Відкритий недержавний пенсійний фонд "хрещатик"
| Вид материала | Документы |
- Відкритий недержавний пенсійний фонд «український пенсійний фонд», 1351.71kb.
- Непідприємницьке товариство відкритий недержавний пенсійний фонд “український пенсійний, 408.16kb.
- Відкритий недержавний пенсійний фонд «Пенсійна опіка» інформаційний проспект недержавного, 451.65kb.
- Непідприємницьке товариство «недержавний корпоративний пенсійний фонд ват «укрексімбанк», 595.54kb.
- Непідприємницьке товариство "професійний недержавний пенсійний фонд працівників енергетики, 410.37kb.
- Корпоративний недержавний пенсійний фонд національного банку україни, 415.88kb.
- Пенсійний фонд україни, 18.91kb.
- Пат «кб «хрещатик» від 14., 1780.6kb.
- Пат «кб «хрещатик» від 14., 1786.17kb.
- Проект, 883.17kb.
1 2
2. Довідка про зміни чистої вартості активів та зміни чистої вартості одиниці пенсійних внесків станом на 01 січня 2009 року
| Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду | Чиста вартість одиниці пенсійних внесків | ||||
| На початок звітного року (Ап, грн.) | На кінець звітного року (Ак, грн.) | Зміни протягом звітного року* (За, %) | На початок звітного року (Вп, грн.) | На кінець звітного року (Вк, грн.) | Зміни протягом звітного року** (Зв, %) |
| 2 068 388,24 | 4 815 149,75 | 132,80 | 1,21 | 1,10 | -9,09 |
* Алгоритм розрахунку показника:
1) від чистої вартості активів на кінець звітного року (Ак) віднімається чиста вартість активів на початок звітного року (Ап)
2) отримана різниця ділиться на чисту вартість активів на початок звітного року (Ап)
3) частка від ділення множиться на 100%
** Алгоритм розрахунку показника:
1) від чистої вартості одиниці пенсійних внесків на кінець звітного року (Вк) віднімається чиста вартість одиниці пенсійних внесківна початок звітного року (Вп)
2) отримана різниця ділиться на чисту вартість одиниці пенсійних внесків на початок звітного року (Вп)
3) частка від ділення множиться на 100%
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
незалежної аудиторської фірми “Аналітичні системи” про фінансову та спеціальну звітність
Відкритого недержавного пенсійного фонду “ХРЕЩАТИК”
станом на 31.12.2008 р.
м. Київ «12» лютого 2009 р.
Основні відомості про аудиторську фірму
Проведення аудиту достовірності та повноти звітності, складеної станом на 31 грудня 2008 року Відкритого недержавного пенсійного фонду “ХРЕЩАТИК” з відома Голови Ради Фонду Гриджука Дмитра Миколайовича, здійснювалось незалежним аудитором Красовською Мариною Іванівною Аудиторської фірми ТОВ “Аналітичні системи”, у відповідності до:
- Свідоцтва про внесення до Реєстру суб'єктів аудиторської діяльності №1211, виданого згідно рішення Аудиторської палати України від 26 січня 2006 р. № 158 (термін дії - до 26.01.2011 року);
- сертифікату аудитора України №001319, виданого рішенням Аудиторської палати України №17 від 30 червня 1994 року (термін дії сертифікату продовжено рішенням АПУ від 24 квітня 2008 р. №189/2 до 30 червня 2013 року);
- Свідоцтва про внесення до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ (серія А реєстраційний №000820) виданого згідно розпорядження Держфінпослуг №2556 від 15.10.2004 р. (строк дії свідоцтва продовжено розпорядженням Держфінпослуг від 31 липня 2008 року №916 до 30 червня 2013 року),
- договору №5 від 28 січня 2009 р. на проведення аудиту.
Місцезнаходження АФ “Аналітичні системи” – 01004, Київ, вул. Толстого, буд.6, оф.509. Телефони АФ “Аналітичні системи” – 234-80-55; 234-86-55 (факс).
