Обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций в условиях кризиса

Вид материала

Автореферат

Содержание Общая характеристика работы Степень разработанности проблемы. Целью диссертационного исследования Задачи исследования Объектом исследования Теоретической и методологической основой исследования Информационной основой исследования Научная новизна исследования Теоретическая значимость Практическая значимость Апробация и внедрение результатов исследования. Соответствие диссертации паспорту научной специальности. Структура и объем работы. Основное содержание работы Критерий пригодности финансовой устойчивости страховой организации в условиях кризиса Критерий оптимальности финансовой устойчивости страховой организации в условиях кризиса

Подобный материал:

• Лига страховых организаций Украины считает необходимым и крайне важным создания Фонда, 559.61kb.
• Разработать комплекс мероприятий для их ликвидации; в условиях сохранения тенденции, 121.9kb.
• Рекомендации по повышению финансовой устойчивости на основе анализа Прогнозирование, 545.11kb.
• 30 Требования, предъявляемые к финансовой устойчивости страховой компании* Финансовые, 69.64kb.
• Ределенным ресурсным потенциалом, использование которого направлено в первую очередь, 80.62kb.
• Применение графических методов моделирования устойчивости сложных систем, 66.97kb.
• Ределенным ресурсным потенциалом, использование которого направлено в первую очередь, 85.75kb.
• Критерии финансовой устойчивости и инновационный подход к увеличению доходной базы, 84.18kb.
• Оценка финансовой устойчивости сельскохозяйственных предприятий в условиях нестабильного, 414.52kb.
• Обеспечение устойчивости работы агропромышленного объекта в условиях чрезвычайных ситуаций, 274kb.

На правах рукописи


Тронев Олег Васильевич


Обеспечение ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В УСЛОВИЯХ КРИЗИСА


Специальность: 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит-страхование


АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание учёной степени

кандидата экономических наук


Москва 2010


Работа выполнена в Российской Академии предпринимательства

Научный руководитель:	доктор экономических наук Юлдашев Рустем Турсунович
Официальные оппоненты:	доктор экономических наук Цыганов Александр Андреевич кандидат экономических наук Шутов Виктор Станиславович
Ведущая организация:	Московский Государственный Университет им. М.В. Ломоносова, экономический факультет

Защита состоится «30» марта 2010 г. в 14-00 часов на заседании диссертационного совета Д 521.007.01 при Российской Академии предпринимательства по адресу: 105005, г. Москва, ул. Радио, д.14.


С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российской Академии предпринимательства.


Автореферат разослан «27» февраля 2010 г.


Учёный секретарь

диссертационного совета,

доктор экономических наук М.Л. Лезина


ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ


Актуальность темы исследования. Страховые организации являются одними из основных элементов экономики страны, обеспечивая возмещение убытков и стабилизируя устойчивое развитие национальной экономики и социальной сферы. Изменение форм собственности, усиление рыночной конкуренции, кризисные явления на финансовых и потребительских рынках и увеличение множества иных рисков требуют совершенствования механизмов и инструментов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховых организаций, достижения ими стратегических целей в условиях кризиса. Одним из инструментов является эффективное антикризисное управление страховыми организациями. Однако это связано с рядом проблем, среди которых следует выделить:

1. Страховые организации являются субъектами предпринимательской деятельности и в своем развитии подчиняются теории фирмы, или теории организации. Однако общие закономерности теории организации должны быть адаптированы к экономике страхования, налагающей особенности на формирование организационной структуры, выбор стратегии и менеджмент страховщиков. Особенность экономики страхования, которая должна учитываться в теории страховой организации, заключается в том, что деятельность в этой области непосредственно связанная с риском, может быть в большей степени рискованна, чем другая предпринимательская деятельность. Теория организации подробно исследована в экономической науке, особенно зарубежной, но особенности ее применения к страховому бизнесу носят недостаточно проработанный характер, т.к. касались отдельных сторон страховой деятельности, в основном на развивающихся рынках. В том числе недостаточно исследованы научные проблемы, связанные с финансовой устойчивостью страховой организацией в условиях экономического кризиса.

2. Эффективное антикризисное управление страховой организацией возможно лишь на основе научно обоснованной системы критериев оценки финансовой устойчивости и важного комплексного показателя эффективности управления. Кроме того, известные методические подходы к оценке эффективности управления страховыми организациями в условиях кризиса не в полной мере отвечают основным положениям теории организации, теории систем и теории антикризисного управления.

