Geum.ru

Совершенствование механизма государственного обеспечения финансовой дисциплины кредитных организаций как условия устойчивости банковской системы в целях обеспечения экономической безопасности российской федерации

Вид материалаДокументы
Подобный материал:
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ДИСЦИПЛИНЫ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ КАК УСЛОВИЯ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В ЦЕЛЯХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Могильницкий С.А., заместитель директора департамента по работе с корпоративными клиентами «Промсвязьбанка»


В целях совершенствования механизма государственного обеспечения устойчивости банковского сектора и финансовой дисциплины его участников в интересах обеспечения экономической безопасности Российской Федерации, целесообразно осуществление следующих мероприятий. Необходимо обеспечить ориентацию государственной кредитно-денежной (и в целом финансовой) политики Российской Федерации на повышение финансовой дисциплины в банковском секторе путем ужесточения текущего банковского надзора, проводимого Центральным банком Российской Федерации, специализации последующего налогового контроля за банками, осуществляемого Федеральной налоговой службой Российской Федерации и ее подразделениями, с одновременным расширением использования в этих целях показателей предварительного финансового мониторинга.

Центральным направлением усиления государственной кредитно-денежной (и в целом финансовой) политики Российской Федерации должно выступать усиление государством защиты интересов и укрепления доверия вкладчиков и других кредиторов банков. При этом под нарушением финансовой дисциплины предлагается возникающее из виновно совершенного банком противоправного (в нарушение законодательства) деяния (действие или бездействие) отношение между государством в лице его специальных органов и этим банком (нарушителем), на который возлагается обязанность претерпевать соответствующие лишения и неблагоприятные последствия за совершенное нарушение требований, содержащихся в законе и банковских правилах.

Представляется необходимым добиться скорейшего завершение перехода всех российских кредитных организаций на использование международных стандартов финансовой отчетности, а так же создание условий для предотвращения использования кредитных организаций в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем).

Надо ввести систему повышения прозрачности процедур банкротства и ликвидации кредитных организаций, наделив соответствующими контрольными функциями за проведением указанных процедур помимо собственно субъектов банковского сообщества, подразделения финансовых органов страны. Добиться повышения эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции, за счет более широкого развертывания системы государственных банков и использования их системообразующего для всего банковского сектора, потенциала. Необходимо более широко использовать зарубежный опыт обеспечения финансовой безопасности. В зарубежных странах в дополнение к этому общему требованию, применимому ко всем корреспондентским и частным банковским счетам иностранных лиц, существуют дополнительные стандарты корреспондентских счетов некоторых иностранных банков. В отношении корреспондентского счета, принадлежащего иностранному банку, ведущему свою деятельность по оффшорной лицензии или лицензии, выданной в юрисдикции, которая была признана представляющей опасность в отношении легализации преступных доходов, финансовое учреждение обязано предпринять разумные шаги для идентификации владельцев иностранного банка, проведения усиленной проверки корреспондентского счета с целью защиты от легализации преступных доходов, выявления факта предоставления банком корреспондентских счетов другим иностранным банкам и, при наличии такового, для проведения соответствующих мер предосторожности. Кроме того, надо добиться внедрения зарубежного опыта индустриально развитых стран, где установлены отдельные пороговые индикаторы, требующие реализации мер предосторожности для частных банковских счетов, применимые к банкам, брокерам и дилерам ценных бумаг, уполномоченным посредникам в срочных биржевых операциях и представляющим брокерам.

Необходимо укрепление механизмов конкуренции и предотвращения действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере, в частности, упростить процедуры слияния и присоединения кредитных организаций,  создать условия для формирования эффективной системы хранения и использования кредитных историй, создать условия для более широкого применения в банковском деле современных электронных технологий.

Основными угрозами устойчивости финансовой системы выступают следующие финансовые нарушения субъектов банковского сектора: нарушение срока постановки на учет в налоговом органе; уклонение от постановки на учет в налоговом органе; непредставление налоговой декларации; грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения; неуплату или неполную уплата налогов и иных обязательных платежей; невыполнение обязанности по удержанию и (или) перечислению финансовых средств; несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест; непредставление государственным органам необходимых финансовых сведений; нарушение порядка открытия и ведения банковских счетов; нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора; неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента; неисполнение банком решения о взыскании налога и сбора, а также пени; непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков - клиентов банка.