Видавництво Київського національного економічного університету імені Вадима Гетьмана

Вид материала

Документы

Содержание Тема 5. Аналіз кредитних операцій банку 121 Тема 7. Аналіз валютних операцій 217 Тема 8. Аналіз інших активно-пасивних операцій 258 Тема 9. Аналіз банківських послуг 287 Розділ ІІІ. Аналіз і оцінка фінансових результатів та фінансового стану банку 348 Тема 11. Аналіз прибутку і рентабельності банку 395 Тема 12. Аналіз ліквідності комерційного банку 436 Тема 13. Аналіз ризиків комерційного банку 476 Тема 14. Аналіз і оцінка фінансового стану комерційного банку 555

Подобный материал:

• Видавництво Київського національного економічного університету імені Вадима Гетьмана, 80.2kb.
• Видавництво Київського національного економічного університету імені Вадима Гетьмана, 57.56kb.
• Видавництво Київського національного економічного університету імені Вадима Гетьмана, 68.3kb.
• Видавництво Київського національного економічного університету імені Вадима Гетьмана, 31.21kb.
• Видавництво Київського національного економічного університету імені Вадима Гетьмана, 39.46kb.
• Видавництво Київського національного економічного університету імені Вадима Гетьмана, 66.88kb.
• Видавництво Київського національного економічного університету імені Вадима Гетьмана, 118.45kb.
• Видавництво Київського національного економічного університету імені Вадима Гетьмана, 63.61kb.
• Видавництво Київського національного економічного університету імені Вадима Гетьмана, 79.13kb.
• Видавництво Київського національного економічного університету імені Вадима Гетьмана, 54.74kb.

А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко

Аналіз банківської діяльності

Підручник. — За ред. А. М. Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2006. — 600 с. Тв.обкл.

Ціна: 47, 50 грн.


Підручник підготовлено відповідно до начальної програми для студентів-бакалаврів спеціальності “Банківська справа” та студентів-магістрів спеціальності “Облік і аудит” магістерської програми “Облік і аудит в управлінні банками”. Висвітлюються організація та методика аналізу банків. Окремі теми підручника розкривають методику аналізу пасивів банку власного капіталу і залучених коштів, активів — грошових коштів, кредитно-інвестиційних операцій, валютних та інших операцій і послуг. Для студентів економічних спеціальностей усіх рівнів акредитації, економістів та бухгалтерів-пратиків, що вивчають і здійснюють аналіз банківської діяльності.


ЗМІСТ


Передмова 3

Тема 1. Предмет, метод та інформаційне забезпечення аналізу
діяльності комерційного банку 5

1.1. Роль аналізу в управлінні комерційним банком 5

1.2. Предмет, об’єкти, суб’єкти аналізу та його завдання 6

1.3. Методи та прийоми аналізу банківської діяльності 9

1.4. Види аналізу банківської діяльності 12

1.5. Організація аналітичної роботи в банках 14

Розділ І. Аналіз пасивів 20

Тема 2. Аналіз власного капіталу банку 20

2.1. Сутність та види банківського капіталу 20

2.2. Основні підходи до аналізу власного капіталу 25

2.3. Оцінка вартості власного капіталу 30

2.4. Статутний капітал та порядок його формування 34

2.5. Аналіз резервного капіталу, спеціальних фондів і резервів 39

2.6. Аналіз нерозподіленого прибутку як складової власного капіталу 44

2.7. Аналіз субординованого капіталу 49

2.8. Аналіз власного капіталу за допомогою методу коефіцієнтів 53

Тема 3. Аналіз зобов’язань банку 59

3.1. Економічна сутність зобов’язань банку, завдання аналізу
та його інформаційна база 59