3. Анализ существующего научно-методического обеспечения показал, что отсутствует ряд инструментов, обеспечивающих эффективное антикризисное управление страховыми организациями. К ним относятся:

- определение оптимальных характеристик финансирования первоочередных мероприятий страховой организации в условиях кризиса;

- выбор наиболее адекватных показателей эффективности управления страховой организацией в условиях кризиса.

Данные проблемы не позволяют должным образом обеспечивать финансовую устойчивость страховых организаций в условиях кризиса. Это обусловило выбор темы диссертационной работы.

Степень разработанности проблемы. Большой вклад в изучение проблем антикризисного управления в условиях современной российской экономики внесли Абалкин Л.И., Аукциненок С.П., Балабанов В.С., Р.А. Белоусов, Е.Г. Гайдар, С.Ю. Глазьев, А.П. Градов, Р.С. Гринберг, Львов Д.С., В.И. Маевский, Сажина М.А., А.И. Субетто, Яковец Ю.В. и др. Для развития теории финансовой устойчивости страховых компаний важное значение имели труды А.П. Архипова, Ю.Т. Ахвледиани, В.Ф. Бадюкова, Е.И. Ивашкина, Е.В. Коломина, Ф.В. Коньшина, И.Б. Котлобовского, Л.А. Мотылева, А.В. Новикова, Л.А. Орланюк-Малицкой, В.И. Рябикина, В.И. Самарухи, Ю.А. Сплетухова, К.Е. Турбиной, Т.А. Федоровой, В.В. Шахова, В.А. Щербакова, Р.Т. Юлдашева и др.

Анализ работ, опубликованных по теме исследования, показывает, что недостаточно проработаны вопросы обеспечения финансовой устойчивости и эффективности антикризисного управления на микроуровне, особенно для таких специфических субъектов экономической деятельности как страховые организации.

Целью диссертационного исследования является разработка методического обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций в условиях экономического кризиса.

Задачи исследования:

1. Выявить научные проблемы обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций в условиях кризиса.

2. Разработать систему критериев оценки финансовой устойчивости страховых организаций и комплексный показатель эффективности антикризисного управления.

3. Разработать методику оценки финансовой устойчивости страховых организаций в условиях кризиса.

4. Обосновать свойство страховой организации устойчиво функционировать в условиях кризиса, как живучесть.

5. Разработать методику оптимального финансирования первоочередных мероприятий страховой организации в условиях кризиса.

6. Разработать методику выбора частных показателей эффективности управления страховой организацией в условиях кризиса.

Объектом исследования является деятельность страховых организации в условиях кризиса.

Предметом исследования являются экономические отношения по поводу обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций в условиях кризиса.

Теоретической и методологической основой исследования послужили разработки отечественных и зарубежных ученых в области теории организации, теории эффективности, теории корпоративного управления, теорий экономических циклов, экономики страхования, экономико-математического моделирования, обеспечивающие системность и комплексность изучения проблем обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций в условиях кризиса.

Информационной основой исследования являются законодательные и иные правовые нормативные акты Российской Федерации, нормативные документы министерств и ведомств, включая Гражданский кодекс РФ, федеральные законы, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, материалы Федеральной службы страхового надзора (ФССН); научные публикации в специализированных изданиях, информационные материалы страховых компаний, включая данные Росстата и его региональных отделений, Федеральной службы страхового надзора, Всероссийского союза страховщиков.

Научная новизна исследования заключается в следующем:

1. Выявлены научные проблемы, связанные с обеспечением финансовой устойчивости страховых организаций в условиях экономического кризиса. В процессе исследования установлено, что известные экономические теории не могут полностью объяснить природу, общие закономерности и причины возникновения экономических циклов и, как последствие, экономических кризисов. При этом ни одна из известных сейчас теорий не является общепризнанной. Это позволяет утверждать об актуальности совершенствования знаний о закономерностях циклического развития экономики и его влияния, в частности, на финансовую устойчивость страховых организаций.

2. Разработаны система критериев оценки финансовой устойчивости страховых организаций и комплексный показатель эффективности антикризисного управления.

В этот показатель входят вероятности следующих событий и условий:

наличие лицензии;

наличие полностью оплаченного уставного капитала;

требования по финансовой устойчивости;

требования к минимальному объему собранной страховой премии;

минимальные расходы на оплату труда персонала и обеспечение деятельности организации;

предельные затраты, связанные со страховым мошенничеством.

