Річний фінансовий звіт пат “Західінкомбанк” за 2009рік

Вид материала

Документы

Подобный материал:

• Процентні доходи, 39.75kb.
• Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва, 232.01kb.
• Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва, 233.27kb.
• Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва, 203.39kb.
• Заповнення звіту "Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва", 318.9kb.
• Управління держгірпромнагляду, 497.55kb.
• Річний звіт 2011р. Ат «банк «таврика», 6227.04kb.
• Річний звіт 2010р. Ат «банк «таврика», 6116.83kb.
• Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 25 "фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва", 560.11kb.
• Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 Фінансовий звіт суб’єкта, 109.47kb.

• Вміле оперування активами, прослідковування, контроль за кредитними процедурами та кредитними нормами.
  
• Аналіз кредитної політики та виявлення кредитного ризику на всіх стадіях кредитного процесу.
  
• Ідентифікація ризику та врахування факторів впливу на ризик та характеру ринків та галузей, яким надаються кредити.
  
• Контроль за ризиком та розроблення дієвих механізмів оптимізації та всіх можливих шляхів мінімізації ризику. Визначення процентної політики Банку щодо активних операцій.
  
• Розгляд пропозицій щодо замін у процентних ставках по активних операціях (за поданням відповідних служб), подання їх на затвердження; визначення рівня процентної маржі та рівня мінімальних ставок по кредитно-інвестиційному портфелю; затвердження процентних ставок по внутрішньобанківських операціях з продажу (купівлі) ресурсів строком від одного місяця і більше.
  
• Постійний баланс між потребами в ресурсах і можливостями їх придбання на умовах, що забезпечують фінансову стійкість Банку і задоволення інтересів партнерів, підтримуючи при цьому достатність ресурсів
  
• Виконання вимог Національного банку України (далі – НБУ) щодо рекомендацій управління кредитним ризиком.
  
• Безперервне управління валютними експозиціями (операціями в їх сукупності), що вимагають посиленої уваги, періодичні перевірки якості активів для ідентифікації проблемних активів із капіталом.
  
• Оцінка потенційних збитків за проблемними активами і формування резервів, достатніх для покриття цих збитків.
  
• Організація незалежних перевірок кредитної діяльності, призначенням яких є аналіз якості як окремих кредитів, так і кредитного портфеля у цілому.
  
• Подання результатів аналізу Правлінню і Спостережній раді на регулярній основі.
  

Процес управління включає:

перегляд і класифікацію кредитів. Рішення про типи кредитів, які Банк буде надавати, ґрунтуються на досвіді кредитних працівників, структурі депозитів Банку та кредитних потребах позичальників. Банк намагається уникати позик, забезпечених незначною заставою, якщо Банк не має достатньо кваліфікованого персоналу, системи контролю та якісного адміністрування таких кредитів.

перевірку всіх найважливіших умов за кожним кредитним договором (в тому числі перевірку реального графіку платежів позичальника на предмет відповідності плановому графіку; якості і стану забезпечення по кредиту; оцінки змін фінансового стану і прогнозів по її зміні і т.п.);

оцінку розміру кредитного портфеля. Контроль за розміром кредитного портфеля співвідноситься з розміром депозитів, капіталу та загальних активів. Банк визначає співвідношення загальної суми наданих кредитів до інших статей балансу. Існує диверсифікація кредитного портфеля, тобто розподіл кредитів за категоріями, та розподіл кредитів за строками погашення. Строки виплати визначаються по відношенню до характеристик депозитної бази Банку.

формування резервів. На підставі проведеної оцінки фінансового стану позичальника та забезпечення по кредиту, а також враховуючи стан заборгованості по кредиту, щомісячно проводиться класифікація кредиту за ступенем ризику.


Методи мінімізації ризиків:

Зовнішні:

• лімітування згідно з нормативними актами;
  
• створення резервів згідно вимог нормативних актів;
  
• гарантія;
  
• порука;
  
• застава;
  
• страхування;
  
• розподіл ризиків.
  

