Geum.ru

Кайтмазова Д. Б. Нефтегазовые доходы и их роль в снижении зависимости федерального бюджета от внешнеэкономической конъюнктуры

Вид материалаДокументы
Подобный материал:
Кайтмазова Д.Б.

Нефтегазовые доходы и их роль в снижении зависимости федерального бюджета от внешнеэкономической конъюнктуры

Российская экономика характеризуется крайне невысокой степенью диверсификации экспорта, неэффективным использованием конкурентных преимуществ в экспорте услуг и продукции наукоемких отраслей; слабой диверсификацией российской экономики, создающей высокую зависимость от мировой конъюнктуры цен на основные экспортные товары.

Природные ресурсы представляют собой не только основу для развития экономики и социальной сферы, но и гарантию нормальной жизнедеятельности будущих поколений.

На сегодняшний день природные ресурсы используются государством недостаточно эффективно. Отсутствуют четкие, прозрачные условия доступа природопользователей к ресурсам. Интересы государства как собственника зачастую не защищены в полной мере, а у пользователей природных ресурсов, в свою очередь, отсутствуют стимулы к эффективному их использованию. При этом структура исчерпаемых природных ресурсов имеет устойчивую тенденцию к ухудшению.

Страна, бюджет которой чрезмерно зависит от нестабильных и трудно прогнозируемых внешних рынков, не может рассчитывать на устойчивое экономическое развитие. В связи с этим с 1 января 2004 г. был создан Стабилизационный фонд.

В январе 2004 в этот фонд были перечислены средства финансового резерва и поступления от фиксированных источников формирования Стабилизационного фонда в размере 126 млрд. руб., достаточные для покрытия дефицита бюджета в случае падения цены на нефть до 15$ за баррель в течение месяца.

Наличие Стабилизационного фонда в достаточном объеме – это было своеобразное условие нормального существования и развития страны.

Экономическое ядро Стабилизационного фонда – это часть сверхдоходов, возникавших вследствие конъюнктурного роста рыночных цен на невозобновляемые ресурсы. Сущность Стабилизационного фонда - это часть национального сверхдохода, изъятая государством из сферы обращения.

Функция Стабилизационного фонда состояла в устранении кризисных диспропорций в экономике путем погашения просроченных и срочных внешних и внутренних долгов государства, сглаживании возможных неблагоприятных соотношений между будущими доходами и расходами государственного бюджета в процессах его исполнения, а также в стерилизации избыточной ликвидности.

Принципиальная целесообразность и даже необходимость создания некоего особого стабилизирующего бюджетного института в экономике, которая сильно зависит от внешней конъюнктуры и при этом крайне медленно структурно диверсифицируется очевидны. При значительном вкладе нефтегазового сектора в доходную часть федерального бюджета (около 35%) сохраняется риск невыполнения государством своих обязательств: при падении мировых цен на нефть. К тому же подобный институт - несомненный фактор повышения меры предсказуемости динамики ключевых макроэкономических показателей.

Однако в Стабилизационный фонд не попадали налог на добычу газа, вывозные пошлины на нефтепродукты и газ, налог на прибыль нефтегазового сектора. По расчетам Минфина РФ, дополнительные поступления в бюджет, которые не попали в Стабилизационный фонд, составили в 2006 г. 25,6%.

Адекватным методом управления бюджетными рисками в условиях экономической непредсказуемости, связанной с высокой конъюнктурой мировых цен на сырьевые энергоносители, Минфин РФ считает планирование бюджета на основе разделения доходов на сырьевые и не сырьевые (нефтегазовые). В целях поддержания устойчивого уровня государственных расходов в длительной перспективе, а также предотвращения колебаний таких макроэкономических показателей, как инфляция, обменный курс, величина государственного долга, процентные ставки на финансовых рынках, бюджетные доходы, получаемые от природных ресурсов на протяжении всего периода их эксплуатации, теперь распределяются равномерно.

