Вестник банка россии
| Вид материала | Документы |
| Всего расходов 3. Результат деятельности ПЕРЕЧЕНЬопераций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю Ведомость остатков по счетам кредитной организации Главный бухгалтер |
- Вестник Банка России, n 2, 14. 01. 2004; указанием Банка России от 1 июня 2004 года, 20.19kb.
- Вестник банка россии, 14540.53kb.
- "Вестник Банка России", n 18, 31. 03. 2010, 51.83kb.
- Вестник банка россии, 7854.47kb.
- Указанию Банка России n 1376-У, увеличенный на размер налогов и сборов, относимых, 19.79kb.
- Указание, 821.36kb.
- Приказ Банка России от 05. 12. 2005 № од-686 Приказ Банка России от 05. 12. 2005 № од-687, 2184.77kb.
- Вестник банка россии, 2020.43kb.
- Вестник банка россии, 2326.79kb.
- Вестник банка россии, 1295.25kb.
Всего расходов
20000
3. Результат деятельности
3.1.
Сумма, списанная со счета № 70501 и отнесенная непосредственно на убытки
35001*
3.2.
Итого результат по отчету
— Прибыль (символ 10000 минус символ 20000)
33001
— Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и символ 35001)
33002
* Заполняется только в отчете по состоянию на 1 января.
Справка
1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации:
а) прибыль 31005
б) убытки 32005
2. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный
период с прибылью 31003
3. Сумма полученной ими прибыли 31004
4. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный
период с убытками 32003
5. Сумма допущенного ими убытка 32004
Руководитель Главный бухгалтер
“___”___________ ____ г.
Приложение 5
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
“О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации”
от 5 декабря 2002 г. № 205-П)
ПЕРЕЧЕНЬ
операций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю
1. Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:
№ 102 Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет обыкновенных акций
№ 103 Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет привилегированных акций
№ 104 Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью
№ 105 Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией
№ 106 Добавочный капитал
№ 107 Фонды
№ 202 Наличная валюта и платежные документы
№ 203 Драгоценные металлы
№ 204 Природные драгоценные камни
№ 302 Cчета кредитных организаций по другим операциям
№ 303 Расчеты с филиалами
№ 314 Кредиты, полученные от банков-нерезидентов
№ 316 Депозиты и иные привлеченные средства банков-нерезидентов
№ 31703 Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов
№ 31803 Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов
№ 321 Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам
№ 323 Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах
№ 32402 Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам
№ 32502 Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам
№ 32801 Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств
№ 32802 Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам
Контроль операций по счетам бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов проводится в порядке, установленном нормативными актами Минфина России и Банка России.
№ 405 Счета организаций, находящихся в федеральной собственности
№ 406 Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
№ 407 Счета негосударственных организаций
№ 40802 Индивидуальные предприниматели
№ 40803 Физические лица — нерезиденты — счета типа “И”
№ 40804 Юридические лица и индивидуальные предприниматели — нерезиденты — счета типа “Т”
№ 40805 Юридические лица и индивидуальные предприниматели — нерезиденты — счета типа “И”
№ 40806 Юридические и физические лица — нерезиденты — счета типа “С” (конверсионные)
№ 40807 Юридические лица — нерезиденты
№ 40809 Юридические и физические лица — нерезиденты — счета типа “С” (инвестиционные)
№ 40812 Юридические и физические лица — нерезиденты — счета типа “С” (проектные)
№ 40813 Физические лица — нерезиденты — счета типа “Ф”
№ 40814 Юридические и физические лица — нерезиденты — счета типа “К” (конвертируемые)
№ 40815 Юридические и физические лица — нерезиденты — счета типа “Н” (неконвертируемые)
№ 40903 Расчетные чеки
№ 40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы
№ 40909 Невыплаченные переводы из-за границы
№ 40910 Невыплаченные переводы из-за границы нерезидентам
№ 40911 Транзитные счета — операции по дебету
№ 410 Депозиты Минфина России — операции по закрытию счетов
№ 411 Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления — операции по закрытию счетов
№ 412 Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации —операции по закрытию счетов
№ 413 Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления — операции по закрытию счетов
№ 414 Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, — операции по закрытию счетов
№ 415 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
№ 416 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, — операции по закрытию счетов
№ 417 Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, — операции по закрытию счетов
№ 418 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, — операции по закрытию счетов
№ 419 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, — операции по закрытию счетов
№ 420 Депозиты негосударственных финансовых организаций — операции по закрытию счетов
№ 421 Депозиты негосударственных коммерческих организаций — операции по закрытию счетов
№ 422 Депозиты негосударственных некоммерческих организаций — операции по закрытию счетов
№ 423 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц — операции по закрытию счетов
№ 425 Депозиты юридических лиц — нерезидентов
№ 426 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц — нерезидентов
№ 427 Привлеченные средства Минфина России — операции по закрытию счетов
