ставок и способам их уплаты.

В работе также рассмотрены основные принципы кредитования с учетом особенностей кредитных правоотношений с участием субъектов малого и среднего предпринимательства.

Проведенный анализ принципов банковского кредитования позволяет сделать вывод, что банковское кредитование субъектам малого и среднего предпринимательства не препятствуют подчинению общим принципам банковской кредитной политики, в частности, принципам возвратности, срочности и платности. При этом выделение дополнительных принципов, такие как обеспеченность и дифференцированность, в теории кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства и их реализация на практике являются сдерживающим фактором в процессе кредитования малого бизнеса.

Во втором параграфе второй главы «Особенности кредитного договора с участием субъектов малого и среднего предпринимательства» исследуются вопросы, связанные с содержанием и особенностями кредитных договоров с участием субъектов малого и среднего предпринимательства.

Определено, что особенностью договора кредитования с участием малых и средних предпринимателей является его субъектный состав: одной стороной такого договора (кредитором) выступает банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию (ст. 819 ГК РФ), а другой - могут быть только юридические лица или индивидуальные предприниматели, которые в соответствии с действующим законодательством обладают статусом субъектов малого или среднего предпринимательства.

При рассмотрении особенностей кредитного договора с участием субъектов малого и среднего предпринимательства установлено, что закрепленная в законодательстве возможность кредитных организаций включать в договор кредитования с участием указанных субъектов положение об изменении кредитором процентной ставки по кредиту в одностороннем порядке, оказывает негативное влияние на кредитование малого бизнеса.

Сделан вывод о необходимости установления запрета на включение в кредитный договор с участием субъектов малого и среднего предпринимательства условий об одностороннем изменении банком (кредитной организаций) процентной ставки по кредиту.

В третьем параграфе второй главы «Правовые проблемы банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства» проводится исследование правовых проблем, с которыми приходится сталкиваться при кредитовании как субъектам малого и среднего предпринимательства, так и кредитным организациям, рассматриваются положения действующего законодательства, оказывающие негативное влияние на кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России.

На основании статистических данных проанализировано соотношение предоставляемых и необходимых кредитных ресурсов для субъектов малого и среднего предпринимательства, дается характеристика рынка кредитования с учетом изменений в экономике страны в период мирового финансового кризиса, определяются основные правовые проблемы, решение которых может улучшить ситуацию в сфере кредитования малого бизнеса.

Определено, что действующее законодательство содержит нормы, препятствующие кредитованию малого бизнеса с двух сторон: с одной стороны существуют ограничения возможности субъектов малого и среднего предпринимательства, с другой – сами банки находятся в положении, при котором осуществлять кредитование малого бизнеса становится невыгодно и рискованно.

В результате проведенного исследования установлено, что кредитным организациям не выгодно работать с субъектами малого и среднего предпринимательства по предоставлению кредитов на небольшие суммы. Это приводит к отказам от кредитования «мелких» заемщиков в пользу крупных предприятий. Сделан вывод, что для устранения указанной проблемы необходимо на уровне нормативных документов Банка России установить минимальный лимит кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства коммерческим банком в процентном соотношении от общего объема кредитного портфеля банка.

Рассмотрены вопросы, связанные с кредитованием субъектов малого и среднего предпринимательства Российским банком развития (РосБР) посредством реализации государственных программ по поддержке кредитования малого бизнеса. Сделан вывод о том, что кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства по программам РосБР имеет ряд недостатков, которые не позволяют говорить о данном механизме кредитования, как об удовлетворяющем потребности малого бизнеса в кредитных ресурсах. На практике ни одна из программ поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, реализуемых РосБР, не решает проблемы получения стартового капитала для начала собственного бизнеса (стартап-кредитование). В этих условиях необходимо развивать систему микрофинансирования и микрокредитования. Необходим комплексный подход, позволяющий создать правовой механизм, способствующий развитию данного направления кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России.

Третья глава «Правовое регулирование микрофинансирования и микрокредитования субъектов малого и среднего предпринимательства» посвящена рассмотрению вопросов, связанных с обеспечением субъектов малого и среднего предпринимательства заемными денежными средствами посредством небанковских микрофинансовых институтов, являющихся альтернативным способом кредитования малого бизнеса.

В первом параграфе третьей главы «Роль и значение микрофинансирования и микрокредитования для субъектов малого и среднего предпринимательства» проводится теоретический анализ понятий «микрофинансирование» и «микрокредитование», определяются основные задачи и принципы микрокредитования субъектов малого предпринимательства, дается характеристика микрофинансовых институтов, посредством которых осуществляется микрофинансирование и микрокредитование малого бизнеса, обосновывается роль и значение данных институтов в процессе кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

На основании исследования теоретических подходов к понятиям «микрофинансирование» и «микрокредитование» автором сформулировано определение, наиболее полно отражающее сущность микрокредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Для определения роли микрокредитования в системе финансирования субъектов малого и среднего предпринимательства автором определены его основные задачи. Изучение сущности микрокредитования также позволило автору сформулировать основные принципы микрокредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Второй параграф третьей главы «Кредитная кооперация, как альтернатива банковскому кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства» посвящен вопросам, связанным с обеспечением заемными денежными средствами субъектов малого и среднего предпринимательства посредством кредитной кооперации.

