Geum.ru

Робоча навчальна програма дисципліни "адміністрування податків" для студентів наступних галузей знань та напрямів підготовки: Шифр галузі знань

Вид материалаДокументы

Содержание


Денної форми навчання
0305 “Економіка і підприємництво”
Прелік питань до заліку
Рекомендована література
Подобный материал:
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ВОЛИНСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ ЛЕСІ УКРАЇНКИ

Кафедра менеджменту, податкової та бюджетної політики


“ЗАТВЕРДЖУЮ”

Проректор з навчальної роботи

проф. Гаврилюк С.В.

______________________2010р.


Робоча навчальна програма дисципліни

“АДМІНІСТРУВАННЯ ПОДАТКІВ”


для студентів наступних галузей знань та напрямів підготовки:

Шифр галузі знань
Найменування галузі знань
Шифр напряму підготовки
Найменування напряму підготовки

0305
Економіка і підприємництво
6.030508

6.030509
Фінанси і кредит

Облік і аудит


ДЕННОЇ ФОРМИ НАВЧАННЯ


Луцьк-2010


ОПИС НАВЧАЛЬНОГО КУРСУ


Галузь знань, напрям, освітньо-кваліфікаційний рівень
Характеристика навчального курсу

Галузь знань: 0305 “Економіка і підприємництво”


Напрям підготовки: 6.030508 “Фінанси і кредит”, 6.030509 “Облік і аудит”


Освітньо-кваліфікаційний рівень: магістр
Кількість кредитів, відповідних ECTS: 3

Загальна кількість годин: 23 години

Тип курсу: обов’язковий

Рік підготовки: 5

Семестр: 2

Лекції: 16 годин

Практичні: 20 годин

Модулів: 2

Змістовних модулів: 2

Вид контролю: залік



ПРЕЛІК ПИТАНЬ ДО ЗАЛІКУ:
  1. Предмет курсу «Адміністрування податків».
  2. Етимологія понять «фіск» та «адміністрування»;
  3. Місце фіскального адміністрування у системі податкового менеджменту.
  4. Історичний розвиток системи адміністрування податків.
  5. Організаційно-правові засади адміністрування податків в Україні.
  6. Етимологія понять «фіск» та «адміністрування».
  7. Місце фіскального адміністрування у системі податкового менеджменту.
  8. Основи організації податкової роботи та її суб’єкти.
  9. Державна податкова служба України, її структура та статус.
  10. Історичний розвиток системи адміністрування податків.
  11. Організаційно-правові засади адміністрування податків в Україні.
  12. Функції вищої, середньої та низової ланок ДПС України.
  13. Функції податкової міліції.
  14. Державна податкова служба України, її структура та статус.
  15. Основи організації податкової роботи та її суб’єкти.
  16. Державна податкова служба України, її структура та статус.
  17. Перша реєстрація фізичних осіб як платників податків.
  18. Облік підприємців та самозайнятих фізичних осіб.
  19. Функції вищої, середньої та низової ланок ДПС України.
  20. Функції податкової міліції.
  21. Облік платників податків-юридичних осіб.
  22. Реєстрація платника податку на додану вартість та її анулювання;
  23. Реєстрація платника акцизного збору.
  24. Поняття податкового зобов’язання та нормативно-правова база його встановлення.
  25. Самостійне визначення платником податків податкових зобов’язань.
  26. Податкові зобов’язання, визначені органом державної податкової служби.
  27. Облік платників податків-юридичних осіб.
  28. Реєстрація платника податку на додану вартість та її анулювання;
  29. Реєстрація платника акцизного збору.
  30. Поняття податкового зобов’язання та нормативно-правова база його встановлення;
  31. Самостійне визначення платником податків податкових зобов’язань;
  32. Податкові зобов’язання, визначені органом державної податкової служби;
  33. Строки погашення податкового зобов’язання;
  34. Джерела погашення податкових зобов’язань;
  35. Повернення помилково надміру сплачених податків, зборів платникам податків.
  36. Прийом та реєстрація податкової звітності;
  37. Внесення інформації з первинних звітних документів до електронних баз податкової звітності.
  38. Формування та аналіз зведеної інформації на основі даних податкової звітності платників податків.
  39. Облік надходження платежів до бюджету.
  40. Перевірка особових рахунків платників.
  41. Джерела погашення податкового боргу платника податків.
  42. Податкова застава.
  43. Адміністративний арешт активів.
  44. Продаж активів, що перебувають у податковій заставі.
  45. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства.
  46. Кримінальна відповідальність за порушення податкового законодавства.
  47. Відповідальність за порушення податкового законодавства в системі юридичної відповідальності.
  48. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства.
  49. Причини і обставини податкових правопорушень.
  50. Основні схеми ухилення від сплати податків.
  51. Заходи запобігання ухиленню від сплати податків.
  52. Адміністрування податку на прибуток підприємств.
  53. Напрямки удосконалення адміністрування акцизного збору в Україні.
  54. Еволюція удосконалення адміністрування податків і митних платежів – важлива складова розвитку держави.
  55. Вплив системи адміністрування податку на додану вартість на регіональний розвиток.
  56. Інформаційна взаємодія підрозділів органів державної податкової служби у процесі адміністрування податку на додану вартість.
  57. Методологічні основи управління ризиками в адмініструванні податків.
  58. Проблеми адміністрування податку на нерухомість фізичних осіб.
  59. Економічні засади теорії податкового адміністрування в Україні.
  60. Зарубіжний досвід адміністрування податків.