Предложено в системе критериев оценки финансовой устойчивости использовать:

критерий пригодности антикризисного управления страховой организацией;

критерий оптимальности антикризисного управления страховой организацией;

критерий превосходства антикризисного управления страховой организацией.

3. Разработана методика оценки финансовой устойчивости страховых организаций в условиях кризиса. Предложено управление страховой организацией, как системы, базировать на концепциях и методологиях, разработанных для сложных динамических стохастических систем. Так как фактические значения показателей существенных свойств страховой организации имеют случайный характер, то за обобщенный показатель оценки финансовой устойчивости страховой организации предложено принимать математическое ожидание функции потерь.

4. Предложено свойство страховой организации устойчиво функционировать в условиях кризиса трактовать, как живучесть, а антикризисное управление, обеспечивающее живучесть страховой организации и соответствующее обоснованным критериям, признавать эффективным. При этом главной целью управления в условиях кризиса предлагается считать сохранение финансовой устойчивости страховой организации как единого хозяйствующего субъекта при воздействии неблагоприятных внешних и внутренних факторов, превышающих обычный, докризисный уровень с учетом имеющихся ресурсов и запасов времени для управления.

5. Разработана методика оптимального финансирования первоочередных мероприятий страховой организации в условиях кризиса. В качестве критерия оптимального финансирования страховой организации в условиях кризиса выбран максимум комплексного показателя эффективности антикризисного управления. В результате оптимальным является такое решение по величине и распределению ресурсов, при котором комплексный показатель эффективности антикризисного управления достигнет наибольшего значения при имеющихся условиях и ограничениях.

Разработан алгоритм расчета оптимального финансирования страховой организацией в условиях кризиса.

6. Разработана методика выбора частных показателей эффективности управления страховой организацией в условиях кризиса. Обоснована структура иерархии целей, условий, комплексного и частных показателей эффективности управления страховой организации в условиях кризиса. Показано, что для решения задачи выбора частных показателей эффективности управления страховой организацией в условиях кризиса, необходимо использовать метод анализа иерархий.

В рамках методики разработан алгоритм подготовки исходных данных, требования к экспертам и организации их работы, разработаны рекомендации по повышению достоверности экспертных оценок при решении задачи выбора частных показателей эффективности управления страховой организацией в условиях кризиса.

Теоретическая значимость результатов диссертационного исследования заключается в разработке новых научных подходов к решению комплексной проблемы обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций в условиях кризиса.

Практическая значимость результатов исследования заключается в разработке методических рекомендаций по оптимальному финансированию первоочередных мероприятий страховой организации в условиях кризиса, а также по отбору частных показателей эффективности управления страховой организацией в условиях кризиса. Применение разработанных методик позволит повысить финансовую устойчивость страховых организаций в условиях кризиса и будет способствовать дальнейшему развитию страхового рынка России.

Страховые организации получают методический инструментарий, позволяющий осуществлять антикризисное управление компанией: отслеживать результативность выполнения поставленных целей, выявлять и устранять причины их невыполнения, оценивать эффективность существующей системы управления.

Предлагаемые в диссертационном исследовании методические подходы могут быть использованы для оценки эффективности антикризисного управления в других предприятиях сферы финансовых услуг. Материалы диссертации целесообразно использовать при подготовке курсов лекций по дисциплинам «Страхование».

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования были обсуждены на двух международных и ряде российских научных конференциях; обсуждались и были одобрены на заседаниях Совета директоров ряда страховых компаний. Результаты диссертационного исследования использованы в страховой компании «Капитал Страхование» при совершенствовании системы управления компании.

Соответствие диссертации паспорту научной специальности. Результаты диссертационного исследования соответствуют п. 6.8 «Обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций» Паспорта научной специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит».

Публикации. Основные положения и результаты диссертационного исследования опубликованы в 6 научных работах объёмом 7,8 п. л., в том числе 2 статьи в изданиях, рекомендованных ВАК России.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав (глава 1 «Финансово-экономический кризис и его влияние на деятельность страховых организаций», глава 2 «Оценка финансовой устойчивости страховых организаций в условиях кризиса», глава 3 «Разработка частных методик, обеспечивающих финансовую устойчивость страховых организаций в условиях кризиса), заключения, приложения и списка литературы.


ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

1. Проведенное исследование позволило выяснить, что, начиная с 2008 года, глобальный финансово-экономический кризис начал оказывать существенное влияние на страховой рынок. В процессе проведения исследования установлено, что известные экономические теории не могут полностью объяснить природу, общие закономерности и причины возникновения экономических циклов и, как последствие последних, экономических кризисов. При этом ни одна из известных сейчас теорий не является общепризнанной. Это подчеркивает исключительную теоретическую и практическую актуальность знаний о закономерностях циклического развития экономики и их влияния, в частности, на деятельность страховых организаций.

Для страхования природа экономического цикла и его проявления имеют специфику. Она обусловлена особенностью услуги, изменением цены на нее (фактор андеррайтинга) и уровнем капитализации страховщиков (фактор капитализации). Анализ статистических данных показывает, что цикличность присуща всем географическим сегментам мирового страхового рынка, и средняя его продолжительность составляет 7 лет. Цикличность наиболее четко проявляется в страховании ином, чем страхование жизни, характеризуясь периодами высоких ставок страховой премии (жесткий рынок) за предоставление страховой защиты и низких ставок страховой премии (мягкий рынок). Циклы возникают по причине несовершенства денежных потоков, реагируя на периоды избыточного и недостаточного капитала. Экзогенные (внешние) шоки, в том числе мировой кризис, начавшийся в 2008 году, влияют на денежные фонды страховщиков, вызывая нехватку страховой емкости (капитала страховщиков) и рост цен на страховые услуги. Текущий кризис выявил значительную степень влияния рисков, связанных с инвестиционной деятельностью страховых организаций на их финансово-экономические показатели.

Установлено, что мировой финансовый кризис окажет на российский страховой рынок, помимо снижения спроса на страхование, ряд специфических эффектов. В частности: на падающем рынке произойдет кумуляция рыночных, кредитных, страховых и институциональных рисков страховых компаний, что приведет к череде банкротств среди российских страховщиков.

Таким образом, в результате действия ряда факторов, проявившихся в условиях кризиса, многие страховые организации в различных странах мира оказались подвержены кризисным явлениям. Анализ кризисного состояния страховых рынков позволяет отнести к числу основных следующие проблемы страховых организаций:

- относительно низкая капитализация страховщиков, что угрожает их финансовой устойчивости и платежеспособности;

- низкая рентабельность страховых операций, особенно в высококонкурентных видах страхования, - следствие неправильной методологии при оценке финансовых результатов деятельности страховых организаций, а также конкуренции;

- неразвитость систем продаж страховых услуг;

- отсутствие эффективных форм управления страховыми организациями, порожденное недостатком квалифицированных специалистов в страховой отрасли и отсутствием приоритетного интереса со стороны акционеров страховых компаний к их результатам.

В период спада страхового рынка страховые компании идут, как правило, на снижение издержек, используя стратегию выживания. Преодоление последствий низкой стадии цикла является следствием, как внешних факторов (действий или бездействия государственных органов страхового надзора, оценок международных рейтинговых агентств, движением капитала), так и внутренних.

Страховые организации являются субъектами предпринимательской деятельности и в своем развитии подчиняются теории фирмы, или теории организации. Однако общие закономерности теории организации должны быть адаптированы к экономике страхования, налагающей особенности на формирование организационной структуры, выбор стратегии и менеджмент страховщиков. Особенность экономики страхования, которая должна учитываться в теории страховой организации, заключается в том, что деятельность в этой области непосредственно связанная с риском, может быть в большей степени, чем другая предпринимательская деятельность. Теория организации подробно исследована в экономической науке, особенно зарубежной, но особенности ее применения к страховому бизнесу носят недостаточно проработанный характер, т.к. касались отдельных сторон страховой деятельности.

Страховые организации – открытые системы. Их деятельность в значительной мере зависит от изменений во внешней среде. Основу коммерческой деятельности страховой организации составляет принятие рисков на страхование и управление ими. Этим определяется содержание страховой услуги. Специфика страхования в наибольшей степени влияет на характер предпринимательской деятельности в страховании.

Цели функционирования страховой организации как хозяйствующего субъекта могут быть разделены на две группы. Первая группа целей связана с поддержанием процесса функционирования организации, реагированием на внешние воздействия, включая исполнение заключаемых договоров и контрактов. Вторая группа целей связана с эффективностью функционирования, включая получение прибыли.

