Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Авиационные линии Кубани"
| Вид материала | Документы |
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Авиационные линии Кубани", 3120.65kb.
- Открытое акционерное общество «Плещеницлес», 296.76kb.
- Открытое акционерное общество "Машиностроительное производственное объединение им., 23.93kb.
- Ежеквартальныйотче т, 3140.07kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Камгэсэнергострой», 1607.28kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество, 3421.32kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество, 3316.94kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Салаватнефтеоргсинтез", 5322.47kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Краснодарсельмаш", 977.25kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Салаватнефтеоргсинтез", 2544.77kb.
Наличие и движение НМА
тыс.руб.
| НМА | Товарные знаки |
| Первоначальная стоимость на 31.12.09 г. | 145 |
| Накопленная амортизация на 31.12.09 г. | 92 |
| Остаточная стоимость на 31.12.09 г. | 53 |
| Остаточная стоимость на 01.01.10 г. | 53 |
| Поступление | 0 |
| Выбытие | 0 |
| Амортизация за 2010 г. | 28 |
| Первоначальная стоимость на 31.12.10 г. | 145 |
| Накопленная амортизация на 31.12.10 г. | 121 |
| Остаточная стоимость на 01.01.11 г. | 24 |
- Доходы в зависимости от их характера, условия получения и направлений деятельности организации подразделять на:
доходы от обычных видов деятельности;
прочие доходы;
Доходы, отличные от доходов от обычных видов деятельности, считать прочими поступлениями. К прочим поступлениям относить так же чрезвычайные доходы.
Для отражения прочих доходов в регистрах бухгалтерского учета в Обществе использовать счет 91 «Прочие доходы».
Доходами от обычных видов деятельности является выручка Общества от продажи следующих услуг и работ (далее - выручка):
- Доходы собственного СМП:
- Регулярные рейсы ЮК по расписанию
- Регулярные рейсы ЮК по расписанию
- Пассажирская выручка
- Почты на рейсах ЮК
- Грузов на рейсах ЮК
- Международные и чартерные рейсы
- Заказные рейсы ЮК
- Стажировка специалистов (АТБ)
- Услуги метрологии (АТБ)
- Прочие услуги по договорам (АТБ)
- Сборники АНИ
- Реализация материалов
- Реализация форменного обмундирования
- Реализация страховых полюсов
- Прочие услуги
- Комиссионные от продажи билетов
- Топливный сбор
- Аренда воздушных транспортных средств и оборудования
- ТО ВС.
- Реализация ГСМ
- Выручку за реализованные товары (работы, услуги) в соответствии с п. 6 ПБУ 9/99 отражаются на дату перехода права собственности. В соответствии со ст.223 ГК РФ право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено Законом или договором. То есть при учете выручки от реализации (метод признания доходов) применять метод начисления (по отгрузке статья 271 НК РФ).
- Коммерческие и управленческие расходы отчетного года признаются в себестоимости реализованной продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчетном году их признания в качестве расходов по обычным видам деятельности и списываются следующим образом:
- расходы, учтенные на счете 26 «Общехозяйственные расходы» в соответствии с установленным порядком, при определении финансовых результатов списываются общей суммой на субсчета счета 90 «Продажи».
3.Денежные средства.
тыс.руб.
| Статьи баланса | на 01.01.2010 год | на 01.01.2011 год |
| Касса | 311 | 122 |
| Расчетные счета | 37967 | 30298 |
| Валютные счета | 1001 | 594 |
| Прочие денежные средства | 1672 | 5044 |
| Итого | 40951 | 36058 |
Прочие денежные средства:
- б/с 55 «Специальные счета в банках» - 4 459 тыс. руб.;
- б/с 57 «Переводы в пути» - 585 тыс. руб.
Операции, выраженные в иностранной валюте, учитываются в российских рублях в соответствии с курсом ЦБ РФ, установленным для этой валюты по отношению к российскому рублю на дату совершения операции.
Курсовые разницы, в бухгалтерском учете отражаются на б/с 91 «Прочие доходы и расходы».
