Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Авиационные линии Кубани"
| Вид материала | Документы |
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Авиационные линии Кубани", 3120.65kb.
- Открытое акционерное общество «Плещеницлес», 296.76kb.
- Открытое акционерное общество "Машиностроительное производственное объединение им., 23.93kb.
- Ежеквартальныйотче т, 3140.07kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Камгэсэнергострой», 1607.28kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество, 3421.32kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество, 3316.94kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Салаватнефтеоргсинтез", 5322.47kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Краснодарсельмаш", 977.25kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Салаватнефтеоргсинтез", 2544.77kb.
- коэффициентом годности:
К = 1 - Киз. = 1-0,59 = 0,41
г
- коэффициентом обновления:
Стоимость поступивших основных средств 7 374
К = ------------------------------------------------------------------- = ----------- = 0,002
обн Стоимость основных средств на конец периода 3 356 383
Коэффициент обновления характеризует затраты, направленные на расширение и замену одних средств другими, показывает какую часть от имеющихся на конец периода основных средств составляют новые основные средства.
- коэффициентом интенсивности обновления - равен отношению выбывших ОС к ОС поступившим. ВОС
ВОС 2854
К = ---------- = ------------- = 0,39
ПОС 7374
ПОС - поступило основных средств;
ВОС - выбыло основных средств.
При этом, если темпы ввода основных фондов и производственных мощностей намного выше темпов их выбытия, то это ведет к старению применяемой техники (увеличению сроков эксплуатации машин и оборудования за экономически целесообразные пределы).
- коэффициентом выбытия:
Стоимость выбывших основных средств 2 854
К = -------------------------------------------------------------------- = -------------- = 0,001
в Стоимость основных средств на начало периода 3 356 863
Коэффициент выбытия показывает какая часть основных средств выбыла из хозяйственного оборота за отчетный период по причинам изношенности. Коэффициент обновления составил 0,002, а коэффициент выбытия 0,001 что указывает на не благоприятную динамику величины основных средств. Прирост основных средств в стоимостном выражении может происходить за счет ввода в эксплуатацию новых объектов, приобретения бывших в эксплуатации основных средств, безвозмездного поступления, аренды, переоценки.
- Среднегодовая численность работающих.
-
Наименование
2009 год
2010 год
+- темп роста
Среднесписочная численность
831
879
+48
Внешние совместители, всего
5
5
0
Договора ГПХ:
6
6
0
Итого средняя численность
842
890
+48
- Состав членов исполнительных и контрольных органов организации.
Открытое акционерное общество «Авиационные линии Кубани» зарегистрировано Регистрационной палатой г.Краснодара от 21.05.96г. свидетельство № 4146 (с учетом изменений и дополнений, зарегистрированных регистрационной палатой г. Краснодара от 21.05.1996 г. № 2806, от 11.06.1998 г. за № 7194, от 22.08.2000 г. за № 14291, и от 02.08.2001 г. за № 16317). 04.09.2002 г. за № 1022301971361 внесена запись в единый государственный реестр. Инспекцией МНС России № 5 внесена запись в единый государственный реестр юридических лиц ОТ 08.07.2005г. № 005989833.Инспекцией ФНС России №5 внесена запись в единый государственный реестр юридических лиц от 13.04.2006 года № 006599020.
Реестродержателем ОАО «АЛК» является ЗАО «Ценные бумаги» - Филиал ОАО « Межрегионального регистраторского центра»,
Местонахождение общества:
Российская Федерация, Краснодарский край, 350912, г. Краснодар, ул.им. Е. Бершанской 355.
Почтовый адрес:
350912 г.Краснодар, Пашковский- 2, Аэропорт.
ОАО «Авиационные линии Кубани» выполняет авиационные услуги по перевозке пассажиров, почты, груза, осуществляет техническое обслуживание самолетов всех авиакомпаний, вылетающих из а/п Краснодар, является агентом по продаже авиаперевозок.
