Таблиця 26 Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)
| Вид материала | Документы |
- Іни нерозподіленого прибутку на показник, що комплексно характеризує узгодженість інтересів, 117.62kb.
- Методика визначення інвестиційного прибутку професійним торговцем цінними паперами, 507.12kb.
- Пояснювальна записка до районного бюджету на 2009 рік інформація про соціально-економічний, 222.07kb.
- Лекція: Про оподаткування прибутку підприємств, 178.48kb.
- План Вступ Розділ І суть прибутку та джерела його формування Прибуток головна мета, 435.78kb.
- Який механізм декларування з віднесенням до податкового кредиту витрат на навчання?, 10.88kb.
- Суми 20 11, 693.29kb.
- Аналіз регуляторного впливу проекту рішення «Про затвердження Порядку відрахування, 65.06kb.
- Звіт про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску, 629.63kb.
- Методика маржинального аналізу прибутку та рентабельності 79 Розрахунок маржинального, 181.75kb.
Примітка 26. Витрати на податок на прибуток
на 31 грудня 2007 року
320371 ВАТ „Банк „Український капітал”
Таблиця 26.1. Витрати на сплату податку на прибуток
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | 2007 рік | 2006 рік | |
| 1 | Поточний податок на прибуток | 1405 | 1024 | |
| 2 | Відстрочений податок на прибуток | (9) | (84) | |
| 3 | Усього | 1396 | 940 | |
Таблиця 26.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми
податкового прибутку (збитку)
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | 2007 рік | 2006 рік |
| 1 | Прибуток до оподаткування | 4584 | 3867 |
| 2 | Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою оподаткування | (1146) | (967) |
| | Коригування облікового прибутку (збитку) | | |
| 3 | Витрати, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку | (223) | (50) |
| 4 | Витрати, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку | 2 | - |
| 5 | Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку) | (3) | (1) |
| 6 | Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку | 48 | - |
| 7 | Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку | (420) | (282) |
| 8 | Амортизація, яка підлягає оподаткуванню | 315 | 255 |
| 9 | Інші суми, які не є доходами та витратами, але включаються до бази оподаткування (виправлення помилок тощо) | 31 | 105 |
| 10 | Сума податку на прибуток (збиток) | (1396) | (940) |
Таблиця 26.3. Розрахунок відстрочених податкових активів та
відстрочених податкових зобов'язань
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | 2007 рік | 2006 рік |
| 1 | Відстрочені податкові активи | (9) | (84) |
| 1.1 | Тимчасова різниця, що підлягає вирахуванню | (36) | (336) |
| 1.2 | Перенесення невикористаних податкових збитків на майбутні періоди | - | - |
| 1.3 | Перенесення невикористаних податкових пільг на майбутні періоди | - | - |
| 2 | Відстрочені податкові зобов'язання | 2971 | 3646 |
| 2.1 | Тимчасові різниці, що підлягають оподаткуванню | 11883 | 14584 |
Виконавець Фещенко Т.А. т.2053285