№ 428 Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления — операции по закрытию счетов
№ 429 Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации — операции по закрытию счетов
№ 430 Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления — операции по закрытию счетов
№ 431 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, — операции по закрытию счетов
№ 432 Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, — операции по закрытию счетов
№ 433 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, — операции по закрытию счетов
№ 434 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, — операции по закрытию счетов
№ 435 Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, — операции по закрытию счетов
№ 436 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, — операции по закрытию счетов
№ 437 Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций — операции по закрытию счетов
№ 438 Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций — операции по закрытию счетов
№ 439 Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций — операции по закрытию счетов
№ 440 Привлеченные средства юридических лиц — нерезидентов
№ 456 Кредиты, предоставленные юридическим лицам — нерезидентам
№ 457 Кредиты, предоставленные физическим лицам — нерезидентам
№ 45816 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам — нерезидентам
№ 45817 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам — нерезидентам
№ 45916 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам — нерезидентам
№ 45917 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам — нерезидентам
№ 473 Средства, предоставленные юридическим лицам — нерезидентам
№ 47405, Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты
№ 47406
№ 47411 Начисленные проценты по вкладам
№ 47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения
№ 47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения
№ 47418 Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств
№ 47501 Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам
№ 47502 Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов
№ 47602 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц — нерезидентов
№ 47605 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц — нерезидентов
№ 47607 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц — нерезидентов
№ 47609 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц — нерезидентов
№ 501 Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа
№ 502 Некотируемые долговые обязательства
№ 503 Котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования
№ 504 Накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
№ 505 Просроченные долговые обязательства
№ 506 Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа
№ 507 Некотируемые акции
№ 508 Котируемые акции, приобретенные для инвестирования
№ 509 Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами
№ 516 Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими
№ 517 Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими
№ 518 Векселя банков-нерезидентов
№ 519 Прочие векселя нерезидентов
№ 52501 Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам
№ 52502 Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам
№ 601 Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах
№ 602 Прочее участие
№ 60307, Расчеты с работниками по подотчетным суммам
№ 60308
№ 60313, Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям
№ 60314
№ 60315 Суммы, не взысканные по своим гарантиям
№ 60320 Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам
№ 60322 Расчеты с прочими кредиторами
№ 60323 Расчеты с прочими дебиторами
№ 604 Основные средства
№ 606 Амортизация основных средств
№ 607 Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов
№ 608 Финансовая аренда (лизинг)
№ 609 Нематериальные активы
№ 610 Материальные запасы
№ 612 Выбытие и реализация
№ 613 Доходы будущих периодов
№ 614 Расходы будущих периодов
№ 701 Доходы
№ 702 Расходы
№ 703 Прибыль
№ 704 Убытки
№ 705 Использование прибыли
Функции контроля возлагаются на соответствующих, старших по должности, работников приказом руководства кредитной организации. При этом операции по контролю могут быть расширены против настоящего перечня.
Приложение 6
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
“О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации”
от 5 декабря 2002 г. № 205-П)
ВЕДОМОСТЬ ОСТАТКОВ ПО СЧЕТАМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
на ______________ ______ г.
| Номер счета | Номер лицевого счета | Наименование счетов | Дата предыдущей | Kод валют | Остатки | ||
| первого порядка | второго порядка | | и разделов баланса | операции по счету | (драгоценных металлов) | в рублях, ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | в ин. валюте — в сумме соответствующей валюты и в драг. металлах — в натуральных показателях |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 4a | 5 | 6 | 7 |
| А K Т И В | |||||||
| | | ИТОГО | | ||||
| | | по лицевым счетам клиента | х | ||||
| | | | | | | | |
| | | ИТОГО | | ||||
| | | по счету второго порядка | х | ||||
| | | | | | | | |
| | | ИТОГО | | ||||
| | | по счету первого порядка | х | ||||
| | | | | | | | |
| | | ИТОГО | | ||||
| | | по активу | х | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 4a | | 6 | 5 |
| П А С С И В | |||||||
| | | ИТОГО | | ||||
| | | по лицевым счетам клиента | х | ||||
| | | | | | | | |
| | | ИТОГО | | ||||
| | | по счету второго порядка | х | ||||
| | | | | | | | |
| | | ИТОГО | | ||||
| | | по счету первого порядка | х | ||||
| | | | | | | | |
| | | ИТОГО | | ||||
| | | по пассиву | х | ||||
По такой же форме составляется ведомость остатков по внебалансовым счетам с включением в общую ведомость остатков.
Главный бухгалтер
“___”___________ ______ г.