Практическое пособие по налогу на прибыль
| Вид материала | Документы |
- Практическое пособие по налогу на прибыль часть I. Общие положения глава налогоплательщики, 7093.8kb.
- Предложения тпп россии о введении «инвестиционной льготы» по налогу на прибыль организаций, 40.41kb.
- Приложение Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль по хоздоговорным ниокр, 71.84kb.
- Всистеме налогов РФ одним из наиболее значимых является налог на прибыль, 197.22kb.
- Приказ от 20 декабря 2002 г. N бг-3-02/729 об утверждении методических рекомендаций, 1795.71kb.
- Приложение N 2 Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, 1608.62kb.
- Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, 2053.06kb.
- Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, 1340.57kb.
- Приказ от 15 декабря 2010 г. N ммв-7-3/730@ об утверждении формы и формата налоговой, 4275.99kb.
- Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, 880.99kb.
││Начислено налога в предыдущие отчетные периоды │ 040 │ - │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в │ │ │ │ │
││последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) │ │ │ │ │
││периода - всего │ 050 │ - │ │ │
│└─────────────────────────────────────────────────────┴──────┴───────────────────────┘ │ │
├─┐ │ ┌─┤
└─┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─┴─┘
┌─┬────────┬─┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┐
├─┘││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │
│ ││││││││ ИНН │0│0│7│7│0│4│5│0│2│5│5│2│ │ │
│ 51006167 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │ │
│ КПП │7│7│0│4│0│1│0│0│1│ Стр. │0│1│4│ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │ │
│ │ │
│ Форма по КНД 1151006│ │
│ │ │
│ Раздел 00208│ │
│ │ │
│ Раздел В. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) │ │
│ │ │
│┌─────────────────────────────────────────────────────┬──────┬───────────────────────┐ │ │
││ Показатели │ Код │ Значение показателей │ │ │
││ │строки│ │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││ 1 │ 2 │ 3 │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Наименование получателя │ 010 │ООО "Бета" │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Место нахождения │ 020 │ x │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬───────────┤ │ │
││ Почтовый индекс │ │6│6│0│1│1│1│ │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴───────┬─┬─┤ │ │
││ Субъект Российской Федерации │ │ Код │2│4│ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┴─┴─┤ │ │
││ Район │ │ │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││ Город │ │Красноярск │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││ Населенный пункт (село, поселок и т.п.) │ │ │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││ Улица (проспект, переулок и т.д.) │ │Тельмана │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││ Номер дома (владения) │ │28а │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││ Номер корпуса (строения) │ │ │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││ Номер офиса (квартиры) │ │2-73 │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Руководитель организации (Ф.И.О) │ 030 │Петров Е.П. │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Контактный телефон │ 040 │(3912) 24-25-26 │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Дата перечисления дивидендов │ 050 │21.08.2006 │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Сумма дивидендов │ 060 │ 200 000 │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Сумма налога │ 070 │ 12 402 │ │ │
│└─────────────────────────────────────────────────────┴──────┴───────────────────────┘ │ │
├─┐ │ ┌─┤
└─┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─┴─┘
┌─┬────────┬─┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┐
├─┘││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │
│ ││││││││ ИНН │0│0│7│7│0│4│5│0│2│5│5│2│ │ │
│ 51006181 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │ │
│ КПП │7│7│0│4│0│1│0│0│1│ Стр.│0│1│5│ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │ │
│ │ │
│ Форма по КНД 1151006│ │
│ │ │
│ Раздел 00210│ │
│ │ │
│ Лист 05│ │
│ │ │
│ Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям, │ │
│ финансовые результаты которых учитываются в особом порядке │ │
│ (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02) │ │
│ │ │
│ ┌──────────────────────────────────────────┐ │ │
│ │Налогоплательщики, не осуществляющие │ │ │
│ │операции, подлежащие отражению в Листе 05,│ │ │
│ │данный Лист не представляют │ │ │
│ └──────────────────────────────────────────┘ │ │
│ │ │
│ ┌─┐ │ │
│1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке Код строки 002 │1│ │ │
│ценных бумаг └─┘ │ │
│ │ │
│2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке │ │
│ценных бумаг │ │
│ │ │
│3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися │ │
│на организованном рынке ценных бумаг │ │
│ │ │
│4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не │ │
│обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными │ │
│первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате │ │
│новации │ │
│ │ │
│ (руб.) │ │
│┌─────────────────────────────────────────────────────┬──────┬───────────────────────┐ │ │
││ Показатели │ Код │ Сумма │ │ │
││ │строки│ │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││ 1 │ 2 │ 3 │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения │ 010 │ 98 500 │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Сумма отклонения от рыночной (расчетной) цены │ 020 │ - │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Расходы, связанные с приобретением и реализацией │ │ │ │ │
││(выбытием, в т.ч. погашением) │ 030 │ 80 000 │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 │ │ │ │ │
││- строка 030) │ 040 │ 18 500 │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Сумма корректировки прибыли (убытка), указанной │ │ │ │ │
││по строке 040 │ 050 │ - │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Налоговая база (строка 040 - строка 050) │ 060 │ 18 500 │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Сумма убытка или части убытка, полученного в │ │ │ │ │
││предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) │ │ │ │ │
││периоде (периодах) (строка 090 Листа 05 Декларации │ │ │ │ │
││за предыдущий налоговый период) │ 070 │ - │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Сумма убытка или части убытка, признаваемая в │ │ │ │ │
││отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения,│ │ │ │ │
││уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) │ │ │ │ │
││период │ 080 │ - │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на │ │ │ │ │
││будущий отчетный (налоговый) период (строка 070 - │ │ │ │ │
││строка 080); (если в декларации за налоговый период │ │ │ │ │
││строка 060 < 0, то строка 090 = строка 060 + │ │ │ │ │
││строка 070) │ 090 │ - │ │ │
│├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────────────────────┤ │ │
││Налоговая база (строка 060 - строка 080) отражается │ │ │ │ │
││по строкам 120, 130 Листа 02 │ 100 │ 18 500 │ │ │
│└─────────────────────────────────────────────────────┴──────┴───────────────────────┘ │ │
├─┐ │ ┌─┤
└─┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─┴─┘
Подписано в печать
09.01.2009