В теорию и практику бюджетного процесса вводятся такие «новые» понятия, как нефтегазовый баланс бюджета, нефтегазовый дефицит бюджета, нефтегазовый трансферт, которые становятся основными показателями в процессе бюджетирования на трехлетний период (2008-2010 гг.).

С теоретической точки зрения в использовании для расчетов бюджетных показателей, «очищенных» от нефтегазовых составляющих, нет существенной новизны. Выделение для экономических расчетов и анализа конъюнктурных составляющих, обусловленных высокими ценами на природные ресурсы, не вызывает возражения. Однако теоретически ошибочным и опасным с точки зрения практики представляется то, что показатели, связанные с теорией нефтегазовых доходов нефтегазового бюджета, становятся не только расчетными, но и законодательно закрепляются в Бюджетном кодексе РФ, - тем самым в процесс бюджетирования заведомо вносятся довольно очевидные противоречия.1

Мировая практика при формировании бюджетной системы правомерно опирается на один из важнейших принципов - обезличивание доходов, когда доходы бюджета и поступления из источников финансирования его дефицита (профицита) не могут быть увязаны с определенными направлениями, за исключением доходов целевых бюджетных фондов. Обезличивание доходов бюджета позволяет государству более эффективно использовать аккумулируемые в бюджетном фонде финансовые ресурсы налогоплательщиков для выполнения государством своих функций, закрепленных в Конституции страны. Следовательно, вычленение из совокупности бюджетных доходов нефтегазовых (почему бы и не алюминиевых, энергетических, платиновых и т. д.) и законодательное закрепление в Бюджетном кодексе РФ вступают в противоречие с основополагающими принципами формирования бюджетной системы, также закрепленных в кодексе.

С политико-экономической точки зрения четырехлетняя практика выделения и управления Стабилизационным фондом показала, что выведение значительной части федеральных доходов из федерального бюджета, замораживание нефтегазовой составляющей российских доходов и неиспользование их государством для выполнения своих функций есть искусственное торможение экономического развития. Если же выведенные из доходов бюджета российские финансовые ресурсы инвестируются в ценные бумаги западных стран, то это не что иное, как вывоз из страны природной ренты в интересах зарубежных транснациональных корпораций и западных государств (прежде всего США), что прямо противоречит интересам национальной экономики.

Согласно Бюджетному кодексу РФ к нефтегазовым доходам федерального бюджета относятся доходы от уплаты налога на добычу полезных ископаемых в виде углеводородного сырья (нефть, газ горючий природный из всех видов месторождений углеводородного сырья, газовый конденсат из всех видов месторождений углеводородного сырья); вывозных таможенных пошлин на нефть сырую и природный газ, а также вывозных таможенных пошлин на товары, выработанные из нефти. В дальнейшем эти выделенные доходы разбиваются на три потока - нефтегазовый трансферт, Резервный фонд и Фонд национального благосостояния.

Нефтегазовый трансферт, как определено Бюджетным кодексом, представляет собой часть средств федерального бюджета, используемых для финансирования нефтегазового дефицита федерального бюджета за счет нефтегазовых доходов федерального бюджета и средств Резервного фонда.

По идеологии Правительства РФ, резервный фонд предназначен для компенсации выпадающих доходов федерального бюджета в течение трех лет при значительном снижении мировых цен на энергоресурсы. Период компенсации определяется трехлетним периодом бюджетного планирования, а также необходимым временем для адаптации бюджетной политики к изменяющимся внешнеэкономическим условиям.

Нормативная величина резервного фонда в абсолютном размере в соответствии с Бюджетным кодексом РФ определяется исходя из 10% прогнозируемого на плановый период объема ВВП и предположения, что цена нефти марки «Urals» снижается с 51,7 долл. за баррель (средняя цена в трехлетнем бюджете на 2008-2010 гг.) до 29,4 долл. - среднегодовой цене на нефть за последние 10 лет (с 1997 по 2006 гг.), и снижение нефтегазовых доходов федерального бюджета при уменьшении цены на нефть на 1 долл. за баррель составляет 0,15% ВВП (в условиях 2008 г.).

