I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект
| Вид материала | Документы |
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 8475.57kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3972.43kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 5234.29kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4721.32kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 9996.14kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4961.49kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 7828.8kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 1764.89kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4884.19kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3954.29kb.
Дефицит ликвидности ( чистый отрицательный разрыв ) по срокам обязательств и требований банка имеет место по срокам от «до востребования» и до 1 месяца, что обусловлено концентрацией основной массы средств корпоративных клиентов на их расчетных и текущих счетах при размещении средств на более длинные сроки. По остальным срокам и по всем срокам банк имеет излишек ликвидности. По состоянию за 31.12.2004 года просроченная дебиторская задолженность, включая задолженность по кредитам составила 160 тыс. руб. под которую создан резерв на возможные потери в сумме 58 тыс.руб., что не имеет существенного воздействия на приведенные выше данные.
Средства на счетах обязательных резервов в Центральном банке Российской Федерации классифицированы как "до востребования и менее 1 месяца", так как большая часть обязательств, к которым относятся эти средства, также включена в эту категорию.
Учитывая, что основную долю в активах банка занимают кредиты и авансы клиентам руководство банка особое внимание уделяет контролю за сроками и суммами соотношения кредитного портфеля и обязательств . Как правило, ОАО «Донкомбанк» не имеет полного совпадения по указанным позициям, что с одной стороны , потенциально повышает рентабельность банка и с другой стороны, имеет допустимый уровень риска по потери ликвидности. На поддержание необходимого уровня ликвидности влияние оказывает доля вкладов физических лиц (53% от общего объема обязательств), как стабильный и долгосрочный ресурс банка.
Процентный риск. Банк имеет риск, связанный с появлением потерь под влиянием колебаний рыночных процентных ставок . Банк подвержен процентному риску в результате концентрации своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. Банком разработана процентная политика, которая утверждена правлением банка и предусматривает меры по минимизации процентного риска, в том числе за счет постоянного мониторинга рынка процентных ставок, соблюдения синхронности изменения процентных ставок по активам и пассивам, соблюдения четкости условий установления процентных ставок в договорах.. Процентной политикой предусмотрены лимиты приемлемого уровня риска процентных ставок и осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов на ежедневной основе.
В таблице ниже приведен общий анализ процентного риска банка. Активы и обязательства банка отражены в таблице по балансовой стоимости в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорами:
| | До востребования и менее 1 месяца | От 1 до 6 месяцев | От 6 до 12 месяцев | Более 1 года | Просроченные/ Не просроченные | Без изменения | Итого |
| Активы | | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | | | | | | 55921 | 55921 |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | | | | | | 6905 | 6905 |
| Средства в других банках Кредиты и авансы клиентам | | 5116 | 14524 | 1211 | 160 | 221616 | 242627 |
| Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | | | | | | 411 | 411 |
| Отложенный налоговый актив | | | | | | | |
| Наращенные процентные доходы и прочие активы | 98 | | | | 14 | 7313 | 7425 |
| Основные средства | | | | | | 17882 | 17882 |
| НМА | | | | | | | |
| Прочие активы | 0 | | | | | | 0 |
| Итого активов | 98 | 5116 | 14524 | 1211 | 174 | 310048 | 331171 |
| Обязательства | | | | | | | |
| Средства других банков | 2 | | | | | | 2 |
| Средства клиентов | 34940 | 56270 | 16721 | 251 | | 125138 | 233320 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 657 | | 5000 | 23000 | | | 28657 |
| Наращенные процентные расходы и прочие обязательства | | | | | | 1071 | 1071 |
| Отложенное налоговое обязательство | | | | | | 1168 | 1168 |
| Итого обязательств | 37333 | 56270 | 21721 | 23251 | | 125643 | 264218 |
| Чистый разрыв | -37235 | -51154 | -7197 | -22040 | -174 | 184405 | 66953 |
23. Условные обязательства и производные финансовые инструменты
Судебные разбирательства.
ОАО « Донкомбанк» участвовал в судебных разбирательствах в качестве истца в связи с ошибочным зачислением банком средств клиента по налоговому платежу в сумме 44,5 тыс. руб. Резерв на покрытие убытков по указанному разбирательству не создавался, т.к. по мнению руководства, вероятность убытков по состоянию за 31.12.04 года в размере иска отсутствует.