Внутрішні:

• вибір видів і режимів здійснення кредитних операцій;
  
• лімітування;
  
• диверсифікація кредитного потфеля;
  
• створення резервів;
  
• здобуття додаткової інформації;
  
• моніторинг та контроллінг ризику.
  

Ринковий ризик

Цілі політики управління:

• Вміле оперування ринковими інструментами.
  
• Аналіз ринкового середовища .
  
• Виявлення ринкового ризику на всіх стадіях роботи Банку.
  
• Ідентифікація ризику.
  
• Врахування факторів впливу на ризик.
  
• Контроль за ризиком.
  
• Розроблення дієвих механізмів оптимізації та всіх можливих шляхів мінімізації ризику.
  
• Виконання вимог Національного банку України (далі - НБУ) щодо рекомендацій управління ризиком.
  
• Моніторинг законодавчої бази.
  

Процес управління:

• Прийняття рішення щодо придбання чи продажу цінних паперів здійснюється колегіально Правлінням Банку за поданням Департаменту фондових операцій та при погодженні з КУАП;
  
• Рішення щодо придбання чи продажу здійснюється після проведення економічного аналізу та прогнозованої доходності від проведення цієї операції;
  
• Банк дотримується лімітів при придбанні цінних паперів одного емітента чи цінних паперів одного виду, які встановлюються на підставі економічних показників Банку та емітента;
  
• Аналіз цінних паперів, які придбаються Банком, здійснюється на підставі ринкових показників котирувань на торгівельних площадках, достовірних даних про емітента, показників роботи галузей чи секторів економіки, специфіки та показників діяльності регіонів України;
  
• Банк по можливості зменшує ризики шляхом укладання договорів купівлі-продажу цінних паперів з реверсом чи репо.
  
• Банк здійснює формування резерву за цінними паперами згідно з „Положенням про порядок формування банком резервів за операціями з цінними паперами”.
  
• Банк формує та вчасно подає звітність за цінними паперами, що знаходяться в портфелях Банку;
  
• Банком щомісячно здійснюється переоцінка (дооцінка, уцінка) цінних паперів, що знаходяться в портфелях Банку.
  

Валютний ризик

Цілі політики управління:

• Постійний баланс між потребами в ресурсах і можливостями їх придбання на умовах, що забезпечують фінансову стійкість Банку і задоволення інтересів Банку.
  
• Контроль за встановленням, веденням, аналізом стану і розвитком кореспондентських відносин з іноземними банками - кореспондентами, їх оптимізація. Контроль і управління коштами Банку в іноземній валюті, що
  знаходяться на його кореспондентських рахунках в інших банках.
  
• Контроль за надходженням і зарахуванням коштів в іноземній валюті, що надійшли на користь клієнтів та філій Банку.
  
• Аналіз укладених угод купівлі-продажу готівкової та безготівкової іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку відповідно до вимог
  НБУ (купівля може здійснюватися як для власних цілей, так і за
  дорученням клієнтів Банку чи безпосередньо банків - юридичних осіб.).
  
• Контроль за проведенням конверсії іноземної готівкової та безготівкової валют відповідно до встановлених Національним банком України Положень та Правил;
  
• Контроль за залученням та розміщенням коштів в іноземних валютах на міжбанківському ринку України;
  
• Забезпечення проведення гарантійних операцій Банку по валютних
  операціях. Аналіз здійснення операцій за поточними рахунками юридичних та фізичних осіб.
  
• Здійснення контролю за експортно-імпортними та лізинговими
  операціями відповідно до вимог діючого законодавства.
  
• Здійснення контролю за надходженням на рахунки "ЛОРО" коштів у
  національній валюті України за зовнішньоекономічниим контрактами та за перерахуванням з рахунків "ЛОРО" коштів в національній валюті України при веденні зовнішньо-економічної діяльності.
  