Процедуры функционирования исходно должны быть построены так, чтобы обеспечить функционирование страховой организации при минимальной рентабельности (стратегия выживания).

Для современной глобальной экономики характерна растущая нестабильность внешней среды, прежде всего неустойчивость спроса и рынков, усиление конкуренции, изменение роли государства в экономике. Интеграция российской экономики в глобальную социально-экономическую систему предопределяет влияние общемировых кризисных тенденций на российские страховые организации.

Все это актуализирует потребность в совершенствовании теории и методологии антикризисного управления страховыми организациями, в развитии новых научных подходов и концепций. Прежде всего, требуется развитие теории и методологии экономического анализа, включая не только анализ финансово-хозяйственной деятельности страховой организации, ориентированный на внутренние факторы, но и комплексное исследование состояния внешней среды функционирования с идентификацией и прогнозированием ее основных факторов влияния.

2. Обеспечение финансовой устойчивости страховой организацией, особенно в период кризиса, возможно лишь на основе системы критериев, обеспечивающих всестороннюю оценку ее финансовой устойчивости. При этом наиболее важным оцениваемым свойством является эффективность, и, в частности, эффективность антикризисного управления. Эффективность управления страховой организацией – комплексный показатель или система показателей, отражающих, в какой мере реализованы цели и задачи, поставленные перед организацией, ее подразделением, конкретным работником.

При этом для страховой организации характерна множественность субъектов, по-разному оценивающих финансовую устойчивость. Такая разносторонность подходов к оценке позволяет сделать вывод о том, что для оценки финансовой устойчивости страховщика требуется использовать систему критериев, дающих достаточно полную оценку финансовой устойчивости страховой организации.

Анализ, проведенный в работе, показал, что существующие известные подходы к оценке финансовой устойчивости страховых организаций в условиях кризиса не в полной мере отвечают основным положениям теории организации, теории систем и теории антикризисного управления. В связи с этим, актуальной является проблема разработки научно обоснованного подхода к методике оценки финансовой устойчивости страховых организаций в условиях кризиса.

Предложено управление страховыми организациями, как системами, базировать на концепциях и методологиях, разработанных для сложных динамических стохастических систем. Особенностью моделей таких систем является учет их функционирования в динамическом режиме при наличии возмущающих случайных воздействий.

Показателей деятельности страховой организации множество, поэтому их следует рассматривать как вектор y(t) соответствующей размерности. Финансовую устойчивость страховой организации как системы можно оценить сравнивая ее реальные (фактические) значения комплекса показателей существенных свойств y(t) с эталонными y_э(t), которые требуются в условиях кризиса. Всякие отклонения реальных показателей от их эталонных значений приводят к дополнительным потерям, в том числе для стейкхолдеров страховой организации. Эти потери, связанные с недостаточной финансовой устойчивостью страховой организации, в общем случае могут быть представлены в виде функции потерь L(y,y_э). Так как фактические значения показателей существенных свойств страховой организации имеют случайный характер, то за обобщенный показатель финансовой устойчивости страховой организации предлагается принимать математическое ожидание функции потерь:

(1)

В частном случае функции потерь, обобщенный показатель финансовой устойчивости страховой организации

(2)

характеризует вероятность соответствия страховой организацией заданным требованиям в условиях кризиса, или, вероятность пригодности страховой организации.

Для оценивания финансовой устойчивости страховой организации, характеризуемой векторным показателем y(t), предлагается использовать систему критериев. В соответствии с общими подходами, разработанными в теории систем и системного анализа¹, все критерии в общем случае могут принадлежать к одному из классов: пригодности, оптимальности и превосходства. С учетом введенного нами обобщенного показателя финансовой устойчивости страховой организации в условиях кризиса финансовую устойчивость страховой организации предлагается оценивать следующими критериями.

Критерий пригодности финансовой устойчивости страховой организации в условиях кризиса. При реализации страховой организацией стратегии выживания, когда требуется выполнение минимальных условий y_э≡y_min, необходимых для ее существования при кризисе, при допустимой при этом величине отклонения фактических значений показателей от требуемых, финансовая устойчивость такой организации как системы также должно быть минимально необходимым. В связи с этим, вероятность выполнения страховой организацией заданных показателей в условиях кризиса при реализации стратегии выживания должна быть не меньше заданного уровня W_min. Это условие формирует критерий пригодности финансовой устойчивости страховой организации в условиях кризиса:

К_приг(, W_min): ≥ W_min. (3)

Требуемый уровень финансовой устойчивости страховой организации W_min определяется на основе анализа статистических данных прошлых периодов, либо задается нормативно.

