Geum.ru

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект

Вид материалаДокументы
2. Технология обработки документов
IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг
Порядок размещения ценных бумаг.
Подобный материал:
1   ...   36   37   38   39   40   41   42   43   ...   49

2. Технология обработки документов


Прием документов клиентов осуществляется и оформляется бухгалтерскими работниками в соответствии с Положением ЦБ РФ №205-П от 05.12.2002 г и Положением ЦБ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П от 03.10.2002г., регламентом работы сотрудников ОАО «Донкомбанк» по приему и исполнению платежных поручений, платежных требования, инкассовых поручений, чеков и объявлений на взнос наличными.

Документы по операциям связанным с перечислением средств через учреждения Банка России, оформляются в соответствии с установленным порядком Банка России и требованиями РКЦ, принимающего документы к исполнению. При осуществлении расчетных операций через другие кредитные организации, документы оформляются в порядке, установленном договором о корреспондентских отношениях.

Расчетные операции по счетам клиентов осуществляются по распоряжению владельца счета. Расчетные документы клиентов принимаются бухгалтерским работником банка при наличии подписей и печати, соответствующих подписям и печатям клиента в карточках образцов подписей.

Работник бухгалтерии проставляет дату поступления документа в банк. На всех экземплярах верхней части расчетного документа проставляется штамп "принято "___"_______г." и подпись операционного работника.

При приеме инкассовых документов работник бухгалтерии производит регистрацию инкассовых документов (инкассовые поручения, платежные требования) в соответствующих журналах, с указанием номера счета плательщика, номера, суммы, даты каждого документа.

При расчетах по инкассо, документы, оформленные с нарушением требований п.8.4 Положения ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002г., а также при отсутствии на всех экземплярах штампа банка-эмитента и подписи ответственного исполнителя, осуществляющих взыскание денежных средств с банковских счетов в пользу третьих лиц, подлежат возврату с соблюдением требований п.2.21 Положения ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002г. (за исключением отсутствия штампа и подписи в инкассовых поручениях, выставляемых органами, выполняющими контрольные функции, такими как ИФНС, служба судебных приставов и др.)

При возврате платежных требований, инкассовых поручений в регистрационном журнале делается запись с указанием даты и причины возврата.

Оплата расчетного документа производится при наличии средств на расчетном счете с отражением в балансе банка. На расчетном документе проставляется штамп банка и подпись исполнителя в нижнем поле "отметки банка плательщика" содержащий надпись: ОАО «Донкомбанк» г.Ростов-на-Дону, Дата исполнения, номер БИК, фамилия исполнителя и подпись.

3.Используемые формы расчетных документов по операциям с клиентами и

внутрибанковским операциям:

  1. Платежные поручения 0401060.
  2. Платежный ордер 0401066

3. Мемориальный ордер 0481008.

4. Платежные требования 0401061.

5. Инкассовые поручения 0401071.

6. Аккредитив 0401063.

7. Чеки

Порядок заполнения указанных форм определен Положением Центрального банка РФ "О безналичных расчетах в Российской Федерации" № 2-П от 03.10.2002г. Используемые банком формы расчетных документов оформляются в соответствии с требованиями указанного положения и соответствуют установленному формату расчетных документов, приведенных в Приложениях 1,5,9,13,17 Положения № 2-П от 03.10.2002г.

Документами, отражающими операции по внутрибанковским счетам, являются:
  1. Мемориальный ордер, выписанный работником бухгалтерии
  2. Сводный мемориальный ордер на однородные операции

Основанием для оформления бухгалтерских проводок по внутрибанковским операциям являются договоры, счета, распоряжения за подписью руководителя банка другие документы, не предусмотренные перечнем унифицированных форм, которые должны содержать обязательные реквизиты:

1. наименование документа;

2. дату составления документа;

3.наименование организации, от имени которой составлен документ;

4. содержание хозяйственной операции;

5. измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражениях;

5.наименование должностей лиц, ответственных за совершение операции и правильность ее оформления;

6. личные подписи указанных лиц.

4. Документооборот по выдаче чековых книжек

Выдача чековых книжек осуществляется на основании заявления, подписанного лицами, уполномоченными подписывать документы в соответствии с образцами подписей.

После проверки правильности заполнения заявления и наличия суммы комиссии на расчетном счете операционный сотрудник передает заявление в кассу, где кассовый работник оформляет штампом чеки с указанием на каждом чеке номера счета клиента, с которого будет оплачиваться чек. На заявлении и талоне кассиром указываются номера выданных чеков, которые заносятся операционистом и контролером в карточки образцов подписей. При этом операционист списывает со счета клиента мемориальным ордером сумму комиссии за оформление чековой книжки.

Раздел IX.Порядок составления годового бухгалтерского отчета
  1. Банк составляет годовой бухгалтерский отчет в соответствии с Указанием ЦБР от 17.12.2004 г. № 1530-у «О порядке составления кредитными организациями годового бухгалтерского отчета». Годовой бухгалтерский отчет составляется с учетом событий после отчетной даты (далее - СПОД).