Решением годового общего собрания акционеров ОАО «АЛК» (протокол № 27 от 29.06.10) был избран следующий состав СД:
| 1 | Ильин Денис Вячеславович - ООО «Компания «Базовый элемент», Управляющая дирекция «Авиация» - Директор |
| 2 | Сыромятников Олег Вячеславович - ООО «Компания «Базовый элемент», Управляющая дирекция «Авиация» - Директор |
| 3 | Стогнушенко Александр Владимирович - ОАО «Авиационные линии Кубани» Исполнительный директор-первый заместитель генерального директора по производству |
| 4 | Карабут Станислав Валентинович - ООО «Компания «Базовый Элемент» Заместитель Генерального директора по коммерческой деятельности |
| 5 | Мицельский Алексей Сергеевич - ООО «Компания «Базовый Элемент» Финансовый менеджер Департамента корпоративного управления и внутреннего контроля |
Список аффилированных лиц по состоянию на 31.12.2010 года
| Аффилированное лицо | Доля акций акционерного общества каждой категории, принадлежащих аффилированному лицу |
| Ильин Денис Вячеславович | - |
| Карабут Станислав Валентинович | - |
| Мицельский Алексей Сергеевич | - |
| Стогнушенко Александр Владимирович | - |
| Сыромятников Олег Александрович | - |
| Букалова Марина Владимировна» | - |
| Открытое акционерное общество "Аэропорт "Анапа" | - |
| Открытое акционерное общество "Международный аэропорт "Краснодар" | - |
| Открытое акционерное общество "Территориальное агентство воздушных сообщений "Кубань" | - |
| Общество с ограниченной ответственностью «Аэропорты юга» | - |
| Закрытое акционерное общество "Небесный экспресс" | - |
| Общество с ограниченной ответственностью «ТрансПорт АМД» | 91,04 |
Уставной капитал общества состоит из 58555 обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая. В 2007 году ОАО «АЛК» в соответствии федеральным законов «Об акционерных обществах» по предъявленным требованиям акционеров было выкуплено у акционеров общества 255 акций по стоимости 6 рублей за акцию (цена определялась на основании решения независимой оценочной компании ЗАО «Маркетинг и оценка») на сумму 1530 тысяч рублей. Увеличение номинальной стоимости акции и размещение дополнительных акций общество не производило. В 2008 году акции были проданы ООО»Стратегические решения» сумму 1530 тысяч рублей.
Держатели обыкновенных акций имеют право голосовать на собрании акционеров по вопросам, касающихся избрания совета директоров, ревизионной комиссии, а так же по любым вопросам, вносимым на обсуждение собрания акционеров. Размеры дивидендов, выплачиваемых держателям обыкновенных акций, определяется ежегодно на собрании акционеров.
Держателями обыкновенных акций являются:
| № п/п | Полное наименование владельца | Кол-во ЦБ | Доля в уставном капитале |
| 1 | Общество с ограниченной ответственностью «Финансовая компания «Югинвест» | 32 | 0,054% |
| 2 | Закрытое акционерное общество Инвестиционная компания «Блюалл» | 1 | 0,0017% |
| 3 | Закрытое акционерное общество «Депозитарно-клиринговая компания» номинальный держатель(Номинальный держатель) | 2592 | 4,4266% |
| 4 | Краснодарский край в лице краевого государственного специализированного учреждения «Фонд государственного департамента имущества краснодарского края» | 1 | 0,0017% |
| 5 | Закрытое акционерное общество «Центр деловой экспертизы» | 37 | 0,0632% |
| 6 | АКБ «СОЮЗ»(ОАО) | 53181 | 90,82% |
| 7 | Общество с ограниченной ответственностью «Стратегические решения» | 255 | 0,4355% |
| 8 | Общество с ограниченной ответственностью «Транспорт АМД» | 128 | 0,2186% |
| 9 | Физические лица | 2326 | 3,9723% |
Внеочередным общим собранием акционеров, которое состоялось 30 августа 2010 года, было принято решение об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций.
03 декабря 2010 года было зарегистрировано Решение о дополнительном выпуске ценных бумаг - обыкновенные именные бездокументарные акции номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая в количестве 41 445 (сорок одна тысяча четыреста сорок пять) штук, размещаемые путем закрытой подписки.