Критерий оптимальности финансовой устойчивости страховой организации в условиях кризиса. При наличии у страховой организации достаточных ресурсов и реализации ею стратегии оптимального управления по какому-либо критерию оптимальности с использованием некоторой целевой функции, например максимизации стоимости компании, требуется достижение значений показателей финансовой устойчивости y_э≡y_opt, обеспечивающих экстремум данной целевой функции, при допустимой при этом величине отклонения фактических значений от требуемых. Вероятность выполнения страховой организацией заданных показателей в условиях кризиса при реализации стратегии оптимизации должна быть не меньше заданного уровня W_opt. Это условие формирует критерий финансовой устойчивости страховой организации в условиях кризиса:

К_опт(,W_opt): ≥ W_opt. (4)

Требуемый уровень финансовой устойчивости страховой организации W_opt определяется на основе анализа статистических данных прошлых периодов, либо рассчитывается при формировании оптимальной программы управления страховой организацией в условиях кризиса.

3. Одним из важнейших качеств любой страховой организации является обеспечение эффективности управления, выполнения необходимых функций и достижение поставленных целей. Эта задача сохраняет актуальность и в период финансово-экономического кризиса, приобретая специфическую формулировку и содержание. При этом главной целью управления становится сохранение страховой организации как единого хозяйствующего субъекта при воздействии неблагоприятных внешних и внутренних факторов, превышающих обычный, докризисный уровень с учетом имеющихся ресурсов и запасов времени для управления. Свойство страховой организации сохраниться в экстремальных условиях кризиса названо живучестью, а антикризисное управление, обеспечивающее живучесть страховой организации и соответствующее определенным критериям - эффективным. Введенное понятие «живучесть» отличается по своему содержанию от аналогичного по звучанию термина, используемого в теории надежности².

Обеспечение живучести страховой организации достигается, как правило, за счет планирования и реализации системы организационных, финансовых и иных мер, в том числе чрезвычайного, антикризисного характера. При этом условия, в которых существует страховая организация и осуществляется ее антикризисное управление, отличаются повышенным уровнем неопределенности и изменчивости. В связи с этим планировать действия, управлять страховой организацией и оценивать ее эффективность на основе традиционно принятых детерминированных показателей и критериев, базирующихся на бухгалтерском и управленческом учете, представляется не обоснованным.

К настоящему времени предложено множество показателей эффективности. При этом многие из них с аддитивной или мультипликативной структурой подвергались неоднократной критике. С другой стороны известны общие требования, которым должен удовлетворять любой показатель эффективности. К числу таких требований относятся:

- представительность (адекватность);

- критичность (чувствительность);

- комплексность (полнота);

- стохастичность.

Предложен новый подход к формированию комплексного показателя эффективности антикризисного управления. Этот подход учитывает упомянутые требования и базируется на том утверждении, что живучесть страховой организации зависит от целого ряда N условий и соответствующих им событий, которые обозначим A_i, i=1,2,…, N.

Эффективность является комплексным свойством управления страховой организацией. Комплексность проявляется в том, что к укрупненным показателям, характеризующим эффективность, относят показатели результативности, ресурсоемкости и оперативности. Конкретно, для случая управления страховой организацией к условиям результативности управления могут быть отнесены: отсутствие банкротства, сохранение компании как юридического лица, сохранение лицензии на осуществление страховой деятельности и другие. К условиям ресурсоемкости управления могут быть отнесено не превышение расходов, предусмотренных кризисным бюджетом, и другие, отражающие использование любых видов ресурсов. К условиям оперативности могут быть отнесены: своевременное выполнение принятых договорных обязательств, своевременное реагирование на изменение конъюнктуры и другие, отражающие оперативные характеристики управления.

Каждое из упомянутых случайных по своей природе событий A_i за период времени Т адекватно характеризуется вероятностью своего наступления P(A_i,Т). Так как вероятность сохранения страховой организации в целом является сложным событием, которое обеспечивается лишь при совместном наличии необходимых для этого условий (совместном наступлении необходимых событий A_i), то комплексный показатель эффективности антикризисного управления определяется как совместное наступление событий (или произведение их вероятностей), влияющих на живучесть страховой организации:

. (5)

В исследовании разработана подробная структура комплексного показателя эффективности (5).