Налоговое законодательство.
Руководство банка при принятии решений учитывает необходимость соблюдения разницы между ценой операции и рыночной ценой в пределах отклонения в размере 20%, включая операции как со связанными сторонами, так и операции с несвязанными сторонами.
Обязательства капитального характера. За 31 декабря 2004 года банк не имел обязательства капитального характера .
Обязательства по операционной аренде.
Арендная плата производится банком в соответствии с договорами и заданный отчетный период.
Обязательства кредитного характера.
По состоянию за 31.12.2004 года банк имел обязательства кредитного характера в сумме
Обязательства кредитного характера имеют следующую структуру:
| | 31.12.04 г. |
| Обязательства по предоставлению кредитов | |
| Неиспользованные кредитные линии | 5161 |
| Неиспользованные лимиты по кредитам «овердрафт» | 12039 |
| Гарантии выданные | 913 |
| За вычетом резерва по обязательствам кредитного характера | 18113 |
| Итого обязательств кредитного характера | 18113 |
Обязательства по предоставлению кредитов представляют собой неиспользованную часть утвержденных к выдаче кредитов или гарантий. В отношении обязательств по предоставлению кредитов банк потенциально подвержен риску понесения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Однако вероятная сумма убытков
меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов обусловлена соблюдением клиентами определенных стандартов кредитоспособности. Банк контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий
уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства.
Общая сумма задолженности по неиспользованным кредитным линиям и гарантиям не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможно истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику
средств. По этой причине резерв на возможные потери по обязательствам кредитного характера не создавался.
Активы, находящиеся на хранении. Данные средства не отражаются в балансе, так как они не являются активами банка. Активы на хранении включают следующие категории:
| | За 31.12.04 г. |
| Векселя в кассе (т.р.) | 28259 |
| Депозитарий (учет) шт. | 822 |
24. Справедливая стоимость финансовых инструментов
Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась банком исходя из имеющейся рыночной информации (если она существовала) и надлежащих методик оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости применялись суждения. Как отмечено более подробно в Примечании 2, экономика Российской Федерации проявляет характерные особенности. При расчете справедливой стоимости финансовых инструментов руководство использовало имеющуюся рыночную информацию, эта информация может не всегда точно отражать стоимость, которая может быть реализована в текущих условиях.
Финансовые инструменты, отраженные по справедливой стоимости. Денежные средства и их эквиваленты, инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, отражены в балансе по справедливой стоимости. Справедливая стоимость этих активов была определена руководством на основании анализа финансовой информация о компании - объекте инвестиций..
Кредиты клиентам. Кредиты и авансы клиентам отражаются за вычетом резерва под обесценение на возможные потери . Оценочная справедливая стоимость кредитов и авансов клиентам представляет собой дисконтированную сумму ожидаемых оценочных будущих денежных потоков. По мнению руководства, справедливая стоимость кредитов и авансов клиентам по состоянию за 31 декабря 2004 года незначительно отличается от их балансовой стоимости, в связи с отсутствием отличия применяемых процентных ставок от рыночных.
Заемные средства. Информация об оценочной стоимости средств других банков, средств клиентов и прочих заемных средств по состоянию за 31 декабря 2004 года приведена в Примечаниях 11, 12 и 138. По мнению руководства, справедливая стоимость заемных средств по состоянию за 31 декабря 2004 года не отличается от их балансовой стоимости. Это объясняется существующей практикой пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих рыночных условий, вследствие чего проценты по большинству остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным рыночным процентным ставкам.
Выпущенные долговые ценные бумаги.
Информация об оценочной справедливой стоимости выпущенных долговых ценных бумаг за 31 декабря 2004 года приведена в Примечании 13.
25. Операции со связанными сторонами.
Для целей составления финансовой отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и оперативных решений, в соответствии с МСФО 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах". ОАО «Донкомбанк» при рассмотрении всех возможных взаимоотношений со связанными сторонами принимает во внимание , как юридическую форму так и содержание таких взаимоотношений.