Основні відомості про недержавний пенсійний фонд
| 1. | Найменування товариства | Відкритий недержавний пенсійний фонд “ХРЕЩАТИК”. Скорочене найменування: ВПФ “ХРЕЩАТИК” |
| 2. | Код ЄДРПОУ | 33750243 |
| 3. | Місцезнаходження (юридична та фактична адреса) | 01001, м. Київ, Шевченківський район, вул. Хрещатик, 8-А |
| 4. | Дата державної реєстрації | Свідоцтво про державну реєстрацію видане Шевченківською районною у місті Києві державною адміністрацією 26 серпня 2005 р. №1 074 102 0000 009655 (серія А00 №016083). Дата реєстрації – 26 серпня 2005 року. |
| 5. | Організаційно-правова форма товариства | Інші організаційно-правові форми, код 995 |
| 6. | Дата та номер рішення Держфінпослуг про внесення інформації до Державного реєстру фінансових установ | Свідоцтво (серія ПФ №61) про реєстрацію фінансової установи видане Державною комісією з регулювання ринків фінансових установ на підставі розпорядження №5374 від 14.02.2006 р. Реєстраційний №12101713. |
| 7. | Основні види діяльності | У відповідності до п. 1.4.3 Статуту виключним видом діяльності є недержавне пенсійне забезпечення. |
| 8 | Договір з Адміністратором | Договір №01/07-1/2006 про адміністрування НПФ укладено 30 червня 2006 року з ТОВ КУА АПФ “Парекс Ассет Менеджмент Україна” Ліцензії Держфінпослуг: АБ №115928 видана 05.09.2005 року, АБ №115990 видана 03.09.2008 року. |
| 9. | Договір про управління активами | Договір №01/07-2/2006 про управління активами НПФ укладено 30 червня 2006 року з ТОВ КУА АПФ “Парекс Ассет Менеджмент Україна” Ліцензії ДКЦПФР: АВ №376657 видана 12.10.2007 року, АВ №397923 від 25.04.2008 року. |
| 10. | Договір із зберігачем | Договір №121/06 про обслуговування НПФ зберігачем укладено 10 липня 2006 року з ВАТ Всеукраїнський акціонерний банк (ліцензія ДКЦПФР АВ №362392 від 16.10.2007 року) |
Основні відомості про умови договору на проведення аудиту
Договір на проведення аудиту укладено 28 січня 2009 року за №5.
Дата початку проведення аудиту –28.01.2009 року.
Дата закінчення проведення аудиту – 12.02.2009 року.
Аудит здійснено на підставі первинних фінансових та установчих документів, регістрів бухгалтерського обліку за період з 01 січня 2008 року по 31 грудня 2008 року. Відповідальність за надані до перевірки документи несе керівництво ВПФ “ХРЕЩАТИК”.
Нашим обов’язком є формування висновку стосовно звітності на підставі проведеного нами аудиту.
Мета аудиторської перевірки:
- Підтвердження достовірності та повноти фінансової звітності, котрі були складені у відповідності з наказом Мінфіну України від 31.03.1999 №87:
- балансу підприємства на 31 грудня 2008 року.(форма №1);
- звіту про фінансові результати за 2008 рік (форма №2);
- звіту про рух грошових коштів за 2008 рік(форма№3);
- звіту про власний капітал за 2008 рік (форма№4);
- приміток до річної фінансової звітності за 2008 рік (форма№5).