Для оценки эффективности антикризисного управления страховой организацией предлагается использовать ряд критериев. В качестве критерия пригодности антикризисного управления страховой организацией предложено соотношение К_приг(P(Т), P_тр(Т)), связывающее величину комплексного показателя эффективности P(Т) с его минимально требуемым уровнем P_тр(Т):

К_приг(P(Т), P_тр(Т)): P(Т)≥P_тр(Т). (6)

В качестве критерия оптимальности антикризисного управления страховой организацией предложено соотношение К_опт(P(Т), P_тр(Т), ε(Т)), связывающее величину комплексного показателя эффективности P(Т) с его оптимальным уровнем P_опт(Т) при допустимом отклонении ε(Т):

К_опт(P(Т), P_тр(Т), ε(Т)): |P(Т)-P_опт(Т)|≤ε(Т). (6)

В качестве критерия превосходства антикризисного управления страховой организацией предложено соотношение К_прев(P(Т), µ(Т)), связывающее величину комплексного показателя эффективности P(Т) с его максимально возможным уровнем, равным единице, при допустимом отклонении µ(Т):

К_прев(P(Т), µ(Т)):1-P(Т) ≤µ(Т). (7)

Использование данных критериев позволяет производить всестороннюю оценку эффективности антикризисного управления страховой организацией в категориях пригодности, оптимальности и превосходства.

5. Одним из основных экономических инструментов обеспечения финансовой устойчивости страховой организацией в условиях кризиса является финансирование первоочередных мероприятий. Вследствие ограниченных финансовых возможностей страховых организаций в условиях кризиса на первый план выходит проблема оптимального распределения ресурсов. Для решения этой задачи разработана «Методика оптимального финансирования первоочередных мероприятий страховой организации в условиях кризиса».

В качестве целевой функции задачи оптимального финансирования управления страховой организацией в условиях кризиса примем разработанный в работе комплексный показатель эффективности антикризисного управления (5). В качестве критерия искомого решения выбран максимум комплексного показателя эффективности антикризисного управления (5). Тогда, оптимальным будет такое решение по величине финансирования и распределению ресурсов, при котором комплексный показатель эффективности антикризисного управления (5) достигнет наибольшего значения при имеющихся условиях и ограничениях.

Основным условием, при котором ищется оптимальное решение, является ограничение на бюджет антикризисного управления. Дополнительным условием является достижение целевых значений частных показателей эффективности антикризисного управления, определяющих в совокупности критерий пригодности антикризисного управления страховой организацией (6).

Анализ разработанной модели показывает, что она относится к задаче математического программирования. Так как целевая функция является нелинейной, то рассматриваемая задача также является задачей нелинейного программирования условной оптимизации. Поэтому ее решение осуществляется численными методами.

В результате решения разработанной модели определяются:

- оптимальное распределение финансовых ресурсов, обеспечивающее эффективное управление страховой организацией в условиях кризиса при котором комплексный показатель эффективности антикризисного управления (5) достигает максимально возможного значения;

- собственно максимальное значение комплексного показателя эффективности антикризисного управления, которое может быть получено при данных условиях и ограничениях;

- оптимальное значение размера антикризисного бюджета страховой организации;

- отклонение частных показателей эффективности антикризисного управления от их целевых значений.

В исследовании приведен пример разработанной модели для частного случая. Некоторые результаты моделирования оказались следующими.

А) Проводилась оценка влияния результативности использования финансовых ресурсов на оптимальные решения³. Некоторые результаты моделирования этой зависимости приведены в табл. 1, анализ которых показывает, что результативность использования финансовых ресурсов оказывает непосредственное влияние на характеристики антикризисного управления. В частности при увеличении результативности использования финансовых ресурсов пропорционально увеличивается комплексный показатель эффективности антикризисного управления страховой компанией, а требуемый антикризисный бюджет снижается.


Таблица 1 - Результаты моделирования влияния результативности использования финансовых ресурсов на некоторые характеристики антикризисного управления⁴

Результативность использования финансовых ресурсов	Отношение ожидаемого значения комплексного показателя эффективности антикризисного управления страховой компанией к его требуемому значению	Требуемый антикризисный бюджет	Ожидаемый остаток (профицит) бюджета
0,0	0,0	100	0
0,005	0,2	100	0
0,01	0,4	100	0
0,015	0,6	100	0
0,02	0,8	100	0
0,025	1,0	100	0
0,05	1,0	80	20
0,1	1,0	70	30
0,2	1,0	65	35

Б) Проводилась оценка влияния изменения антикризисного бюджета страховой организации на оптимальные решения. Результаты моделирования этой зависимости приведены в табл. 2, анализ которых показывает, что размер антикризисного бюджета оказывает влияние на комплексный показатель эффективности антикризисного управления страховой компанией. При этом данная зависимость имеет выраженный нелинейный характер, особо сильно изменяясь в определенном диапазоне значений бюджета.