В соответствии со сроками предоставления годового отчета общему собранию акционеров, установленными статьей 47 ФЗ от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», и периода, необходимого для проведения годовой аудиторской проверки, банк составляет годовой бухгалтерский отчет не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.

В состав годового бухгалтерского отчета включаются:
  • Годовой бухгалтерский баланс на 1 января нового года по форме оборотной ведомости за отчетный год (Приложение № 8 к положению ЦБ РФ № 205-П);
  • Отчет о прибылях и убытках с учетом СПОД с дополнительным выделением в отдельной строке «в том числе СПОД» результатов по ним;
  • Сводная ведомость оборотов по отражению СПОД;
  • Аудиторское заключение по годовому бухгалтерскому отчету;
  • Пояснительная записка;

2.Под событием после отчетной даты признается факт деятельности банка, который происходит в период между отчетной датой и датой подписания годового бухгалтерского отчета и который может оказать существенное влияние на его финансовое состояние на отчетную дату.

События после отчетной даты подразделяются на:

- корректирующие - события , подтверждающие существовавшие на отчетную дату условия , в которых банк вел свою деятельность;
  • Некорректирующие - события , свидетельствующие о возникших после отчетной даты условиях , в которых банк ведет свою деятельность.

Корректирующие события подлежат отражению в бухгалтерском учете в случае признания их существенными в порядке, предусмотренном п.4 раздела IX настоящей Учетной политики.

Некорректирующие события в бухгалтерском учете не отражаются, а подлежат раскрытию в пояснительной записке к годовому бухгалтерскому отчету.

3.К корректирующим событиям, которые могут оказать существенное влияние на финансовое состояние банка, относятся:

1)объявление в установленном порядке заемщиков и дебиторов банка банкротами, если по состоянию на отчетную дату в отношении этих заемщиков и дебиторов уже осуществлялась процедура банкротства;

2)произведенная после отчетной даты оценка активов, результаты которой свидетельствуют об устойчивом существенном снижении их стоимости, определенной по состоянию на отчетную дату, или получение информации о существенном ухудшении финансового состояния заемщиков и дебиторов банка по состоянию на отчетную дату, последствиями которого может являться существенное снижение или потеря ими платежеспособности;

3)начисления (корректировки, изменения) по налогам и сборам за отчетный год, по которым в соответствии с законодательством РФ банк является налогоплательщиком и плательщиком сборов;

4) обнаружение после отчетной даты существенной ошибки в бухгалтерском учете или нарушения законодательства при осуществлении деятельности банка, которые ведут к искажению бухгалтерской отчетности за отчетный период, влияющие на определение финансового результата;

5)объявление дивидендов (выплат) по принадлежащим банку акциям (долям, паям);

6)переоценка основных средств по состоянию на 1 января нового года.

4.События, указанные в подпунктах 1 и 2 пункта 3 раздела IX настоящей учетной политики признаются существенными и подлежат отражению в бухгалтерском учете, если размер корректировки (создания) резервов, производимой вследствие изменения финансового состояния заемщиков, дебиторов и (или) снижения стоимости активов, составляет более 1% от активов банка по состоянию на 1 января нового года.

События, указанные в подпункте 4 пункта 3 настоящей учетной политики признаются существенными и подлежат отражению в бухгалтерском учете, если они вызвали изменение финансового результата в размере, превышающем 1% от размера активов банка по состоянию на 1 января нового года.

События, указанные в подпунктах 3,5,и 6 пункта 3 настоящего раздела учетной политики, признаются существенными и подлежат отражению в бухгалтерском учете независимо от размера их стоимостной оценки.

5.К некорректирующим событиям, подлежащим отражению в пояснительной записке к годовому бухгалтерскому отчету относятся:
  • принятие решения о реорганизации банка;
  • принятие решения об эмиссии акций и иных ценных бумаг;
  • существенное снижение рыночной стоимости инвестиций;
  • крупная сделка, связанная с приобретением и выбытием основных средств и финансовых активов;
  • существенное снижение стоимости основных средств, если это снижение имело место после отчетной даты и не отражено при переоценке основных средств на отчетную дату;
  • прекращение существенной части основной деятельности банка, если это нельзя было предвидеть по состоянию на отчетную дату;
  • пожар, авария, стихийное бедствие или другая чрезвычайная ситуация, в результате которой уничтожена значительная часть активов банка;
  • непрогнозируемое изменение курсов иностранных валют и рыночных котировок финансовых активов после отчетной даты;
  • действия органов государственной власти.

Раздел X.Организация бухгалтерского учета

1. Бухгалтерский учет операций Банка осуществляется отделом внутрибанковского учета и учетно-операционным отделом.

2. Структура бухгалтерской службы, численность работников отдельных бухгалтерских под­разделений и выполняемые функции определяются штатным расписанием, должностными инст­рукциями и Положениями о бухгалтерских подразделениях.

Бухгалтерский аппарат Банка строится по принципу ответственных исполнителей. Операции, требующие дополнительного контроля, контролируются старшим по должности работником.

Все бухгалтерские работники в вопросах ведения бухгалтерского учета подчиняются главному бухгалтеру Банка.