  1. РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА:
  2. Основна:

Біленчук П.Д., Задояний М.Т., Форостовець В.А. Місцеві податки і збори. Правове регулювання. – К., 1999.

Білостоцька В.О. Податкове навантаження в Україні // Фінанси України. – 2002. – № 12. – С. 75–81.

Голікова Т. Методологічні засади розмежування функцій державного управління і місцевого самоврядування // Економіка України. – 1996. – № 4.

Іванов Ю.Б., Карпов. Л.М., Петросянц К.В. Адміністрування податків. Навчальний посібник для самостійної підготовки магістрів спеціальності 8.050114 «Оподаткування» / За заг. ред. докт. екон. наук проф. Ю.Б. Іванова. – Харків: Вид. ХНЕУ, 2005. – 295 с.

2. Ісаншина Г.Ю. Податковий менеджмент: Навч. посіб. Київ: ЦУЛ, 2003, – 260 с.

3. Войнаренко М.П. Податковий облік і аудит: підручник / М.П. Войнаренко, Г.В. Пухальська. – К.: ВЦ «Академія», 2009. – 376 с. (Серія «Альма-матер»).

4. Крисоватий А.І. Податковий менеджмент: навчальний посібник/А.І. Крисоватий, А.Я. Кізима. – Тернопіль: Видавництво «Карт-бланш», 2004. – 304 с.

5. Кучерявенко Н. П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Легас, 2001. – 584 с.

6. Тимченко О. М. Податковий менеджмент: Навч.-метод. посіб. для сам. вивчення дисципліни. – К.: КНЕУ, 2001. – 148 с.

7. Ярошенко Ф.О. Трансформація державної податкової служби України: Монографія. – Ірпінь: Національна академія ДПС України, 2004. – 368 с.

Додаткова:
  1. Дудоров О.О., Мельник М.І., Хавронюк М.І. Злочини у сфері підприємництва: Навч. посіб. / За ред. М.І. Хавронюка. – К., 2001.

Економіка податкової політики / Пер. з англ.; За ред. Майкла П. Дівері. – М.: Інформ.-видав. буд. «Фінанси». – 2001. – 328 с.

Європейська Хартія про місцеве самоврядування від 15.10.1985 р. – Страсбург: Рада Європи, 1990 (Ратифікована Законом України «Про ратифікацію Європейської хартії місцевого самоврядування» від 15.07.1997 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1997. – № 38. – Ст. 249.

Єфименко Т.І. Механізм перерозподілу фінансових ресурсів як важіль визначення податкового потенціалу: Монографія. – Дніпропетровськ: ДУЕП, 2002. – 72 с.

Жвалюк В.Р. Податкові органи Російської імперії в Україні в другій половині ХІХ – на початку ХХ ст.: Організаційно-правові засади діяльності: Монографія / За наук. ред. О.Н. Ярмиша. – К.: Атіка, 2001. – 176 с.