Таблица 2 - Результаты моделирования влияния бюджета некоторые на характеристики антикризисного управления⁵

Величина планируемого антикризисного бюджета	Отношение ожидаемого значения комплексного показателя эффективности антикризисного управления страховой компанией к его требуемому значению	Ожидаемый остаток (профицит) бюджета
0	0	0
10	≈0	0
20	0,0002	0
30	0,003	0
40	0,020	0
50	0,095	0
60	0,340	0
70	1,0	0
80	1,0	10
90	1,0	20
100	1,0	30

В исследовании разработан порядок проведения работ и алгоритм методики, включая формы представления исходной информации и результатов расчетов для принятия решений.

6. Установлено, что комплексный показатель эффективности антикризисного управления страховой организации (5) состоит из целого ряда компонент – частных показателей эффективности управления страховой организации в условиях кризиса. В общем случае, достижение цели управления страховой обеспечивается N условиями и/или событиями. В соответствие им может поставлено М частных показателей эффективности управления, которые в той или иной мере отражают эти условия и N≠М. При этом множества N и М могут быть весьма большими.

С другой стороны, влияние условий и событий на сохранение и существование страховой организации в условиях кризиса, различно. Содержательное влияние частных показателей эффективности управления на комплексный показатель также может быть различным. В связи с этим возникает проблема выбора частных показателей эффективности управления страховой организацией в условиях кризиса, таких, чтобы наилучшим образом обеспечить достижение цели управления страховой организацией в условиях кризиса и сформировать адекватный комплексный показатель эффективности управления.

Структура иерархии целей, условий, комплексного и частных показателей эффективности управления страховой организации в условиях кризиса представлена на рис. 1.




Рис. 1 - Структура иерархии целей, условий, комплексного и частных показателей эффективности управления страховой организации в условиях кризиса⁶


Для решения этой проблемы разработана «Методика отбора частных показателей эффективности управления страховой организацией в условиях кризиса». Сформированная система показателей эффективности управления является органичной частью антикризисного управления страховой организацией. Схема алгоритма такого управления представлена на рис. 2, где выделены работы, реализуемые с помощью данной методики.




Рисунок 2 - Алгоритм управления страховой организацией в условиях кризиса с использованием механизма выбора показателей эффективности управления.⁷

Содержательный анализ проблемы отбора частных показателей эффективности управления страховой организацией в условиях кризиса показал, что она относится к классу задач принятия решений на основе выбора наилучших альтернатив из известного множества. Наиболее подходящей научной основой решения таких задач является метод анализа иерархий. В исследовании проведен анализ этого метода и разработан порядок работы, учитывающий его особенности при решении поставленной задачи.

В заключении диссертационной работы изложены основные выводы и научные результаты, полученные при проведении анализа и исследований.


Основные научные публикации автора по теме диссертации


В журналах, рекомендованных ВАК РФ:

1. Комплексный показатель эффективности антикризисного управления страховой организацией и критерии его оценки /Страховое дело, №7, 2009 (всего 0,4 п.л., из них автора – 0,2 п.л.).
   
2. Оптимизация финансирования страховой организации в условиях кризиса / Страховое дело, № 8, 2009 (0,4 п.л.).
   

В других изданиях:

3. Страховые организации в условиях экономических циклов и кризисов/ Вопросы анализа риска, № 3, 2008 (1 п.л.).
   
4. Некоторые показатели эффективности страховых организаций в условиях экономического кризиса / Актуальные проблемы управления рисками и страхования. Труды VIII международного заочного симпозиума / М.: МИИР, 2008, № 8 (0,7 п.л.).
   
5. Анализ макроэкономической среды деятельности российских страховых организаций перед началом глобального кризиса /Вопросы анализа риска, № 4, 2008 (1,5 п.л.).
   
6. Особенности функционирования страховых организаций в период финансово-экономического кризиса / Нефть России, №11, 2009 (4 п.л.).