• Контроль за щоденним встановленням курсів купівлі-продажу готівкової та безготівкової іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку. Щоденний контроль за фактичними нормативами валютної позиції та
  прогнозування можливості купівлі - продажу іноземних валют.
  

Процес управління:

• Встановлення лімітів на валютні операції: ліміти на операції з контрпартнерами і клієнтами (встановлюється максимально можлива сума для операцій на кожного контрпартнера, клієнта або групу клієнтів) та ліміт інструментарія (встановлення обмежень по використовуваних інструментах і валютах із визначенням списку можливих до торгівлі валют і інструментів торгівлі);
  
• Страхування, укладення форвардних, ф’ючерсних угод або опціонів.
  
• Аналіз змін курсів валют. Такий аналіз буває фундаментальним і технічним. Фундаментальний аналіз зміни курсів валют заснований на припущенні, що основні зміни курсів відбуваються під дією макроекономічних чинників розвитку економік країн-емітентів валюти. Технічний аналіз заснований на положенні про те, що макроекономічні показники в короткостроковій і середньостроковій перспективі мало відбиваються на змінах курсів валют.
  
• Визначення ступеня довіри до валюти резидентів і нерезидентів. Довіра до валюти включає в себе:
  

• показник довіри до політичного режиму;
  
• ступеня відкритості країни;
  
• лібералізації економіки;
  
• режиму обмінного курсу;
  
• експортно-імпортного балансу країни;
  
• базових макроекономічних показників;
  
• віри інвесторів у стабільність розвитку країни в майбутньому.
  

Таблиця 37.1. Аналіз валютного ризику

(тис. грн.)

Рядок	Найменування валюти	На звітну дату звітного року				На звітну дату попереднього року
		моне-тарні активи	моне-тарні зобо-в’язан-ня	похід-ні фі-нансо-ві ін-стру-менти	чиста пози-ція	мо-не-тар-ні ак-тиви	монетарні зобов’язання	похід-ні фі-нансо-ві ін-стру-менти	чиста пози-ція
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Долари США	130580	137197	0	(6617)	275441	281125	0	(5684)
2	Євро	57295	77596	0	(20301)	119864	133562	0	(13698)
3	Фунти стерлінгів	11	15	0	(4)	98	101	0	(3)
4	Інші	606449	519948	0	86501	925904	727665	0	198239
5	Усього	794335	734756	0	59579	1321307	1142453	0	178854

Таблиця 37.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими

(тис. грн.)

Ря-док	Найменування статті	На звітну дату звітного року		На звітну дату попереднього року
		вплив на прибуток/(збиток)	вплив на власний капітал	вплив на прибуток/(збиток)	вплив на власний капітал
1	2	3	4	5	6
1	Зміцнення долара США на 5%	(2509)	0	(15063)	0
2	Послаблення долара США на 5%	0	0	0	0
3	Зміцнення євро на 5%	(8297)	0	(48902)	0
4	Послаблення євро на 5%	0	0	0	0
5	Зміцнення фунта стерлінгів на 5%	0	0	0	0
6	Послаблення фунта стерлінгів на 5%	0	0	0	0
7	Зміцнення інших валют	0	0	0	0
8	Послаблення інших валют	0	0	0	0

Таблиця 37.3. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінного курсу, що встановлений як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими

Рядок	Найменування статті	Середньозважений валютний курс звітного року		Середньозважений валютний курс попереднього року
		вплив на прибуток/(збиток)	вплив на власний капітал	вплив на прибуток/(збиток)	вплив на власний капітал
1	2	3	4	5	6
1	Зміцнення долара США на 5%	(1276)	0	(5471)	0
2	Послаблення долара США на 5%	0	0	0	0
3	Зміцнення євро на 5%	(1863)	0	(7983)	0
4	Послаблення євро на 5%	0	0	0	0
5	Зміцнення фунта стерлінгів на 5%	0	0	0	0
6	Послаблення фунта стерлінгів на 5%	0	0	0	0
7	Зміцнення інших валют	0	0	0	0
8	Послаблення інших валют	0	0	0	0

Відсотковий ризик

Цілі політики управління:

• Підтримання постійного балансу між потребами в ресурсах і можливостями їх придбання на умовах, що забезпечують фінансову стійкість Банку і задоволення інтересів партнерів, підтримуючи при цьому достатність ресурсів.
  