В результате проведенного исследования выявлены основные преимущества и недостатки кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства посредством кредитной кооперации.

Установлено, что кредитная кооперация является составной частью финансово-кредитной системы, обеспечивающей субъектов малого и среднего предпринимательства доступными заемными денежными средствами. Поскольку в современной России финансовая инфраструктура не так сильна, кредитная кооперация должны играть более весомую роль в финансовом обеспечении субъектов малого и среднего предпринимательства.

Автором приводится обоснование позиции, что кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства посредством получения займов в кредитных потребительских кооперативах в определенных случаях может стать альтернативой банковскому кредитованию. Особую значимость кредитная кооперация приобретает при микрокредитовании малых- и микропредприятий на первоначальных стадиях развития бизнеса (star-up-кредитование). Отмечается, что развитая сеть кредитных кооперативов может стать эффективным посредником между субъектами малого и среднего предпринимательства и банками.

В третьем параграфе третьей главы «Правовые проблемы деятельности микрофинансовых организаций по кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства» с учетом новел законодательства о микрофинансовой деятельности проводится исследование вопросов, связанных с микрофинансированием субъектов малого и среднего предпринимательства. В данном параграфе подвергается анализу законодательство о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях в свете рассмотрения проблем кредитования малого бизнеса.

Установлено, что с принятием Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» понятия микрофинансирования несколько изменилось, и под микрофинансовой деятельностью, по смыслу ее определения в законе, понимается исключительно предоставление микрозаймов. Сделан вывод, что такой подход законодателя к определению микрофинансовой деятельности представляется неверным, поскольку ограничивает спектр микрофинансовой деятельности только лишь выдачей микрозаймов. Автор приходит к выводу, что легальное определение микрофинансовой деятельности не может быть ограничено выдачей микрозаймов. Определение микрофинансовой деятельности, установленное в федеральном законе, должно включать в себя, помимо предоставления микрозаймов, обширный спектр микрофинансовых услуг (в том числе, услуги по предоставлению займов, услуги по страхованию, лизинговые услуги, и др.).

В работе критически оценивается подход законодателя к определению предельного размера микрозайма в денежном выражении на уровне федерального закона, поскольку данный показатель не является инфляционно устойчивым.

Анализ норм Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» позволил выделить основные недостатки данного закона, оказывающие негативное влияние на кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства. Автором сформулированы предложения по совершенствованию законодательства о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях, способные положительным образом повлиять на кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России.

В заключении подводятся итоги диссертационного исследования, излагаются основные выводы, имеющие теоретическое и практическое значение, а также предложения по совершенствованию законодательства в сфере финансирования и кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Основные положения диссертационного исследования изложены в следующих публикациях автора:

В изданиях, включенных ВАК Минобразования и науки РФ в Перечень ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, в которых должны быть опубликованы основные научные результаты диссертаций на соискание ученых степеней кандидата и доктора юридических наук:

1. Кутенков В.В. Практика применения отдельных положений действующего законодательства об ипотеке (залоге недвижимости) к правоотношениям по кредитованию субъектов малого предпринимательства под залог приобретаемой нежилой недвижимости // Право и политика. – 2010. – №8. – 0,7 п.л.;

2. Кутенков В.В. Проблемы определения правового статуса субъектов малого и среднего предпринимательства по действующему законодательству Российской Федерации // Юриспруденция. – 2010. – № 2 (18). – 0,5 п.л.;

В изданиях, не входящих в перечень рекомендованных ВАК Минобразования и науки РФ:

3. Кутенков В.В. Имущественная поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации // Актуальные экономико-правовые проблемы современной экономики России: межвузовский сборник научных трудов. Выпуск 4. – М.: ИНИОН РАН. –2008. – 0,6 п.л.;

4. Кутенков В.В. Правовое регулирование финансирования и кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства: зарубежный опыт (на примере Соединенных Штатов Америки, Великобритании, Германии) // Юрист&Экономист. – 2009. – №3. – 0,9 п.л.;

5. Кутенков В.В. Особенности кредитного договора с участием субъектов малого и среднего предпринимательства // Менеджмент и право. – 2009. – №3. – 0,9 п.л.;

6. Кутенков В.В. Этапы развития малого предпринимательства в России // Вестник РГГУ. – 2009. – №11/09. – 0,3 п.л.;

7. Кутенков В.В. Влияние банковского кризиса на малое предпринимательство // «Экономические и правовые проблемы банковского кризиса в России 2008-2009 г.г.»: Сборник материалов круглого стола. – М.: РГГУ. – 2010. – 0,4 п.л.;

8. Кутенков В.В. Отдельные мероприятия по государственной финансовой поддержке субъектов малого и среднего предпринимательства // Инновационная Россия: задачи и правовые основы развития: Статьи и доклады X Междунар. научно-практической конференции. Москва, 26-27 мая 2010 г. / Главный редактор Н.В. Тихомирова/ Под ред. П.Ю. Федорова, Н.М.Чепурнова, А.В. Шавров. - М.: МЭСИ. – 2010. – 0,4 п.л.

Blog

Правовое регулирование кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной россии

Содержание

На правах рукописи

КУТЕНКОВ ВИКТОР ВАЛЕРЬЕВИЧ

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

В СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