Жерлицын Д.М. Финансовый анализ в системе налогового менеджмента предприятия // Трансформація курсу «Економічний аналіз діяльності підприємства» : Тези доповідей Міжнар. наук.-метод. конф. (16–17 травня 2002 р.). – К.: КНЕУ, 2002. – С. 161–165.

Жорін Ф.Л. Правові основи митної справи в Україні: Навч. посіб. – К., 2001. – С. 3940.

За единый и неделимый! // Бизнес. – 2001. – 19 нояб. – № 47 (462). – С. 74-75.

Закон України «Про ратифікацію Угоди про партнерство і співробітництво між Україною і Європейськими Співтовариствами та їх державами-членами» від 10.1119.94 р. № 237-94-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1994. – № 46. – Ст. 215.

Закон України «Про внесення змін до Митного кодексу України» від 22.12.2005 р. № 3269-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2006. – № 15. – Ст. 130.

Закон України «Про стимулювання виробництва автомобілів в Україні» від 19.09.1997 р. № 535/97-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1997. – № 47. – Ст. 294.

Иоффе О.С. Обязательственное право. – М., 1975. – 425 с.

Итенберг Б.С., Шелохаева В.В. Российские либералы. – М.: РАН, 2001.

Калюга Є. Реформування системи податкового контролю із застосуванням інформаційних технологій // Вісник податкової служби України. – 2002. – № 31.

Каменський Д.В. Навмисна несплата податків як злочин за федеральним законодавством США // Матеріали Міжнародної науково-практичної конференції «Наука і освіта – 2003». – Т. 29: Право. – Дніпропетровськ, 2003. – С. 4243.

Карасева М..В. Финансовое правоотношение. – М.: НОРМА (Издат. группа НОРМА – Инфра М.), 2001. – 288 с.

Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. – М.: Юристъ, 1999.

Ківалов С.В., Кормич Б.А Митне право: система та динаміка розвитку // Митна справа. – 2002. – № 1.

Кізіма Н. Особливості застосування конфіскації як одного з видів адміністративних стягнень // Право України. – 2001. – № 4. – С. 8082.

Климко Г.Н., Несторенко В.П., Каніщенко Л.О. Основи економічної теорії: Політекономічний аспект: Підручник – К.: Вищ. шк. – Знання, 1997.

Князев В.Г., Черник Д.Г. Налоговые системы зарубежных стран. – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1997.

Коваль Л.В. Адміністративне право: Курс лекцій. – К., 1998.

Козенкова Т.А. Влияние налогового планирования на финансовый результат деятельности организации: Автореф. дисс. ... канд. екон. наук. – М., 2000. – 18 с.

Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М., 1993.

Коломоєць Т.О. Штрафи за законодавством про адміністративні правопорушення України: Монографія. – Запоріжжя, 2000. – 241 с.

Колпаков В.К. Адміністративно-деліктний правовий феномен. Монографія. – К.: ЗАТ «ВІПОЛ», 2004.

Конституційні акти Європейського Союзу // Міністерство юстиції України. Центр Європейського та порівняльного права. – К., 2004. – 316 с.

Комзюк А.Т. Бевзенко В.М., Мельник Р.С. Адміністративний процес України: Навч. посіб. – К.: Прецедент, 2007. – 531 с.

Концепція адміністративної реформи в Україні / Державна комісія з проведення в Україні адміністративної реформи: Затверджена Указом Президента України «Про заходи щодо впровадження Концепції адміністративної реформи в Україні» від 22.07.1998 р. № 10/98.

Кравченко В.І. Місцеві фінанси України. – К., 1999.

Крапко И.Г. Международное предпринимательство: Учеб. пособ. – М., 2001. – С. 33–34.

Кротюк В., Іоффе А., Лук’янець Д. Фінансові санкції та адміністративна відповідальність: проблема співвідношення // Право України. – 2000. – № 5. – С. 2933.

Курбатов А. Вопросы применения финансовой ответственности за нарушения налогового законодательства // Хозяйство и право. – 1995. – № 2.

Куфта Н.О. Оптимізація системи оподаткування виробничої сфери // Фінанси України. – 2000. № 9. – С. 121125.