• Досягнення максимального прибутку Банку за рахунок вдосконалення якості та оперативності надання банківських послуг. При цьому досягнення максимальної прибутковості не може досягатися за рахунок безпідставно високих тарифів та комісійних винагород, що може привести до відтоку клієнтів Банку.
  
• Аналітична оцінка ризику. Якісний і кількісний аналіз факторів, що впливають на збільшення ризику процентної ставки:
  

- періоди погашення по процентних активах і зобов’язаннях;

- несприятливі зміни ринкових процентних ставок;

- прибутковість активів в значній мірі залежить від кредитного ризику по них, тому розглядається також структура та якість кредитного портфеля;

- чутливість портфеля Банку до змін процентної ставки.

• Контроль за надходженням і зарахуванням коштів, що надійшли на
  користь клієнтів Банку, його філій.
  
• Контроль за щоденним встановленням курсів купівлі-продажу готівкової та безготівкової іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку.
  

Процес управління:

Банк приймає, що за джерелами виникнення процентна позиція може відноситися до одного з трьох типів:

Стратегічна позиція - результат трансформації короткострокових пасивів у більш довгострокові активи. Позиції такого типу дуже стабільні в часі і важко керовані. На зміну стратегічної позиції Банк впливає вибором адекватної маркетингової політики.

Тактична позиція - виникає у результаті діяльності Банку на грошовому ринку як наслідок залучення і розміщення засобів на ринках міжбанківських кредитів, цінних паперів та похідних інструментів. Тактичні позиції виникають за рахунок використання високоліквідних інструментів, а тому є добре керованими і можуть бути використані в противагу стратегічним позиціям. Банк забезпечує постійний контроль за такими позиціями.

Торгова позиція - з'являється в результаті спекулятивних операцій на грошових ринках з короткостроковими високоліквідними фінансовими інструментами. Спекулятивний характер таких операцій має на увазі прогнозування руху ставок і постійний контроль за позиціями. Банк забезпечує закриття таких позицій наприкінці робочого дня.


Таблиця 37.4. Загальний аналіз відсоткового ризику

Рядок	Найменування статті	На вимогу і менше 1 міс.	Від 1 до 6 міс.	Від 6 до 12 міс.	Біль-ше року	Немо-нетар-ні	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
	Попередній рік
1	Усього фінансових активів	418760	279236	299605	453798	0	1451399
2	Усього фінансових зобов’язань	508310	303345	163429	164353	0	1139437
3	Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня 31 грудня попереднього року	(89550)	(24109)	136176	289445	0	311962
	Звітний рік
4	Усього фінансових активів	147695	138527	164552	426174	0	876948
5	Усього фінансових зобов’язань	480160	188136	43106	19970	0	731372
6	Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня 31 грудня попереднього року	(332465)	(49609)	121446	406204	0	145576

Оскільки більше 70% дохідної частини банку складають процентні доходи, то і чутливість до процентного ризику висока. Значний ризик несуть розриви в періодах погашення по процентних активах і зобов’язаннях, несприятливі зміни ринкових процентних ставок. За звітний рік загальний вплив процентного ризику на прибуток був значний, що і відобразилось на фінансовому результаті банку.