Анализ движения денежных средств
тыс.руб.
| Показатель | За 2009 г. | За 2010 г. | Изменение, (+,-) | Темп прироста, % |
| Остаток денежных средств на начало | 48124 | 40951 | -7173 | 85,1 |
| Движение денежных средств по текущей деятельности | ||||
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков | 4122033 | 4034778 | -92703 | 97,8 |
| Прочие доходы | 49582 | 90897 | 41315 | 183,3 |
| Денежные средства, направленные: | 4166516 | 4276804 | 110288 | 102,6 |
| на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов | (3446719) | (3404347) | -42372 | 98,8 |
| на оплату труда | (346849) | (399256) | 52407 | 115,1 |
| на выплату дивидендов, процентов | (76015) | (98508) | 22493 | 129,6 |
| на расчеты по налогам и сборам | (213866) | (260789) | 46923 | 121,9 |
| На выкуп собственных акций | | | | |
| на прочие расходы | (83067) | (113904) | 30837 | 137,1 |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | 5098 | -113904 | -119002 | |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | ||||
| Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | 121200 | 0 | -121200 | 0 |
| Полученные дивиденды | | | | |
| Полученные проценты | 9849 | 1378 | -8471 | 14 |
| Поступления от погашения займов, предоставленных другими организациями | 244780 | 31841 | -212939 | 13 |
| Целевое финансирование | | | | |
| Приобретение дочерних организаций | | | | |
| Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | (121200) | | -121200 | |
| Займы, предоставленные другим организациям | (262500) | | -262500 | |
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | (7871) | 33219 | 41090 | |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | ||||
| Поступления от эмиссии или иных долевых бумаг | | | | |
| Получено субсидий в погашение лизинговых платежей | 0 | 0 | | 0 |
| Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | 294247 | 450635 | 156388 | 153,1 |
| Погашение займов и кредитов (без процентов) | (191061) | (180453) | -10608 | 94,4 |
| Погашение обязательств по финансовой аренде | (107586) | (157164) | 49578 | 146,1 |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | (4400) | 113018 | 117418 | |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | (7173) | -4893 | 2280 | |
| Остаток денежных средств на конец | 40951 | 36058 | -4893 | 88,1 |
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | | | | |
4.Информация об операциях в иностранной валюте.
04.01Стоимость активов и обязательств, выраженная в иностранной валюте, для отражения в бухгалтерском учете пересчитывается в рубли по курсу этой иностранной валюты к рублю, устанавливаемому ЦБ РФ на дату совершения операции.
Такой датой признается:
- дата поступления денежных средств на банковский счет организации в иностранной валюте или списание с банковского счета организации в иностранной валюте;
- дата поступления иностранной валюты, денежных документов в иностранной валюте в кассу организации или выдачи их из кассы;
- дата признания доходов в иностранной валюте;
- дата признания расходов в иностранной валюте;
- дата признания расходов по приобретению МПЗ;
- дата признания расходов по услуге;
- дата утверждения авансового отчета;
- дата признания затрат, формирующих первоначальную стоимость внеоборотных активов.
5.Информация по МПЗ.
Материально-производственные запасы и товары отражаются в бухгалтерском учете по фактической себестоимости приобретения с использованием счета 10 «Материалы».
Доля оборотных активов в структуре баланса на конец отчетного периода составляет 87,6%
Рассматривая раздел «Оборотные активы» необходимо отметить, что доля материально - производственных запасов на начало отчетного периода составляет в данном разделе 16,5% и в активе баланса 14,7%, на конец отчетного периода 10,7% и 9,4%.
Материально-производственные запасы
тыс.руб.
| Наименование статей | На 01.01.2010 г. | Доля в объеме МПЗ в % | На 01.01.2011 г. | Доля в объеме МПЗ в % | Темпы роста к 2009 г. % |
| Материалы | 5806,3 | 5,9 | 3443,7 | 5,5 | 59,3 |
| АвиаГСМ | 22974,9 | 23,2 | 1253,1 | 2 | 5,5 |
| АвтоГСМ | 2,6 | - | 3,2 | - | 123,1 |
| Запасные части | 66567,1 | 67,3 | 55597,9 | 88,6 | 83,5 |
| Строительные материалы | 0 | 0 | 8,8 | - | - |
| Спецодежда | 3522,8 | 3,6 | 2455,9 | 3,9 | 69,7 |
| Итого: | 98873,7 | 100 | 62762,6 | 100 | 63,5 |
Специальная одежда и специальная обувь списывается на затраты производства по мере их передачи в эксплуатацию. С целью обеспечения контроля за сохранностью спецодежды при передаче в эксплуатацию учет ведется на забалансовом счете.
При списании МП3 в производство и ином выбытии их оценка производится по себестоимости каждой единицы.