Конкретные обязанности бухгалтерских работников и распределение обслуживаемых ими счетов определяет главный бухгалтер .

3. Ответственность за организацию бухгалтерского учета и за соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет председатель правления банка.

4. Главный бухгалтер Банка обеспечивает контроль и отражение на счетах всех хозяйствен­ных операций, представление оперативной и итоговой информации в установленные сроки.

5. В случае разногласий между председателем правления банка и главным бухгалтером по осуществлению отдельных операций документы по ним могут быть приняты к исполнению с письменного распоряжения председателя правления Банка, который несет всю полноту ответственности за последствия осуществления таких операций.

Отраженные в учетной политике вопросы учета отдельных операций Банка и налогообложения могут меняться в соответствии с нормативными и инструктивными документами, издаваемыми уполномоченными органами Российской Федерации, а также в случае разработки Банком новых способов ведения бухгалтерского учета или существенного изменения условий его деятельности.

Банк не вносил существенных изменений в учетную политику за три последних завершенных финансовых года и по состоянию на 01.04.2006 г., которые могли бы оказать влияние на сопоставимость отдельных показателей его деятельности.

8.5. Сведения о стоимости недвижимого имущества кредитной организации - эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года



















тыс.руб.




Показатели

На 01.01.2006

На 01.04.2006




1

2

3




Общая стоимость недвижимого имущества

46562.2

46526.2




Величина начисленной амортизации

160.2

278.1




Стоимость недвижимого имущества, определенная оценщиком,

В течение 12 месяцев до даты утверждения проспекта ценных бумаг не производилась оценка недвижимого имущества, находящегося в собственности ОАО «Донкомбанк»


Оценка недвижимого имущества не проводилась. 

(тыс. руб.)

Балансовая (остаточная) стоимость выбывшего имущества




Оценочная стоимость выбывшего имущества




Цена покупки приобретенного недвижимого имущества.




Сведения о всех изменениях в составе недвижимого имущества кредитной организации - эмитента. Оценка имущества не проводилась. Изменений в составе имущества, связанных с проведением оценки, не было.




Сведения о всех приобретениях или выбытии по любым основаниям любого иного имущества кредитной организации - эмитента, балансовая стоимость которого превышает 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента.

Сделок с недвижимостью, балансовая стоимость которого превышает 5 процентов балансовой стоимости активов Банка, после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг не было.




Сведения о всех иных существенных для кредитной организации - эмитента изменениях в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг.

После даты окончания последнего завешенного финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг не происходило изменений в составе недвижимого имущества Банка.




8.6. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента

В судебных процессах, участие в которых могло бы существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, в течение трех лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, ОАО «Донкомбанк» не участвовал.


№
пп

№дела

Наименование истца

Предмет спора, требования

Сумма иска, тыс.руб.

Предъявленные иски, стадия судебного разбирательства, наименование суда, результат

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 



IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения
эмиссионных ценных бумаг

9.1. Сведения о размещаемых ценных бумагах

9.1.1. Общая информация

Вид

Акции

Категория

Обыкновенные

Тип

Для обыкновенных акций не приводится

Серия

-

Иные идентификационные признаки

-

Номинальная стоимость

10 рублей

Количество

6000000

Объем по номинальной стоимости

60000000

Форма

Именные бездокументарные

Наименование лица, осуществляющего ведение реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации – эмитента



«Информация о лице, осуществляющем ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, раскрыта в пункте 10.6 проспекта ценных бумаг»


Ценные бумаги на предъявителя с обязательным централизованным хранением не эмитируются.


Полное фирменное наименование депозитария

 

Сокращенное фирменное наименование депозитария

 

Место нахождения депозитария

 

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии депозитария на осуществление депозитарной деятельности

 

Орган, выдавший указанную лицензию

 

Права, предоставляемые каждой ценной бумагой выпуска

 

Способ размещения ценных бумаг

Открытая подписка



Порядок размещения ценных бумаг.




Орган управления кредитной организации - эмитента, утвердивший решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг

Совет директоров

Дата (даты) принятия решения об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг

29.06.2006

Дата (даты) составления и номер (номера) протокола собрания (заседания) органа управления кредитной организации - эмитента, на котором принято решение об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг

Протокол заседания Совета директоров ОАО “Донкомбанк” № 15, дата составления протокола – 29.06.2006г.

Орган управления кредитной организации - эмитента, утвердивший проспект ценных бумаг

Совет директоров

Дата (даты) принятия решения об утверждении проспекта ценных бумаг

29.06.2006

Дата (даты) составления и номер (номера) протокола собрания (заседания) органа управления кредитной организации - эмитента, на котором принято решение об утверждении проспекта ценных бумаг

Протокол заседания Совета директоров ОАО “Донкомбанк” № 15, дата составления протокола – 29.06.2006г.

Доля в процентах от общего количества ценных бумаг выпуска (дополнительного выпуска), при неразмещении которой выпуск (дополнительный выпуск) ценных бумаг признается несостоявшимся,

Доля, при неразмещении которой дополнительный выпуск ценных бумаг считается несостоявшимся, не установлена.