Таблиця 37.5. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами

(%)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік				Попередній рік
		грив-ня	до-лари США	єв-ро	ін-ші	грив-ня	до-лари США	єв-ро	ін-ші
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти
2	Торгові боргові цінні папери
3	Інші боргові цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
4	Кошти в інших банках	23				17	6,5	5,5
5	Кредити та заборгованість клієнтів	19	14	14		18	14	14
6	Боргові цінні папери у портфелі банку на продаж
7	Боргові цінні папери у портфелі банку до погашення
8	Інші активи
9	Переведення до довгострокових активів, що утримуються для продажу
	Зобов’язання
10	Кошти банків	18	9	8,5		12,5	8,5	7,5
11	Кошти клієнтів:	18	10	10		16	10	9,5
11.1	Поточні рахунки	5				5
11.2	Строкові кошти	18	10	10		16	10	9,5
12	Боргові цінні папери, емітовані банком
13	Інші залучені кошти					11	11
14	Інші зобов’язання
15	Субординований борг
16	Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими активами, що утримуються для продажу (чи групами вибуття)

Нарахування процентів за відповідними статтями активів та зобов’язань проводиться за фіксованою процентною ставкою.

Інший ціновий ризик

Інший ціновий ризик в банку відсутній.

Географічний ризик

Географічний ризик в банку відсутній.


Таблиця 37.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов’язань за звітний рік

Рядок	Найменування статті	Україна	ОЕСР	Інші країни	Усього
1	2	3	4	5	6
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	4195	0	0	4195
2	Торгові цінні папери	0	0	0	0
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0	0	0
4	Кошти в інших банках	79619	5627	35	85281
5	Кредити та заборгованість клієнтів	654968	0	0	654968
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	0	0	0	0
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	0	0	0	0
8	Інші фінансові активи	49891	0	0	49891
9	Усього фінансових активів	788673	5627	35	794335
10	Нефінансові активи	0	0	0	0
11	Усього активів	788673	5627	35	794335
	Зобов’язання
12	Кошти банків	84174	0	0	84174
13	Кошти клієнтів	523378	8	4	523390
14	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0	0	0
15	Інші залучені кошти	0	0	0	0
16	Інші фінансові зобов’язання	127192	0	0	127192
17	Субординований борг	0	0	0	0
18	Усього фінансових зобов’язань	734744	8	4	734756
19	Нефінансові зобов’язання	0	0	0	0
20	Усього зобов’язань	734744	8	4	734756
21	Чиста балансова позиція	53929	5619	31	59579
22	Зобов’язання кредитного характеру	9710	0	0	9710

Таблиця 37.7 „Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов’язань за попередній рік”

Рядок	Найменування статті	Україна	ОЕСР	Інші країни	Усього
1	2	3	4	5	6
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	134112	0	0	134112
2	Торгові цінні папери	0	0	0	0
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0	0	0
4	Кошти в інших банках	3401	10575	1427	15403
5	Кредити та заборгованість клієнтів	1131981	0	0	1131981
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	0	0	0	0
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	0	0	0	0
8	Інші фінансові активи	7554	0	0	7554
9	Усього фінансових активів	1277048	10575	1427	1289050
10	Нефінансові активи	32257	0	0	32257
11	Усього активів	1309305	10575	1427	1321307
	Зобов’язання
12	Кошти банків	131002	0	0	131002
13	Кошти клієнтів	982840	4144	1	986985
14	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0	0	0
15	Інші залучені кошти	0	0	0	0
16	Інші фінансові зобов’язання	20443	0	0	20443
17	Субординований борг	0	0	0	0
18	Усього фінансових зобов’язань	1138430	0	0	1138430
19	Нефінансові зобов’язання	4023	0	0	4023
20	Усього зобов’язань	1138308	4144	1	1142453
21	Чиста балансова позиція	170997	6431	1426	178854
22	Зобов’язання кредитного характеру	47248	0	0	47248

Концентрація інших ризиків

Інші ризики в банку відсутні.


Ризик ліквідності

Цілі політики управління: