Консолидированный финансовый отчет за годовой период, истекший 31 декабря 2003 г. Содержание
| Вид материала | Отчет |
- Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся, 2341.29kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008, 1885.44kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках (неаудированный) 4 Консолидированный отчет, 1155.49kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2004 года 4 Отчет, 696.06kb.
- Отчет о выполнении программы за двухлетний период 2002-2003, 3779.85kb.
- Неаудированный консолидированный промежуточный отчет об изменениях в капитале 9 Примечания, 1924.95kb.
ООО «НГК «ИТЕРА»
ОТЧЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
Директора Общества с ограниченной ответственностью «Нефтегазовая Компания «ИТЕРА» (далее «Компания») настоящим представляют свой отчет о деятельности Компании и её основных дочерних компаний (вместе именуемых «Группа») за годовой период, завершившийся 31 декабря 2003 года, а также аудированный консолидированный финансовый отчет за тот же период.
ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОМПАНИИ
Все компании Группы зарегистрированы в Российской Федерации. Основная деятельность Группы заключается в разработке газовых месторождений и в поставках природного газа потребителям на территории РФ и других государств СНГ. Деятельность Группы находится под контролем и регламентируется конечной материнской компанией-холдингом – ITERA Group N.V. – компанией с ограниченной ответственностью, зарегистрированной в г. Кюрасао, Нидерландские Антильские острова.
Основными действующими дочерними структурами Компании, включенными в консолидацию, являются ОАО «Сибнефтегаз» и ЗАО «Регионгаз-инвест». В данный отчет и в консолидированную финансовую отчетность другие дочерние компании не включались, так как, по мнению директоров, их результаты не являются существенными для Группы. Частью деятельности Группы по реализации природного газа является закупка товаров для перепродажи у своих клиентов. Такие торговые операции существенным образом усиливают способность Группы реализовывать газ в странах СНГ и способствуют повышению её ликвидности, поскольку многие поставщики Группы также участвуют в торговых операциях.
Запасы природного газа ОАО «Сибнефтегаз» (разведанные, доказанные и вероятные) согласно определению Государственного баланса природных ресурсов РФ таковы:
Геологические запасы (извлекаемые запасы)
Месторождение Объемы газа Конденсат Сырая нефть
млрд. м3 млн. тонн млн. тонн
Береговое* 324,21 (324,21) 1,33 (0,99) 68,06 (9,03)
Южно-Геологическое 14,41 (14,41) 2,31 (1,40) 14,21 (2,22)
Западно-Заполярное 7,70 (7,70) - -
Пырейное 44,91 (44,91) 4,76 (3,52) -
ИТОГО 391,23 (391,23) 8,40 (5,91) 82,27 (11,25)
*Сеноманский газоносный пласт относится одновременно к Береговому и Южно-Геологическому месторождениям и именуется в Государственном балансе как «Береговое».
Месторождение Береговое уже в основном освоено и находится в той стадии, при которой может быть запущено в эксплуатацию, как только будет получен доступ к магистральному газопроводу ОАО «Газпром». Совет Директоров считает, что с началом газодобычи показатели деятельности Компании, и её прибыльность будут существенным образом повышены.
В 2003 году штат сотрудников Группы насчитывал в среднем 767 человек, а штат сотрудников Компании – 494 (в 2002 году – 485).
ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ
Консолидированные финансовые результаты Группы за годовой период, истекший 31 декабря 2003 года, представлены на стр. 5.
АУДИТОРЫ
ООО «Хорват Рус» выразило свою готовность выступать в качестве аудиторов компании на годовой период по 31 декабря 2004 года.
По поручению Совета Директоров
______________________________
Макаров Игорь Викторович,
Председатель Совета Директоров
09 августа 2004 года
ОТЧЕТ АУДИТОРОВ УЧАСТНИКАМ
ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ
«НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ «ИТЕРА»
1. Мы провели аудиторскую проверку консолидированной финансовой отчётности ООО «НГК «ИТЕРА» («Компания») и её дочерних структур («Группа»), а также отдельных отчётов Компании на стр. 5 – 23, включающих в себя балансовые отчёты Группы и Компании на 31 декабря 2003 года, а также отчёты о прибылях и убытках, отчёты об изменениях в акционерном капитале и отчеты о движении денежных средств Группы и Компании за истекший в вышеуказанную дату годовой период и, кроме того, соответствующие примечания. Ответственность за подготовку данного Финансового Отчета несет Совет Директоров Компании. Наша ответственность заключается в том, чтобы сформулировать свое мнение относительно данного Финансового Отчета на основе проведенного нами аудита. Настоящий Отчет предназначен исключительно для участников Компании, как единого органа. Целью нашей аудиторской проверки является возможность предоставить участникам Компании такую информацию, которую мы обязаны предоставить им в аудиторском отчете, при этом мы не преследовали каких-либо других целей. В отношении нашей аудиторской проверки, данного отчета и нашего аудиторского заключения мы принимаем на себя и несем ответственность, насколько это максимально разрешено законом, исключительно перед Компанией и участниками Компании как единого органа и не перед кем другим.
2. Мы осуществили нашу аудиторскую проверку в соответствии с Международными Аудиторскими Стандартами. Данные Стандарты требуют от нас планирования и проведения аудита с целью получения обоснованного заключения об отсутствии в финансовой отчетности каких-либо существенных искажений. Аудит также включает в себя проверку, выборочным путем, подтверждений относительно отраженных в финансовой отчетности сумм и разъяснений. Аудит также включает в себя оценку примененных бухгалтерских принципов, проведенных руководством основных расчетов, а также оценку представления финансовой отчетности в целом. Мы считаем, что проведенный нами аудит дает достаточные основания, чтобы сформулировать наше аудиторское заключение.
3. По нашему мнению, консолидированная и финансовая отчетность Компании содержит достоверное и точное отражение финансового положения Группы и Компании по состоянию на 31 декабря 2003 г., а также результатов хозяйственной деятельности компании и денежных потоков за годовой период, истекший в указанную дату, в соответствии с Международными Стандартами Бухгалтерского Учета.
4. Мы не включаем в наш аудиторский отчет каких-либо оговорок, однако обращаем Ваше внимание на Примечания 5 и 28 финансового отчета, в которых сообщается, что на дату составления балансового отчета дочерняя компания Группы ОАО «Сибнефтегаз» инвестировала сумму 173 млн. долл. США в развитие месторождения «Береговое». Работы по освоению в значительной степени выполнены, при этом газодобыча может начаться сразу после получения доступа к магистральной трубопроводной системе, которая принадлежит и эксплуатируется ОАО «Газпром», являющимся монополистом по транспортировке газа в России. Отсутствие договоренности с ОАО «Газпром» на приемлемых коммерческих условиях может поставить под сомнение обоснованность балансовой стоимости данной инвестиции, а также принцип непрерывности деятельности. Кроме того, Компания передала в залог свое долевое участие в ОАО «Сибнефтегаз» в качестве обеспечения под займы, выданные ОАО «Сибнефтегаз» для финансирования инвестиционной программы, и предоставила гарантии возврата данных займов. Данные условия являются показателем существенной неопределенности в отношении возврата и балансовой стоимости инвестиции Группы в газовое месторождение «Береговое», что зависит от событий, находящихся, главным образом, вне сферы контроля Группы.
ООО «Хорват Рус»
Москва,
09 августа 2004 года.
ООО «НГК «ИТЕРА» И ДОЧЕРНИЕ КОМПАНИИ
ЗАЯВЛЕНИЕ ОТНОСИТЕЛЬНО ОТВЕТСТВЕННОСТИ ДИРЕКТОРОВ
1. Согласно требованиям международной конвенции, директора обязаны подготовить такую финансовую отчетность по международным стандартам, которая должна беспристрастным и правдивым образом отражать финансовое положение ООО «НГК «ИТЕРА» (Компания) и её структур (Группа) на конец каждого финансового периода, а также результатов основной деятельности Компании и Группы за каждый период. Директора также несут ответственность за надлежащее ведение Компанией бухгалтерского учета, в котором, с обоснованной точностью, отражается финансовое положение Компании, а также, за составление финансовой отчетности в соответствии с требованиями Международных стандартов финансовой отчётности. Директора также несут общую ответственность за принятие таких доступных для них действий, которые обеспечат сохранение активов Компании, предотвращение и выявление обмана и хищений.
- Директора считают, что при подготовке финансового отчета на стр. 5 – 24 Компания использовала и постоянно применяла надлежащую учетную политику, при этом предоставлены обоснованные и взвешенные суждения и расчеты, а также соблюдались соответствующие положения Международных стандартов финансовой отчётности.
За и от имени Совета Директоров
_______________________________
Макаров Игорь Викторович
Председатель Совета Директоров
ООО «НГК «ИТЕРА» И ДОЧЕРНИЕ КОМПАНИИ
БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ на 31 декабря 2003 года
(в тыс. долл. США)
| | Прим. | 31 Декабря 2003 | 31 Декабря 2002 | |
| | | Группа | Компания | Компания |
| АКТИВЫ | | | | |
| | | | | |
| ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ | | | | |
| Нематериальные активы | 3 | 4 854 | 2 | - |
| Основные средства и оборудование | 4 | 6 682 | 949 | 767 |
| Незавершенное строительство | 5 | 197 319 | - | 9 |
| Долгосрочные инвестиции | 6 | 162 350 | 163 667 | - |
| Долгосрочные займы выданные | 7 | 20 801 | 20 801 | 3 681 |
| Долгосрочные векселя к получению | 8 | - | 112 663 | - |
| НДС по строительству к возмещению | 9 | 36 810 | - | - |
| | | | | |
Долгосрочные активы – Итого | | 428 816 | 298 082 | 4 457 |
| | | | | |
| ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ | | | | |
| Запасы | 10 | 17 371 | 2 177 | 52 |
| Дебиторская задолженность и предоплаты | | 12 287 | 9 779 | 609 |
| Дебиторская задолженность связанных сторон | 11 | 37 715 | 30 340 | 50 040 |
| Краткосрочные займы выданные | 7 | 1 053 | 5 467 | - |
| Ценные бумаги, предназначенные для реализации | 12 | 19 345 | 19 345 | - |
| Налоги предоплаченные | 13 | 20 542 | 19 765 | 5 939 |
| Прочие дебиторы | | 2 886 | 274 | 214 |
| Денежные средства и их эквиваленты | 14 | 895 | 144 | 1 591 |
| | | | | |
| Текущие Активы – Итого | | 112 094 | 87 291 | 58 445 |
| Отложенные налоговые активы | | 1 983 | 246 | - |
| | | | | |
Активы – Итого | | 542 893 | 385 619 | 62 902 |
| АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |
| | | | | |
АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ и РЕЗЕРВЫ | | | | |
| Акционерный капитал | 15 | 2 061 | 2 061 | 1 910 |
| Специальный резерв | 16 | 191 118 | 191 118 | - |
| Нераспределенная прибыль | | 6 823 | 6 761 | 5 716 |
| Резерв на курсовые разницы | | 26 | 25 | - |
Доля акционеров | | 200 028 | 199 965 | 7 626 |
| | | | | |
Доля меньшинства | 17 | 1 558 | - | - |
| Акционерный капитал и резервы – Итого | | 201 586 | 199 965 | 7 626 |
| | | | | |
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |
Долгосрочные заимствования | 18 | 117 441 | - | - |
Долгосрочные обязательства по ценным бумагам | 19 | 23 766 | - | - |
| | | | | |
Долгосрочные обязательства – Итого | | 141 207 | - | - |
| | | | | |
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |
| Обязательства по торговым операциям и авансы | | 14 538 | 7 572 | 15 903 |
| Кредиторская задолженность связанных сторон | 11 | 101 288 | 100 171 | 19 468 |
| Краткосрочные заимствования | 18 | 43 259 | 39 426 | 9 124 |
| Краткосрочные обязательства по векселям | 19 | 20 211 | 20 211 | - |
| Обязательства по налогам | 20 | 18 010 | 17 668 | 9 827 |
| Прочие обязательства | 21 | 2 078 | 606 | 954 |
| | | | | |
| Краткосрочные обязательства | | 199 384 | 185 654 | 55 276 |
| Отложенные налоговые обязательства | | 716 | - | - |
| | | | | |
| Акционерный капитал и Обязательства – Итого | | 542 893 | 385 619 | 62 902 |