тыс. руб.
| Добавочный капитал | на 01.01.2010 год | на 01.01.2011 год |
| Переоценка основных средств | 57921 | 1606059 |
| Итого | 57921 | 1606059 |
тыс. руб.
| Резервный капитал | на 01.01.2010 год | на 01.01.2011 год |
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 1310 | 1310 |
| Итого | 1310 | 1310 |
| | | |
тыс. руб.
| Нераспределенная прибыль | на 01.01.2010 год | на 01.01.2011 год |
| Прибыль прошлых лет | (21151) | (234318) |
| Нераспределенная убыток отчетного года | (213166) | (702114) |
| Итого | (234318) | (936432) |
- Информация об учетной политике.
- При формировании учетной политики общество предполагало, что:
активы и обязательства организации существуют обособленно от активов и обязательств собственников этой организации и активов и обязательств других организаций (допущение имущественной обособленности);
организация будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у нее отсутствуют намерения и необходимость ликвидации или существенного сокращения деятельности и, следовательно, обязательства будут погашаться в установленном порядке (допущение непрерывности деятельности);
принятая организацией учетная политика будет применяться последовательно от одного отчетного года к другому (допущение последовательности применения учетной политики);
факты хозяйственной деятельности будут относиться к тому отчетному периоду, в котором они имели место, независимо от фактического времени поступления или выплаты денежных средств, связанных с этими фактами (допущение временной определенности фактов хозяйственной деятельности).
Допущений, отличных от предусмотренных пунктом 5 ПБУ 1/2008 в учетной политике не допускалось.
- При подготовке бухгалтерской отчетности не имелось значительной неопределенности в отношении событий и условий, которые могли бы породить существенные сомнения в применимости допущения непрерывности деятельности.
- В Положение об учетной политике ОАО «АЛК» были внесены изменения на 2010 год. Эти изменения были связаны в основном с обновлением парка воздушных судов и ввода в эксплуатацию нового типа самолета «Боинги-737-300»:
- В раздел 6 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА»:
- Лизинговые воздушные суда при их поступлении по договору аренды приходуются Обществом как единый комплекс, включающий все его части (компоненты и оборудование).
- Принято решение что, вновь приобретаемые компоненты и оборудование лизинговых воздушных судов, при замене по причине поломки прежних, учитываются Обществом при их поступлении как самостоятельный объект основного средства, если срок полезного использования компонента или оборудования воздушного судна существенно отличается от срока полезного использования воздушного судна (п. 6 ПБУ 6/01 и п. 10
- Доработки собственных и лизинговых ВС и АД иностранного производства проводимые в соответствии с директивами иностранных авиационных властей или в соответствии с решениями производителей ВС без изменения показателей функционирования, относятся на счет 97 «Расходы будущих периодов» и списываются равномерно по сроку установленному Обществом, но не более срока действия соглашения о лизинге ВС.
- Проводить переоценку основных средств по группам однородных ОС ( группы 108 и 109) один раз в три года методом прямого пересчета на основании заключения оценки, выполняемой организацией, имеющей лицензию на проведение независимой оценочной экспертизы, начиная с 2010 года.
- В раздел 8 . «УЧЕТ МАТЕРИАЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ»:
- В раздел 6 «УЧЕТ РАСХОДОВ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ».
