Geum.ru

Утвержден

Вид материалаДокументы
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год
Обработка кассовых операций.
Расчеты с комиссионерами.
ОАО «Уральский асбестовый горно-обогатительный комбинат»
ИТОГО по разделу III
Займы и кредиты
Подобный материал:
1   2   3   4



3. Приоритетные направления деятельности общества

Основными приоритетными направлениями деятельности ОАО «Ураласбест» на период 2006-2010 гг. являются:

- Приведение горных работ в проектное положение, обеспечивающее производительную работу оборудования, эффективное управление качеством руды и полноту отработки запасов руды в проектных границах карьеров.

- Совершенствование технологии и техническое перевооружение обогатительного передела с целью снижения затрат по выработке асбеста и более эффективного использования сырья.

- Увеличение мощностей по производству и отгрузке строительных материалов, расширение их номенклатуры и улучшение качества.

- Обеспечение роста производительности основного технологического оборудования, на основе его обновления и совершенствования организации ремонтов.

- Экономия материально-технических ресурсов (электроэнергии, топлива, запасных частей, материалов и др.) и совершенствование системы их закупок.

- Развитие системы бюджетирования. Разработка показателей оценки подразделений и мотивации персонала на основе анализа исполнения бюджетов, как основы систем менеджмента качества и экологического менеджмента.

- Меры по привлечению, обучению, росту квалификации и закреплению кадров специалистов и рабочих по программам, разработанным во исполнение задач, поставленных национальными проектами по доступному жилью, здравоохранению и образованию.


4. Отчет совета директоров общества о результатах развития общества по

приоритетным направлениям его деятельности


Работа Совета директоров в 2008 году осуществлялась в соответствии с утвержденным планом и была направлена на решение основных задач по стимулированию производственного процесса, снижению затрат на производство и сохранению его положительной рентабельности.

За период с апреля 2008 года было проведено 7 заседаний Совета директоров, в том числе в 2009 году – 2 заседания.

Большое внимание Советом директоров уделялось анализу выполнения принятых Программ по энергосбережению и по экономии горюче-смазочных материалов, Программы по увеличению производства, улучшению качества и расширению номенклатуры строительных материалов, а также Программы по увеличению объемов капитальных ремонтов горно-транспортного оборудования.

Среди рассмотренных вопросов:
  • О подготовке кадров и мерах по дальнейшему совершенствованию кадровой политики.
  • О ходе выполнения Программы технического перевооружения обогатительной фабрики в соответствии с решением Совета директоров от 05.12.2007 г. по сосредоточению выработки асбеста на производстве № 1 и перепрофилированию производства № 2 на выработку увеличенных объемов щебня с улучшением его качества.
  • Анализ дебиторской задолженности за 2006-2008 годы и путей ее снижения для улучшения платежеспособности комбината.
  • О планах дальнейшей реструктуризации производства.
  • Анализ развития и состояния горных работ за 2003-2008 годы, перспективы на 2009-2013 годы. Выполнение решения Совета директоров от 04.10.2007 г.
  • О ходе строительства завода теплоизоляционных материалов и передвижной сортировочной установки в соответствии с решениями Совета директоров от 12.07.2007 г. и 05.12.2007 г. Решение вопросов кадрового обеспечения, их обучения, вопросов сбыта продукции, анализ рынков сбыта продукции завода.
  • О мерах, обеспечивающих надежное электроснабжение подразделений комбината со стороны объектов Энергоуправления на 2009-2013 годы.
  • Информация по программе противодействия антиасбестовой кампании на 2008 год, утвержденной Координационным советом некоммерческой организации «Хризотиловая ассоциация».
  • Информация о ходе выполнения Программы технического перевооружения обогатительной фабрики.
  • О готовности Ремонтно-механического завода к самостоятельной работе как отдельное юридическое лицо в общей корпоративной структуре комбината.
  • Предварительные итоги исполнения договоров (контрактов) по поставкам продукции комбината на рынки России, стран СНГ и стран дальнего зарубежья за 2008 год. Перспективы сбыта продукции в 2009 году.

- Предварительные итоги производственной деятельности комбината за 2008 год и утверждение плана деятельности Общества на 2009 год. Перспективный план развития ОАО «Ураласбест» на период 2009-2013 годов.

- О выполнении решений Совета директоров от 02.02.2007 г. и 06.02.2008 г. по энергосбережению. Выполнение программ энергосбережения и по экономии горюче-смазочных материалов за 2008 год. Утверждение уточненной программы на 2009 год.


По решениям Совета директоров в комбинате начато строительство завода по производству теплоизоляционных материалов; проводится реструктуризация производства, утверждены Положение об основных принципах управления обществами, входящими в корпоративную структуру ОАО «Ураласбест», Программа подготовки персонала и развития кадрового потенциала ОАО «Ураласбест» до 2013 года, Программа капитального ремонта и технического перевооружения электросетевого хозяйства Энергоуправления ОАО «Ураласбест» на 2009-2013 годы.


Совет директоров ОАО «Ураласбест», осуществляет контроль за соответствием целей и деятельности Общества действующему законодательству, Уставу Общества, решениям Собрания акционеров, в соответствии с нормами Кодекса корпоративного поведения.