На этой законодательно закрепленной в Бюджетном кодексе РФ новой методологии и был разработан федеральный бюджет на трехлетний период (2008-2010 гг.).

Новый механизм управления нефтегазовыми доходами, по мнению Правительства РФ, позволит снизить зависимость бюджетной системы от внешней конъюнктуры, увеличить использование нефтегазовых поступлений на нужды бюджета, а следовательно, сделать бюджетные расходы стабильными и предсказуемыми, сократить сбережение бюджетных средств, увеличив государственные расходы.

Это особенно важно в связи с тем, что в предыдущие годы правительство подвергалось жесточайшей критике за огромный профицит бюджета, выведение из экономики значительных финансовых ресурсов и направление их в Стабилизационный фонд. Как считают разработчики нового механизма управления нефтегазовыми доходами, вывоз этих доходов за рубеж прекратится - с 8% в 2006 г. до 0,6-0,7% ВВП в предстоящую трехлетку. В результате расходы федерального бюджета составят 18,8% ВВП, что на 0,9 п.п. ВВП больше, чем в 2007 г., и 18,1% - в 2010 г. Профицит федерального бюджета к 2010 г. сводится к нулю и практически будет реализован принцип сбалансированности расходов и доходов2.

В России на долю нефтегазового комплекса (НГК) приходится более 20% ВВП, более 40% федерального бюджета и 50% российского экспорта. В НГК занято более 2 млн. человек, которые производят около 30% промышленной продукции. В нем сосредоточено около 40% фондов промышленных предприятий и 13% основных фондов по балансовой стоимости3.

Зависимость российской экономики от мировых цен на нефть и газ остается пока очень высокой, и это серьезно влияет на федеральный бюджет. Сегодня во всех странах идет рост промышленного производства, стимулирующий потребление и активизирующий импорт и потому увеличивается импорт газа и нефти. В настоящее время на нефть и газ приходится более 65% мирового потребления первичных источников энергии. В мире ежегодно добывается и потребляется более 3 млрд. т. нефти. Согласно прогнозам, через 10-15 лет общемировая добыча нефти должна удвоиться. Между тем в 2000-2004 гг. добыча нефти в мире увеличивалась более медленными темпами, чем ее потребление (соответственно 7,1 и 7,5%)4.

Возможное снижение доходов в ближайшие годы связано с новой тенденцией добычи нефти и газа. Темпы добычи с 2005 г. существенно упали. Аналитики предсказывают, что в ближайшие 5-10 лет темпы роста добычи нефти и газа по освоенным и осваиваемым месторождениям не превысят 2,2-2,3%. Иначе говоря, этот сектор будет прирастать медленнее, чем вся экономика (средний прирост-6%). Прирост экономики не будет подкрепляться ростом нефтегазового комплекса. Для его развития требуется дополнительная разведка полезных ископаемых, нужно освоение новых месторождений.

Уже в 2006 г. доля этого сектора в ВВП стала снижаться. По прогнозам Минэкономразвития доля нефтегазового сектора снизится в 2010 до 14,9% с 21 % в 2005 г. Наступает период уменьшения доли этого сектора в экономике. Поэтому необходимо ориентироваться на снижение доли нефтегазового сектора в нашей экономике, и, соответственно, на снижение доходов от этого сектора5.

Доходы федерального бюджета в процентах ВВП с учётом упомянутых тенденций составили в 2007 г. около 20%, а в ближайшие годы снизятся до 18,7%. В реальном выражении ежегодный прирост доходов в 2005-2007 гг. составил 11,8%, в 2008-2010 гг. составит 2,4%. Это обусловливает необходимость более строго относиться к бюджетным обязательствам.