- Підтвердження достовірності та повноти спеціальної звітності, котра була складена у відповідності вимогам Положення про надання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 26.06.2004 №1100 із змінами і доповненнями, внесеними розпорядженням Держфінпослуг від 27 лютого 2007 року №6869 в наступному складі:
- Загальні відомості про НПФ (форма НПФ-1);
- Звітні дані про активи НПФ станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-2);
- Звітні дані про використання активів пенсійного фонду станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-3);
- Звітні дані персоніфікованого обліку учасників пенсійного фонду станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-4);
- Звітні дані про реалізацію пенсійної схеми для юридичних осіб станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-5);
- Звітні дані про реалізацію пенсійної схеми для фізичних осіб станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-5);
- Звітні дані про реалізацію пенсійної схеми з внесками, що визначаються як відсоток від заробітної плати станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-5);
- Звітні дані про учасників НПФ за віковою категорією станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-7);
- Звіт про склад та структуру активів НПФ для ТОВ КУА АПФ “Парекс Ассет Менеджмент Україна” станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-8);
- Звіт про виконані договори, що були укладені за цінними паперами українських емітентів, які входять до складу активів НПФ станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-9).
- Відповідність показників бухгалтерської звітності даним облікових регістрів;
- Відповідність прийнятої у 2008 році на підприємстві системи бухгалтерського обліку вимогам українського законодавства.
Ми провели аудиторську перевірку у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту та “Методичних рекомендацій щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та іншої звітності недержавного пенсійного фонду”, затверджених розпорядженням Держфінпослуг 27.12.2005 №5203 (в редакції розпорядження від 19.10.2006 р. №6338). Ці стандарти зобов’язують нас планувати і проводити аудиторську перевірку таким чином, щоб забезпечити достатню впевненість у відношенні до того, що звітність не містить суттєвих викривлень. Аудиторська перевірка має на меті отримання доказів на підставі проведення тестів, які підтверджують показники звітності і відомостей, які в ній розкриваються. Аудит містить також дослідження принципів бухгалтерського обліку і суттєвих оцінок, які використовує керівництво, а також оцінку загального уявлення про фінансову звітність. Ми вважаємо, що під час аудиторської перевірки був зібраний достатній обсяг інформації для формування аудиторського висновку щодо повноти та достовірності звітності, яка перевірялася.
Оцінка стану бухгалтерського обліку та звітності в цілому
На протязі 2008 року в товаристві застосовувалась журнально-ордерна система бухгалтерського обліку. Аудитором підтверджується, що бухгалтерський облік в товаристві вівся у відповідності до вимог:
- Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” №996-ХІV від 16.07.1999 р.,
- затверджених Міністерством фінансів України Положень (стандартів) бухгалтерського обліку;
- “Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань та господарських операцій підприємств та організацій”, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30.11.99 р. №291;
- “Методичних рекомендацій з бухгалтерського обліку операцій недержавних пенсійних фондів” , затверджених розпорядженням Держфінпослуг від 09.12.2004 року №2968.
- та інших нормативних актів з питань організації обліку.
Фінансова звітність ВПФ “ХРЕЩАТИК” складалась протягом 2008 року своєчасно та згідно вимог П(С)БО №1 “Загальні вимоги до фінансової звітності”, затвердженого наказом Міністерства фінансів України №87 від 31.03.1999 р., та представлялась до відповідних контролюючих органів та користувачам інформації у відповідності до “Порядку представлення фінансової звітності”, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України №419 від 28.02.2000 р.
Дані фінансової звітності ВПФ “ХРЕЩАТИК” відповідають даним облікових регістрів, окремі показники форм звітності погоджені.
Облікова політика ВПФ “ХРЕЩАТИК” в 2008 році регламентувалася спеціальним наказом. В ньому згідно П(С)БО та Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30.11. 99 р. №291 були чітко і повно визначені методологічні принципи та засади ведення бухгалтерського обліку основних засобів, нематеріальних активів, грошових коштів, доходів, витрат, дебіторської заборгованості, а також короткострокових і довгострокових зобов’язань та власного капіталу. Визначені в наказі про облікову політику методологічні принципи протягом 2008 року були весь час незмінними і повністю дотримувалися.
Загальний висновок
Виходячи із вищенаведених даних проведеного аудиту, аудитором підтверджується, що система бухгалтерського обліку ВПФ “ХРЕЩАТИК” відповідає чинним законодавчим і нормативним вимогам щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні. Концептуальна основа річної фінансової звітності – національні положення (стандарти) бухгалтерського обліку, затверджені відповідними наказами Міністерства фінансів України.