6.Информация по основным средствам.
Согласно изменений учетной политики на 2010 год, Обществом было принято решение о проведении переоценки 2-х групп основных средств на 01.01.10 года. Это группа по счету 01.08 «Самолетный парк» и по счету 01.09 «Авиадвигатели».
Для определения рыночной стоимости воздушных судов и двигателей было привлечено ООО «Агентство недвижимости», которое предоставило отчет об оценке рыночной стоимости воздушных судов и авиационных двигателей на 01 января 2010 года.
Результаты переоценки в бухгалтерском учете отражены на 01.11.10 года. В связи с тем, что своевременно не были отражены результаты переоценки, при составлении годовой бухгалтерской отчетности скорректированы остатки на 01.01.10г.
Наличие и движение ОС
тыс. руб.
| ОС | Зда-ния | Соо-руже ния | Машины и оборудо-вание | Транс-портные средст ва | Произ-водст-венный и хозяй-ствен-ный инвен-тарь | Само-лет- ный парк | Авиа- двигате-ли | Про-чие ОС | ИТОГО |
| Первона-чальная стоимость на 31.12.09г. | 212 | 196 | 21165 | 1782 | 8129 | 544448 | 180399 | 8 | 756339 |
| Накоплен-ная аморти-зация на 31.12.09г. | 89 | 61 | 11861 | 406 | 3555 | 517446 | 167018 | 46 | 700482 |
| Остаточная стоимость на 31.12.09г. | 123 | 135 | 9304 | 1376 | 4508 | 27001 | 13382 | 28 | 55857 |
| Остаточная стоимость на 01.01.10г. | 212 | 196 | 21165 | 1783 | 8129 | 2125111 | 1197836 | 8 | 3351863 |
| Поступле- ние за 2010г | 0 | 0 | 2610 | 4661 | 53 | 0 | 0 | 51 | 7375 |
| Выбытие в 2010г | | | 1094 | 1704 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2854 |
| Амортиза-ция за 2010. | 31 | 28 | 2126 | 344 | 913 | 29980 | 17882 | 6 | 51310 |
| Накоплен-ная аморти-зация на 31.12.10г. | 119 | 89 | 12939 | 750 | 4471 | 1270981 | 704531 | 9 | 1993889 |
| Первона-чальная стоимость на 31.12.10г. | 212 | 196 | 22682 | 2164 | 8126 | 2125111 | 1197836 | 56 | 3356383 |
| Остаточная стоимость на 31.12.10г. | 93 | 108 | 9744 | 1413 | 3655 | 854130 | 493305 | 46 | 1362494 |
| Остаточная стоимость на 01.01.11г. | 93 | 108 | 9744 | 1413 | 3655 | 854130 | 493305 | 46 | 1362494 |
На балансе общества недвижимое имущество не числится.
На балансе общества числятся транспортные средства:
| Транспортное средство | Наименование | Балансовая стоимость |
| Автомобиль | RENAULT TRAFIC PASSENGER белый VIN VF1JWB68Y304731 | 778,7 |
| Автомобиль | МАХИS LD100 (L6PWAK) VIN X96L6PWAK90001329 | 514,99 |
| Трактор | Т-25, Гос. №УМ 9074, шасси №312811 | 42,4 |
На забалансе общества числятся транспортные средства, полученные в финансовую аренду:
| Наименование | Первоначальная стоимость |
| Автомобиль NISSAN Teana О 114 СР 93 двиг. № 365381С | 1 234 130,00 |
| Автомобиль Nissan Tiida О 113 СР 93 двиг. № 248997В | 603 030,00 |
| Автомобиль Peueot Partner O 043 CP 93 двиг. № NERIOF7LPSA 3433408 | 581 130,00 |
| Автомобиль ФОРД `Мондео` О 111 СР 93 двиг. № АS 68474 | 884 930,00 |
В структуре активов баланса доля основных средств составляет на начало отчетного периода 57,0%, на конец отчетного периода 59%. Поступило за 12 месяцев 2010г. основных средств:
- производственного назначения на сумму 7 375 тыс. руб.
- непроизводственного назначения - нет.
По состоянию на 31.12.2010 г. в аренде находятся основные средства на сумму
1 139 939 тыс. руб.
Амортизация на стоимость этого имущества не начислялась.
Основных средств, полученных по договору финансовой аренды на сумму 1 050 728тыс. руб.