Московский банковский институт

Вид материала

Реферат

Содержание АКБ “Руспромбанк” Наименование разделов и счетов баланса Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет обыкновенных акций, прин Итого по счету 102 Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет привилегированных акций, Итого по счету 103 Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией Итого по счету 105 Итого по счету 107 Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы Итого по счету 202 Корреспондентские счета Итого по счету 301 Итого по счету 302 Итого по счету 313 Счета негосударственных организаций Итого по счету 407 Средства в расчетах Итого по счету 409 Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления ... Полное содержание

Подобный материал:

• Московский банковский институт, 567.9kb.
• Московский банковский институт, 1075.62kb.
• Московский банковский институт, 705.94kb.
• Московский Центр непрерывного математического образования, 51.2kb.
• Положение о Девятом городском конкурсе творческих работ учащихся по москвоведению (2008­-2009, 47.47kb.
• Ноу впо «Московский институт психоанализа» Московский банк Сбербанка России оао,, 42.36kb.
• Московский Государственный Институт Электроники и Математики (Технический Университет), 10.69kb.
• Банковский институт (Bankovni institut vysoká škola), 147.38kb.
• Московский Государственный Институт Международных Отношений (Университет) мид россии,, 39.44kb.
• Московский государственный институт международных отношений (университет), 3095.49kb.

3.5. БАЛАНС

АКБ “Руспромбанк”

на 2 сентября 2005г.

№№счетов Наименование разделов и счетов баланса Актив Пассив Iпорядка IIпорядка Раздел 1. Капитал и фонды 102 Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих: 10204 негосударственным организациям 120 000 000 10205 физическим лицам 20 000 000 Итого по счету 102 140 000 000 103 Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих: 10305 физическим лицам 10 000 000 Итого по счету 103 10 000 000 105 Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией 10501 Собственные акции, выкупленные у акционеров 30 000000 Итого по счету 105 30 000000 107 Фонды 10701 Резервный фонд 20 000 000 Итого по счету 107 20 000 000 Итого по разделу 1 30 000000 170 000 000 Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы 202 Наличная валюта и платежные документы 20202 Касса кредитных организаций 404 000 20206 Касса обменных пунктов 420 000 20208 Денежные средства в банкоматах 280 000 Итого по счету 202 1 104 000 Итого по разделу 2 1 104 000 Раздел 3. Межбанковские операции 301 Корреспондентские счета 30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России 10 000000 30109 Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов 50 000 000 30110 Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах 25 000000 30114 Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ 40 000000 Итого по счету 301 75 000000 50 000 000 302 Счета кредитных организаций по другим операциям 30202 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России 5 000 000 30204 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России 8 000 000 Итого по счету 302 13 000000 313 Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций 31304 На срок от 8 до 30 дней 75 000 000 Итого по счету 313 88 000000 75 000 000 Итого по разделу 3 88 000000 125 000 000 Раздел 4. Операции с клиентами 407 Счета негосударственных организаций 40701 Финансовые организации 100 000 000 40702 Коммерческие организации 500 000 000 Итого по счету 407 600 000 000 409 Средства в расчетах 40911 Транзитные счета 28 000 000 Итого по счету 409 28 000 000 413 Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 41303 На срок от 31 до 90 дней 62 000 000 Итого по счету 413 62 000 000 420 Депозиты негосударственных финансовых организаций 42003 На срок от 31 до 90 дней 60 000 000 Итого по счету 420 60 000 000 423 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц 42301 Депозиты до востребования 110 149 000 42305 Депозиты на срок от 181 дня до 1 года 90 101 000 Итого по счету 423 200 250 000 452 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям 45203 На срок до 30 дней 500 000000 45204 На срок от 31 до 90 дней 150 000000 45215 Резервы на возможные потери 650 000 Итого по счету 452 650 000000 650 000 455 45507 Кредиты, предоставленные физ. лицам (на срок свыше 3 лет) 146 100 Итого по счету 455 146 100 474 Расчеты по отдельным операциям 47411 Начисленные проценты по вкладам 0 47427 Требования по получению процентов 0 Итого по счету 474 0 0 475 Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами 47501 Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам 0 47502 Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов 0 Итого по счету 475 0 0 Итого по разделу 4 650 146100 950 900 000 Раздел 5. Операции с ценными бумагами 506 Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа 50606 Прочие акции 230 650 000 50612 Резервы на возможные потери 230 000 Итого по счету 506 230 650000 230 000 514 Векселя кредитных организаций 51402 Со сроком погашения до 30 дней 140 000000 51410 Резервы на возможные потери 140 000 Итого по счету 514 140 000000 140 000 Итого по разделу 5 370 650000 370 000 Раздел 6. Средства и имущество 604 Основные средства 60401 Основные средства (кроме земли) 71 970000 Итого по счету 604 71 970000 606 Амортизация основных средств 60601 Амортизация основных средств 3 520 000 Итого по счету 606 3 520 000 609 Нематериальные активы 60901 Нематериальные активы 3 000 000 Итого по счету 609 3 000 000 Итого по разделу 6 74 970000 3 520 000 Раздел 7. Результаты деятельности 701 Доходы 70101 Проценты, полученные по предоставленным кредитам и иным размещенным средствам 40 500 000 70102 Доходы, полученные от операций с ценными бумагами 30 000 000 70103 Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями 10 000 000 70107 Другие доходы 30 000 000 Итого по счету 701 110 500 000 702 Расходы 70201 Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты 25 000000 70202 Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам 25 000000 70204 Расходы по операциям с ценными бумагами 3 000 000 70205 Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями 1 000 000 70206 Расходы на содержание аппарата 500 000 70209 Другие расходы 1 520 000 Итого по счету 702 56 020000 703 Прибыль 70301 Прибыль отчетного года 20 300 000 Итого по счету 703 20 300 000 705 Использование прибыли 70501 Использование прибыли отчетного года 9 700 000 Итого по счету 705 9 700 000 Итого по разделу 7 65 720000 130 800 000