3.2. Аналіз динаміки та структури зобов’язань банку 62

3.3. Класифікація зобов’язань банку 66

3.4. Аналіз структури зобов’язань банку 73

3.5. Аналіз строкових депозитів 80

3.6. Аналіз депозитів до запитання 85

3.7. Аналіз використання міжбанківського кредиту у формуванні

ресурсів банку 94

3.8. Аналіз ефективності формування та використання
банківських ресурсів 104

Розділ ІІ. Аналіз активів 107

Тема 4. Загальний аналіз активних операцій банку 107

4.1. Зміст та завдання аналізу активних операцій банку 107

4.2. Горизонтальний та вертикальний аналіз операцій банку 112

4.3. Коефіцієнтний аналіз якості активів 115

Тема 5. Аналіз кредитних операцій банку 121

5.1. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу 121

5.2. Аналіз масштабів і динаміки кредитних вкладень 124

5.3. Аналіз оборотності позик 128

5.4. Аналіз погашення виданих позик 132

5.5. Аналіз диверсифікації кредитних вкладень 139

5.6. Аналіз структури кредитного портфеля 141

5.7. Оцінки якості кредитного портфеля з погляду ризику 156

5.8. Аналіз якості кредитного портфеля банку з погляду
захищеності від можливих втрат 161

5.9. Аналіз дохідності та ефективності кредитних операцій 163

Тема 6. Аналіз інвестиційних та інших операцій банку з

цінними паперами 169

6.1. Основні завдання, джерела інформації та основні підходи
до аналізу 169

6.2. Аналіз структури операцій з цінними паперами 181

6.3. Аналіз вартості грошей у часі та дисконтування 183

6.4. Аналіз інфляційного впливу на реальну дохідність операцій із ЦП 189

6.5. Критерії альтернативного вибору фінансових інвестицій 193

6.6. Аналіз методів оцінки фінансових інвестицій 196

6.7. Аналіз дохідності операцій із цінними паперами 207

Тема 7. Аналіз валютних операцій 217

7.1. Економічна сутність, завдання та інформаційна база аналізу 217

7.2. Аналіз масштабів, динаміки та структури валютних операцій 222

7.3. Аналіз валютної позиції банку 239

7.4. Аналіз кореспондентської мережі банку 246

7.5. Особливості аналізу обмінних операцій 249

7.6. Аналіз ефективності валютних операцій 251

Тема 8. Аналіз інших активно-пасивних операцій 258

8.1. Аналіз лізингових операцій банку 258

8.1.1. Сутність, завдання та інформаційна база лізингових
операцій банку 258

8.1.2. Аналіз масштабів та динаміки лізингових операцій 260

8.1.3. Аналіз дохідності та рентабельності лізингових операцій 265

8.2. Аналіз факторингових операцій банку 268

8.2.1. Сутність факторингу, його види та інформаційна база 268

8.2.2. Аналіз динаміки та структури факторингових операцій 272

8.2.3. Аналіз ризикованості факторингових операцій 276

8.2.4. Аналіз ефективності факторингових операцій 279

8.3. Аналіз форфетингових операцій 281

Тема 9. Аналіз банківських послуг 287

9.1. Аналіз розрахунково-касового обслуговування клієнтів
у національній валюті 287

9.1.1. Значення, мета, завдання й інформаційні джерела аналізу 287

9.1.2. Аналіз обсягів та динаміки розрахункових і касових
операцій у національній валюті 290

9.1.3. Аналіз структури розрахунково-касових операцій за групами
клієнтів, способами надання розрахункових документів,
видами платіжних інструментів 293

9.1.4. Аналіз конкурентоспроможності банку щодо розрахунково-

касового обслуговування клієнтів 299

9.1.5. Аналіз тарифів банку на розрахунково-касове обслуговування

клієнтів…………………………………………..301

9.1.6. Аналіз результатів здійснення операцій із розрахункового
і касового обслуговування 304