  1. Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год


Планами 2008 года предусматривалось окончание разработок и внедрение ряда задач. Удалось завершить и внедрить только часть задач.

Учет ТМЦ.

С января 2009 года запущен комплекс задач по учету движения ТМЦ. Обработка операций поступления и списания ТМЦ производится на едином номенклатурном справочнике. Перевод материалов на Единый номенклатурный справочник в январе выполнен не в полном объеме и будет продолжен.


Обработка кассовых операций.

Задача внедрена с ноября 2008 года в полном объеме.


Обработка банковских операций.

Задачу внедрить не удалось. Из этого комплекса выделены операции по валютным счетам, по ним ведется опытная эксплуатация. Выполненные платежи и операции поступления средств согласно документов заносятся в машинный носитель, отражаются на состоянии расчетов по договорам продаж или закупа. Выполняется расчет курсовой разницы по валютным счетам, создание бухгалтерских проводок.


Планировался запуск программ, обрабатывающих закуп работ (услуг) подрядчиков, предусматривающий получение счетов-фактур, их отражение в книге покупок, признание кредиторской задолженности в карточке расчетов с подрядчиком, отражение по счетам бухгалтерского учета.

Данный комплекс задач находится в стадии тестирования. При тестировании расширены возможности задачи – контроль исполнения договоров закупа, контроль оплаты счетов и счетов-фактур подрядчиков.


Не выполнено внедрение задачи отгрузка продукции, работ (услуг).

Данная задача предусматривала вариант, не исключающий использование спец. задач, созданных для отгрузки продукции АФ, РМЗ, ЭУ, ЦАСУ (телефония).

Предполагается повторный ввод информации со спец. задач с привязкой к договорам, а также оформление отгрузки, не проходящей по спец. программам.

Обработка операций отгрузки включает в себя отражение дебиторской задолженности покупателя, создание проводок, формирование записи в реестр продаж.

Из данного комплекса выделены операции по отгрузке экспортной продукции. По ним проведено тестирование, на текущий момент используются в стадии опытной эксплуатации. Вся другая (не экспортная) отгрузка тестируется.


Задача ведения расчетов с клиентами по договорам продаж и закупа в производственную эксплуатацию не запущена. По большей части операций ведется обкатка.

По расчетам продаж на экспорт проводится опытная эксплуатация, включающая процедуру расписания поступлений по счетам-фактурам, определение авансовых поступлений и процедуру списания авансов в уплату счетов-фактур, расчет курсовых разниц при поступлении оплаты и по окончанию месяца. Выполняются доработки в части исполнения экспортных договоров, учет грузовых таможенных деклараций.


Расчеты с комиссионерами.

Задача находится в опытной эксплуатации. Операции комиссионера в части поступления средств по договорам продаж и проплат по договорам закупа находят отражение в задаче «Учет расчетов с покупателями, поставщиками и подрядчиками.


В целях налогообложения обществом в 2008 году применялся метод начисления для доходов и расходов по налогу на прибыль.


За 2008год начислено и уплачено в бюджеты всех уровней 582734,7 тыс. руб.

Сумма начисленных и уплаченных налогов и платежей во внебюджетные фонды составила 334372,6 тыс. руб.


Годовой отчет ОАО «Ураласбест» составлен в полном объеме и в срок.


Все статьи баланса проинвентаризированы, результаты отражены в годовом отчете.


БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС НА 31 декабря 2008 года

ОАО «Уральский асбестовый горно-обогатительный комбинат»

Адрес: Россия,624261, г.Асбест Свердловской обл., ул.Уральская, 66

тыс. руб.

Раздел
Группа статей
На начало отчетного года

На конец


отчетного периода

I. Внеоборотные активы
АКТИВ






Нематериальные активы
10
9

Основные средства
2 055 235
2 128 709

Незавершенное строительство
90 701
279 570

Долгосрочные финансовые вложения
44382
43 580

Отложенные налоговые активы
4 211
6 683

Прочие внеоборотные активы
4 834
2 281

ИТОГО по разделу I
2 199 373
2 460 832

II.Оборотные

активы

Запасы
753 879
831 253

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
93 056
128 790

Дебиторская задолженность
1 111 166
1 671 793

Краткосрочные финансовые вложения
68 735
188 332

Денежные средства
270 112
213 055

Прочие оборотные активы
5 885
5 073

ИТОГО по разделу II
2 302 833
3 038 296

БАЛАНС
4 502 206
5 499 128

III. Капитал и

резервы
ПАССИВ






Уставный капитал
987 132
987 132

Добавочный капитал
1 457 648
1 435 173

Резервный капитал
78 575
98 713

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

879 280
1 137 728

ИТОГО по разделу III
3 402 635
3 658 746

IV. Долгосрочные

обязательства
Займы и кредиты
386 510
290 750

Отложенные налоговые обязательства
182 550
208 328

ИТОГО по разделу IV
569 060
499 078

V. Краткосрочные

обязательства

Займы и кредиты
127 924
650 000

Кредиторская задолженность
399 812
688 617

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
2 775
2 687

ИТОГО по разделу V
530 511
1 341 304

БАЛАНС
4 502 206
5 499 128