Річна фінансова звітність в складі балансу товариства на 31 грудня 2008 р.(форма №1), звіту про фінансові результати (форма №2), звіту про рух грошових коштів (форма №3), звіту про власний капітал (форма №4), приміток до річної фінансової звітності (форма №5) справедливо та достовірно відображає в усіх суттєвих аспектах інформацію згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності та відповідає вимогам законодавства. Таким чином, аудитором підтверджується, що фінансова звітність ВПФ “ХРЕЩАТИК” складена у відповідності до встановлених вимог чинного законодавства України та прийнятою ним обліковою політикою, та реально і повно відображає його фінансовий стан на 31 грудня 2008р.
Спеціальна звітність ВПФ “ХРЕЩАТИК” за 2008 рік в складі:
- Загальні відомості про НПФ (форма НПФ-1);
- Звітні дані про активи НПФ станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-2);
- Звітні дані про використання активів пенсійного фонду станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-3);
- Звітні дані персоніфікованого обліку учасників пенсійного фонду станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-4);
- Звітні дані про реалізацію пенсійної схеми для юридичних осіб станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-5);
- Звітні дані про реалізацію пенсійної схеми для фізичних осіб станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-5);
- Звітні дані про реалізацію пенсійної схеми з внесками, що визначаються як відсоток від заробітної плати станом на 31 грудня 2008 року(форма НПФ-5);
- Звітні дані про учасників НПФ за віковою категорією станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-7);
- Звіт про склад та структуру активів НПФ для ТОВ КУА АПФ “Парекс Ассет Менеджмент Україна” станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-8);
- Звіт про виконані договори, що були укладені за цінними паперами українських емітентів, які входять до складу активів НПФ станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-9).
складена у відповідності до вимог Методичних рекомендацій щодо складання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затверджених розпорядженням Держфінпослуг від 18.04.2006р. № 5667 (у редакції розпорядження від 19.07.2007 №7668). Аудитором підтверджується відповідність кожної складової частини звітності вимогам Положення про подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 22.06.2004 року №1100 і змінами і доповненнями, внесеними розпорядженням від 27.02.2007 року №6869.
Дата видачі аудиторського висновку 12 лютого 2009 р.
Директор-аудитор Красовська М.І.
АФ “Аналітичні системи” (сертифікат А №001319 від 30.06.94)
ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ХРЕЩАТИК"
ПОСТАНОВА
11 вересня 2008 року м. Київ № 46
Про склад Ради
Відкритого недержавного пенсійного фонду «Хрещатик»
Спостережна Рада ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Продовжити повноваження членів Ради Відкритого недержавного пенсійного фонду «Хрещатик» на наступний строк у складі:
- Гриджук Д.М. - Голова Правління;
- Ходачук О.М. - заступник Голови Правління;
- Прокопенко О.В. - заступник начальника Головного фінансового управління - начальник управління фінансових ринків та запозичень Київської міської державної адміністрації;
- Рябенко Б.М. - начальник управління кадрів;
- Карпенко Л.О. - фінансовий директор.
2. Обрати до складу Ради Відкритого недержавного пенсійного фонду «Хрещатик» начальника відділу пенсійного забезпечення управління кадрів Глазунова С.В.
3. Покласти контроль за виконанням постанови на Голову Правління ВАТ КБ «Хрещатик» Гриджука Д.М.
Голова Спостережної Ради А.Л. Герасименко
ПОСТАНОВА
11 вересня 2008 року м. Київ № 45
Про підсумки роботи
Відкритого недержавного пенсійного фонду "Хрещатик"
за 2007 рік та перше півріччя 2008 року
Спостережна Рада ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Затвердити підсумки роботи Відкритого недержавного пенсійного фонду «Хрещатик» за 2007 рік та перше півріччя 2008 року (додаток 1).
Голова Спостережної Ради А.Л. Герасименко