9.2. Аналіз операцій із банківськими платіжними картками 309

9.2.1. Мета та завдання аналізу операцій із банківськими
платіжними картками 309

9.2.2. Інформаційне забезпечення аналізу та його види 314

9.2.3. Показники ефективності операцій із платіжними картками 320

9.2.4. Ризики у сфері карткового бізнесу 321

9.3. Аналіз нетрадиційних банківських послуг 326

9.3.1. Види, мета, завдання та інформаційні джерела 326

9.3.2. Аналіз трастових операцій 328

9.3.3. Аналіз депозитарних послуг 335

9.3.4. Аналіз операцій з банківськими металами 339

9.3.5. Аналіз операцій з надання в оренду індивідуальних
банківських сейфів 341

9.3.6. Аналіз нетрадиційних з дистанційного обслуговування клієнтів 343

9.3.7. Узагальнюючий аналіз нетрадиційних послуг банку 345

Розділ ІІІ. Аналіз і оцінка фінансових результатів
та фінансового стану банку 348

Тема 10. Аналіз доходів і витрат банку 348

10.1. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу
доходів і витрат банку 348

10.2. Аналіз доходів 352

10.2.1. Загальний підхід до аналізу доходів банку 352

10.2.2. Аналіз обсягів, динаміки та структури доходів банку 354

10.2.3. Факторний аналіз доходів 360

10.2.4. Аналіз і оцінка рівня дохідності банку 364

10.3. Аналіз витрат 374

10.3.1. Загальний підхід до аналізу витрат 374

10.3.2. Аналіз обсягів, динаміки та структури витрат 376

10.3.3. Факторний аналіз витрат 384

Тема 11. Аналіз прибутку і рентабельності банку 395

11.1. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу

прибутку і рентабельності банку 395

11.2. Загальний аналіз прибутку 399

11.3. Аналіз прибутку і рентабельності на мікроекономічному рівні 401

11.3.1. Факторний аналіз прибутку 401

11.3.2. Оцінка ефективності діяльності 406

11.3.3. Факторний аналіз норми прибутку на капітал 410

11.3.4. Аналіз фінансової міцності банку за доходом і прибутком 418

11.4. Аналіз ефективності діяльності банків на макрорівні 420

11.4.1. Аналіз динаміки та макроекономічних тенденцій прибутків
і ефективності 420

11.4.2. Аналіз рентабельності 428

11.4.3. Аналіз прибутковості окремих банківських продуктів,
клієнтів, ринків 431

Тема 12. Аналіз ліквідності комерційного банку 436

12.1. Економічна сутність ліквідності банку, мета та завдання аналізу 436

12.2. Аналіз коефіцієнтів ліквідності 444

12.3. Аналіз якості активів банку з погляду їх ліквідності 449

12.4. Аналіз ресурсної бази банку з позицій ліквідності 455

12.5. Аналіз потреби банку в ліквідних засобах 462

Тема 13. Аналіз ризиків комерційного банку 476

13.1. Визначення ризиків та їх класифікація 476

13.2. Оцінка та управління кредитним ризиком 478

13.2.1. Сутність та напрями управління кредитним ризиком 478

13.2.2. Класифікація кредитних ризиків 480

13.2.3. Факторний аналіз кредитного портфеля на предмет

ризикованості в цілому 485

13.2.4. Факторний аналіз кредитного ризику за видами
класифікованих кредитів 490

13.2.5. Оцінка управління кредитними ризиками 495

13.3. Аналіз і оцінка управління валютним ризиком 498

13.4. Аналіз і оцінка інвестиційного ризику 512

13.4.1. Основні ризики інвестиційної діяльності 512

13.4.2. Порівняльний аналіз дохідності різних видів цінних паперів 522

13.4.3. Ризик незбалансованої ліквідності відносно доходів 523

13.5. Аналіз процентного ризику банку 530

13.6. Методика аналізу дюрації 543

13.7. Аналіз загального розміру банківських ризиків 552

Тема 14. Аналіз і оцінка фінансового стану комерційного банку 555

14.1. Значення, завдання та інформаційне забезпечення 555

14.2. Аналіз фінансової стійкості 555

14.3. Аналіз ділової активності 561

14.4. Аналіз ліквідності 570

14.5. Аналіз ефективності управління 574

14.6. Рейтингові системи оцінки фінансового стану комерційних банків 581

14.6.1. Роль і значення рейтингової оцінки діяльності банків 581

14.6.2. Рейтингова система CAMEL 582

Література 593