Расширен перечень расходов будущих периодов:
- расходы на капитальный ремонт воздушных судов (планеров), авиадвигателей и вспомогательных силовых установок, расходы по продлению ресурса воздушных судов (планеров), авиадвигателей и вспомогательных силовых установок, других компонентов воздушного судна, расходы на ремонт интерьеров (бытового оборудования) воздушных судов (планеров) (включая лизинговые, расходы по оценке тех.состояния воздушных судов (планеров), авиадвигателей и вспомогательных силовых установок (включая лизинговые), расходы на периодическое техническое обслуживание ВС периодичность проведения которого составляет более 250 летных часов (включая лизинговые), расходы на периодическое техническое обслуживание ВС периодичность проведения которого составляет более 500 летных часов (включая лизинговые), расходы на внеплановый ремонт в силу внезапных отказов, повреждений (включая лизинговые)- подлежат списанию в порядке определяемом согласно Приложения № 1 к настоящему приказу ;
-расходы по оценке финансово-экономического состояния Общества при процедуре сертификации и т.п. подлежат списанию в порядке определяемом сроком действия соглашения о лизинге ВС - в течение 3 лет;
-расходы на разработку интерьеров и дизайна, графических решений и т.п. работ для ВС и его оборудования, разработку чертежей и схем окраски ВС подлежат списанию в порядке определяемом сроком действия соглашения о лизинге ВС - в течение 3 лет;
-расходы на доработку лизинговых ВС по летным директивам и решениям производителей подлежат списанию в порядке определяемом сроком действия соглашения о лизинге ВС - в течение 3 лет;
- расходы на первоначальную подготовку/переподготовку летно-подъемного состава и инженерно технического персонала при освоении работником новых типов воздушных судов подлежат списанию в порядке определяемом сроком действия соглашения о лизинге ВС - в течение 3 лет;
- расходы на первоначальную подготовку/переподготовку летно-подъемного состава и инженерно технического персонала при освоении работником новых типов воздушных судов срок использования результатов определяется Обществом самостоятельно и соответствует сроку действия соглашения о лизинге ВС - в течение 3 лет;
- арендная плата по договору лизинга, уплаченная до начала эксплуатации воздушного судна, подлежат списанию в порядке определяемом сроком действия соглашения о лизинге ВС - в течение 3 лет.
- В раздел 13. «ЗАЙМЫ И КРЕДИТЫ»:
- Общество может осуществлять перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную. Указанный перевод производится в момент, когда по условиям договора займа до возврата основной суммы долга остается 365 дней.
- Перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную отражается в бухгалтерском учете по дебету счета 67 в корреспонденции с кредитом счета 66.
- Общество может осуществлять перевод краткосрочной задолженности в долгосрочную. Указанный перевод производится в момент пролонгации договора по краткосрочному кредиту на срок свыше 12 месяцев.
- Перевод краткосрочной задолженности в долгосрочную отражается в бухгалтерском учете по дебету счета 66 в корреспонденции с кредитом счета 67.
- В раздел 17.» УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ».
- В раздел «Налог на добавленную стоимость»:
- Разработана методика организации раздельного учета расходов на производство товаров ( работ, услуг), имущественных прав, операций по реализации которых не подлежат налогообложению НДС с/но ст.149 НК РФ и облагаемых.
- В раздел 11 «ДОХОДЫ».
- В 2011 году будут внесены изменения в учетную политику на 2011 год:
- создание резерва под обесценение дебиторской и кредиторской задолженности;
- создание резерва под обесценение финансовых вложений;
- использование счета 44 «Коммерческие расходы».
- Материально-производственные запасы учитываются на счете 10 «Материалы» по учетной цене на дату принятия приобретенных (заготовленных) запасов к бухгалтерскому учету.
Разницу в стоимости приобретенных (заготовленных) материально-производственных запасов, исчисленной в фактической себестоимости приобретения (заготовления) и учетных ценах учитывает общество на счете 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей» (Методические указания по учету МПЗ п.83)..
Суммы расходов на оплату таможенных процедур (кроме НДС), выявленные после оприходования материально-производственных запасов, относятся на счет 20 «Сумма отклонений в стоимости материалов».
Материально-производственные запасы, принадлежащие Обществу, но находящиеся в пути, либо переданные покупателю под залог, учитываются в бухгалтерском учете в оценке, предусмотренной в договоре, с последующим уточнением фактической себестоимости.
Фактическую себестоимость материально-производственных запасов при их изготовлении самим Обществом определяет общество исходя из фактических затрат, связанных с производством данных запасов.
Фактическую себестоимость материально-производственных запасов, внесенных в счет вклада в уставный (складочный) капитал Общества, определяет исходя из их денежной оценки, согласованной учредителями (участниками) Общества, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.
Фактическая себестоимость материально-производственных запасов, полученных Обществом по договору дарения (безвозмездно), а также остающихся от выбытия основных средств и другого имущества, определяется исходя из их текущей рыночной стоимости на дату принятия к бухгалтерскому учету.
Фактической себестоимостью материально-производственных запасов, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не денежными средствами, признается стоимость активов, переданных или подлежащих передаче Обществу.
Фактическая себестоимость материально-производственных запасов, в которой они приняты к бухгалтерскому учету, не подлежит изменению, кроме случаев, установленных законодательством Российской Федерации.