В ходе своей обычной деятельности банк проводит операции со своими основными акционерами, управленческими кадрами, а также с другими связанными сторонами. Эти операции включали осуществление расчетов, предоставление кредитов, привлечение депозитов, продажу векселей банка. Данные операции осуществлялись по ценам и ставкам приближенным к рыночным. Ниже указаны остатки на конец отчетного периода, статьи доходов и расходов, управление рисками за отчетный период по операциям со связанными сторонами:
| | За 2004 г |
| | |
| Кредиты клиентам | 12127 |
| Процентный доход за 2004 г. | |
| Кредиты клиентам | 207851 |
| Средства клиентов | |
| Текущие/расчетные счета | 1039 |
| Срочные депозиты | 17870 |
| Собственные векселя | 28000 |
| Процентные расходы | |
| Срочные депозиты | 923 |
| Собственные векселя | 994 |
| Комиссионные доходы | 57 |
| Комиссионные расходы | 0 |
| Прочие доходы | 5887 |
| Прочие расходы | 0 |
В отчетном периоде прочие доходы от операций со связанными сторонами в сумме 5887 тыс.руб. сложились за счет операций по реализации недвижимости.
В 2004 году вознаграждения членам Совета директоров банка не выплачивались.
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по финансовой отчетности за 2004 год, подготовленной ОАО «Донкомбанк»
в соответствии с Методическими рекомендациями Банка России
«О порядке составления и представления кредитными
организациями финансовой отчетности»
от 25 декабря 2003 года № 181-Т
Правлению ОАО «Донкомбанк»
Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности, подготовленной ОАО «Донкомбанк» за период с 1 января по 31 декабря 2004 года включительно в соответствии с Методическими рекомендациями Банка России «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности» от 25 декабря 2003 года № 181-Т. Данная финансовая отчетность включает баланс по состоянию на 31 декабря 2004 года, а также отчет о прибылях и убытках, отчет об изменении собственных средств акционеров и отчет о движении денежных средств за год, закончившийся на эту дату, равно как и описание принципов учетной политики, и другие пояснительные примечания (далее – «финансовая отчетность»).
Ответственность за подготовку и представление этой финансовой отчетности несет руководство банка. Ее подготовка является составным этапом процесса перехода банка к применению Международных Стандартов Финансовой Отчетности (далее – «МСФО»). Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение в отношении этой финансовой отчетности на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 7 августа 2001 года № 119-ФЗ, Международными Стандартами Аудита, федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, внутрифирменными правилами (стандартами) аудиторской деятельности.
Согласно этим стандартам аудит планируется и проводится таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводится на выборочной основе и включает в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые значения и пояснения, содержащиеся в данной сравнительной информации. Кроме этого, аудит включает оценку принятой учетной политики и важнейших расчетов, сделанных руководством банка, а также оценку общего представления финансовой отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения.
По нашему мнению, вышеупомянутая финансовая отчетность во всех существенных отношениях была подготовлена в соответствии с основами, сформулированными в Примечании 3. В данном примечании содержится изложение порядка применения МСФО в соответствии с МСФО 1 «Первое применение Международных Стандартов Финансовой Отчетности», включая сделанные руководством допущения (предположения) в отношении тех стандартов и интерпретаций, которые, как ожидается, будут действовать по состоянию на 31 декабря 2005 года, то есть на дату, на которую банк составит свою первую финансовую отчетность в соответствии с МСФО.
Не рассматривая это как оговорку, мы обращаем внимание на содержащееся в Примечании 3 объяснение того обстоятельства, что данная финансовая отчетность носит предварительный характер, и в нее впоследствии вплоть до издания первой финансовой отчетности по МСФО могут быть внесены те или иные изменения. Более того, мы считаем необходимым специально отметить, что только полный комплект финансовой отчетности, включающий баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменении собственных средств акционеров, отчет о движении денежных средств и пояснительные примечания, равно как и сравнительную информацию в отношении не менее одного предыдущего отчетного периода, может обеспечить достоверное отражение финансового положения организации, результатов ее деятельности и денежных потоков в соответствии с МСФО.
Генеральный директор
Закрытого акционерного общества
«Донаудит Финансовые рынки» О.Г.Гольдберг
30 сентября 2005 года
Ростов-на-Дону
За 2005 г.
Утверждено протоколом
Правления ОАО «Донкомбанк»
№ 49 от 28 июня 2006 года.