Баланс 1380590000 138059000

3. 6 Сравнительная характеристика финансового состояния АКБ “Руспромбанк” на 1 сентября 2005 года и на 2 сентября 2005 года

Финансовое состояние АКБ “Руспромбанк” на 1 сентября 2005г. составил 1 280 340 000 рублей, а на 2 сентября 2005г. 1 380 590 000 рублей, на 2 сентября у АКБ “Руспромбанк” баланс увеличился на 100 250  000 рублей.


Заключение

Учет срочных операций на сегодняшний день крайне важен в коммерческих банках.

Сложившаяся структура срочного рынка позволяет коммерческим банкам управлять валютным и фондовыми рисками. При этом характерной особенностью российского рынка срочных сделок является практически полное отсутствие инструментов срочного рынка, позволяющих управлять процентным и кредитным рисками, которые занимают доминирующие позиции на рынках производных финансовых инструментов развитых стран. Указанные диспропорции в развитии рынка срочных сделок вытекают из недостаточной ориентации банков на инвестирование реального сектора экономики.
    Еще одной особенностью срочного рынка России является его спекулятивный характер. Коммерческие банки преимущественно заключают срочные сделки на срок, не превышающий трех месяцев.

Однако в учете срочных операций в скором времени ожидаются перемены.

Банк России опубликовал данные об объемах обязательств и требований кредитных организаций по срочным операциям на 1 января 2005 года, согласно которым требования по поставке денежных средств в рублях составили 234 355 млн руб., требования по поставке денежных средств в иностранной валюте - 494 555 млн руб. Требования по поставке драгметаллов на 1 января составили 53 266 млн руб.

    Требования по поставке ценных бумаг составили 18 186 млн руб., требования по обратному выкупу ценных бумаг - 49 404 млн руб., требования по обратной продаже ценных бумаг - 67 058 млн руб.

    На 1 января размер обязательств по поставке денежных средств в рублях составил 265 088 млн руб.; размер обязательств по поставке денежных средств в валюте - 423 899 млн руб.; размер обязательств по поставке драгметаллов - 46 011 млн руб.

    Обязательства по поставке ценных бумаг на 1 января - 49 888 млн руб.; обязательства по обратному выкупу ценных бумаг - 47 309 млн руб.; обязательства по обратной продаже ценных бумаг - 75 582 млн руб.


Список используемой литературы:

1. Закон о банках и банковской деятельности Российской Федерации.
   
2. В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая «Банковское дело», Москва «Финансы и статистика», 2001 г.
   
3. Лекции по «Учету в банках» Баранниковой Т.В.
   
4. Глушков И. “ссылка скрыта”, Экор 2003
   
5. Сайт ссылка скрыта
   
6. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации, Москва «Финансы и статистика», 2004 г.