- Начисление амортизации объектов основных средств производится линейным способом: согласно сроку полезного использования, определенного предприятием самостоятельно в соответствии с Постановлением № 1 от 01.01.2002 г. «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Указанная Классификация используется для целей налогового и бухгалтерского учета. Начисление амортизационных отчислений по объекту основных средств начинается с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия этого объекта к бухгалтерскому учету, и производится до полного погашения стоимости этого объекта либо списания этого объекта с бухгалтерского учета.
Начисление амортизационных отчислений по объекту основных средств прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем полного погашения стоимости этого объекта либо списания этого объекта с бухгалтерского учета.
По приобретаемым основным средствам, бывшим в употреблении, норму амортизации определять с учетом срока полезного использования, уменьшенного на число месяцев эксплуатации данного имущества у предыдущего собственника.
В случае проведения модернизации полностью самортизированного основного средства для целей бухгалтерского учета увеличивается первоначальная стоимость основного средства и амортизируется сумма модернизации с увеличеным сроком полезного использования в пределах группы исходя из оставшегося срока полезного использования.
В случае если модернизируется полностью самортизированное основное средство с истекшим сроком полезного использования амортизация начисляется исходя из суммы модернизации по нормам в соответствие с Классификатором, в пределах группы, которая была определена при введении в эксплуатацию этого основного средства.
Амортизационные отчисления по планерам самолетов и вертолетов, а также по двигателям, приобретенным до 01.01.2002г., исчисляются исходя из норм, установленных Приказом Министра гражданской авиации СССР от 25.09.1979г. №141, которые составляют для планеров самолетов и вертолетов - 8% в год, для авиадвигателей всех типов - 10% в год. Норма амортизации самолетов и вертолетов, приобретенных после 01.01.2002г., применяется исходя из их срока полезного использования - 121 месяц, установленного в соответствии с Постановлением Правительства №1 от 01.01.2002г. «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».
- Первоначальной стоимостью основных средств, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств не денежными средствами, признается стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче со стороны Общества. Стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах Общество обычно определяет стоимость аналогичных ценностей.
При невозможности установить стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче, стоимость основных средств, полученных Обществом по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не денежными средствами, определяют исходя из стоимости, по которой в сравнимых обстоятельствах приобретаются аналогичные объекты основных средств.
В первоначальную стоимость объектов основных средств независимо от способа приобретения включаются также фактические затраты на доставку объектов и приведение их в состояние, в котором они пригодны для использования.
- Определение срока полезного использования объектов основных средств, принятых к бухгалтерскому учету по дебету счета 01 «Основные средства», начиная с 01.01.2002 г., производится на основе классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановление Правительства РФ от 01 .01.2002 г.№1.
- Срок полезного использования НМА в налоговом учете устанавливается специально созданной в Обществе комиссией исходя из срока действия прав объекта НМА, определяемых из условий его использования, требований законодательства или исходя из условий договора.
Если срок полезного использования НМА не может быть определен, то для целей налогообложения прибыли амортизация устанавливается в расчете на 10 лет.
- Для нематериальных активов, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств не денежными средствами, применяется такой же способ оценки, как для объектов основных средств.
- Амортизация нематериальных активов производится линейным способом начисления амортизационных отчислений исходя из первоначальной стоимости и нормы амортизации, исчисленной с учетом срока полезного использования объекта нематериальных активов. В течение срока полезного использования нематериальных активов начисление амортизационных отчислений не приостанавливается, кроме случаев консервации Общества.
- Срок полезного использования по каждому виду амортизируемых нематериальных активов определяется специально созданной в Обществе комиссией при их постановке на учет:
исходя из срока действия прав Общества на результат интеллектуальной деятельности;
ожидаемого срока использования актива, в течение которого общество предполагает получать экономические выгоды.
Срок полезного использования НМА в бухгалтерском учете ежегодно проверяется и в случае существенного изменения уточняется.
В случае, когда срок использования нематериального актива установить нельзя, амортизация не начисляется п.23 раздел 4 ПБУ 14/2007.
В 2010 году сроки полезного использования нематериальных активов не изменялись.
- Способ определения амортизации нематериальных активов в 2010 году не изменился.