Кучерявенко М. Зміст і класифікація принципів у податковому праві // Право України. – 2002. – № 2. – С. 41–42.

Кучерявенко Н. П. Налоговое право: Учебник. – Х., 1998. – 448 с.

Кушнарьова Т. Є., Кучерявенко М. П. Система податкових органів. – X., 2000.

Ластовецький А. Немає нічого більш постійного, ніж смерть і податки. Податкова політика: спроби системного аналізу // Віче. – 2002. – № 9 (126). – С. 52–60.

Лисенко В.В. Криміналістичне забезпечення діяльності податкової міліції (Теорія і практика) : Монографія. – К.: Логос, 2004. – 324 с.

Литвин М.И. Налоговая нагрузка и экономические интересы предприятия // Фінанси України. – 1998. – № 5. – С. 29–32.

Лунин А. Е. Юрисдикционная деятельность государственных органов СССР. // СССР – ГДР: Компетенция органов государственного управлення. – М., 1984.

Маляренко В.Т. Реформування кримінального процесу України в контексті Європейських стандартів: Теорія, історія і практика: Монографія. – К.: Концерн «Вид. дім «ІнЮРЕ», 2004. – 544 с.

Меморандум про співробітництво між ДПА України та Національною спілкою журналістів України // Вісник податкової служби України. – 2002. – № 46.

Методичні рекомендації з формування собівартості продукції (робіт, послуг) у промисловості / Київ. держ. ін-т економіки хім. промисловості. – К., 2001. – 142 с.

Митний кодекс України. Прийнятий 11.07.2002 р. – Х.: ТОВ «Одісей», 2002.

Мозкова Г. Вплив непрямого оподаткування на економічні процеси в Україні : Зб. наук. праць Академії ДПС України. – 2000. – № 4 (10). – С. 88–96.

Мюллерсон Р.А. К вопросу о праве Европейских сообществ // Вестник МГУ. – Серия 11: Право. – 1982. – № 5.

Наказ Державної митної служби України № 587 від 19.09.1998 р.

Наказ Державної митної служби України від 22.01.2004 р. № 37 «Про затвердження Плану організаційних заходів Державної митної служби, спрямованих на посилення контролю за своєчасністю і повнотою справляння податків і зборів».

Наказ Державної митної служби України, Державної податкової адміністрації України від 15.03.2002 р. № 109 «Про затвердження Положення про списання заборгованості державного бюджету з відшкодування податку на додану вартість, що утворилася на 1 січня 2001 року».

Наказ Державної митної служби України, Державної податкової адміністрації України від 21.03.2002 р. № 163/121 «Про затвердження Порядку підтвердження відомостей про фактичне вивезення товарів за межі митної території України».

Наказ Державної митної служби України, Державної податкової адміністрації України від 08.07.2004 р. № 494/383 «Про затвердження Порядку обміну інформацією щодо обігу, обліку та погашення податкових векселів для забезпечення звірки».

Наказ Державної митної служби України, Державної податкової адміністрації України від 12.07.2004 р. № 512/387 «Про затвердження Порядку взаємодії митних і податкових органів при здійсненні державного контролю за експортом окремих видів товарів суб’єктами зовнішньоекономічної діяльності».

Наказ Державної податкової адміністрації України, Державної митної служби України від 21.11.2003 р. № 551/786 «Про затвердження форми Декларації про встановлені виробником або імпортером максимальні роздрібні ціни на підакцизні товари, Порядку її складання та внесення доповнень до Порядку здійснення митними органами контролю за сплатою платниками податків податку на додану вартість та акцизного збору, які справляються при ввезенні (пересиланні) товарів та інших предметів на митну територію України».

Наказ Державної податкової адміністрації України, Державної митної служби України від 16.03.2001 р. № 109/188 «Про затвердження Порядку здійснення митними органами контролю за сплатою платниками податків податку на додану вартість та акцизного збору, які справляються при ввезенні (пересиланні) товарів та інших предметів на митну територію України».

Налоги и налогообложение / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – СПб., 2000.

Налоговое право: Учеб. пособ. / Под. ред. С.Г. Пыпеляева. – М., 2000.