Обобщая международный опыт формирования и использования стабилизационных и других резервных фондов, можно сделать определенные политико-экономические выводы.

Мировая экономика с середины ХХ в. и поныне находится в возрастающей зависимости от конъюнктуры рынка уникальных невозобновляемых природных энергоресурсов, практически отсутствующих на территориях развитых капиталистических стран - ЕС и Северной Америки, особенно США. Сверхприбыли, получаемые на мировом рынке энергоносителей, являются следствием всплеска активности фиктивного и спекулятивного монетарного капитала, искусственно поддерживающего высокие цены на энергоносители даже сверх объема природной ренты.

Сформированные в конце прошлого столетия различные финансовые фонды за счет сверхвысоких цен на нефть и другие природные ресурсы - реакция международных финансовых институтов на необходимость развитых стран выплачивать огромные финансовые средства экспортерам, обладающим уникальными дефицитными природными ресурсами. Эти страны фактически определяют ограниченное предложение при возрастающем спросе, формирующемся на основе как экономических, так и политических факторов на мировом рынке энергоресурсов, и временно получают сверхприбыль. В их числе оказалась и Российская Федерация.

Чтобы не потерять управление этими сверхприбылями через мировые финансовые институты навязывается использование средств стабилизационных и резервных фондов сугубо в своих странах, в своих ТНК, для поддержания своих валют, и особенно доллара США.

Выведенные из оборота национальных экономик стран - экспортеров природных энергоресурсов средства финансовых фондов инвестируются в ценные бумаги и акции развитых стран под достаточно низкий процент, а затем возвращаются в страны - импортеры природных энергоресурсов и работают на национальные экономики этих развитых стран, и уплаченный ими процент с лихвой перекрывается инфляцией в экономиках стран-экспортеров6.

В России пока увеличение ВВП продолжает обеспечиваться главным образом за счет роста топливно-энергетического и химико-металлургического комплексов, а не производства с высокой добавленной стоимостью, как это происходит в развитых странах.

В теории экономического роста обосновано, что структурная перестройка экономики предполагает внедрение технологий нового качества, наращивание национальных конкурентных преимуществ на магистральных направлениях формирования нового технологического уклада с учетом глобальных закономерностей развития мировой экономики. Это требует не накопления «излишних» финансовых ресурсов, а диверсификации производства, вложений в долгосрочные инвестиционные проекты, в отрасли и предприятия, в первую очередь высокотехнологичные, наукоемкие, в человеческий потенциал, в развитие инфраструктуры, необходимой для их нормальной работы.

Использование Резервного фонда и Фонда национального благосостояния на инвестиции в реальный сектор национальной экономики позволит решить три задачи: получить на «замороженные» ныне государственные резервы высокий доход, начать модернизацию экономики на базе развития высокотехнологичных отраслей на инновационной основе, приблизиться к решению проблемы удвоения ВВП и улучшения качества жизни, а также снижения инфляции.

Реализация приоритетных направлений в стратегическом плане предполагает, что конечной целью является повышение благосостояния населения, повышение качества жизни человека.


1 Оленкина И. Проблемы развития нефтегазовой индустрии //Вопросы экономики. 2005. № 8. С. 44-48.

2Частикова П. Практика и теория нефтяных доходов //Политика и власть. 2007. №2. С. 25-28.

3Коксерман Л. Найти новое, не потеряв старое // Нефть России. 2007. N 5, С. 62 – 71.

4Петров В. М., Портки Г. А. и др. Долгосрочные перспективы российской нефти (анализ, тренды, сценарии) Финансовая политика. 2006. N2 7. С. 13-17.

5Самойлова т. Загадки экономического развития //ЭКО. 2007. №2. С. 44-48.

6Темираев О. Проблемы и перспективы развития нефтегазовой отрасли в России //Экономика и жизнь. 2005. № 4. С. 36-39.