Совета по денежно-кредитной политике и финансовому регулированию

Вид материала

Документы

Содержание Взаимодействие с внешними пользователями отчетов и информационных продуктов Банка России

Подобный материал:

• Резолюция Совета по денежно-кредитной политике Ассоциации региональных банков России, 215.63kb.
• Лекция члена Совета Управляющих фрс лоуренса Мейера Суортморский колледж, г. Суортмор,, 345.43kb.
• Банки и денежно-кредитная политика Глава Основы денежно-кредитной политики Денежно-кредитная, 484kb.
• План лекции   Основные концепции регулирования денежно-кредитных отношений на макроуровне, 238.96kb.
• Й степени зависит от четкости поставленных целевых ориентиров, приоритетов, адекватности, 167.16kb.
• 1. Становление и развитие денежно-кредитной системы России, 549kb.
• Инструменты денежно-кредитной политики, 416.18kb.
• 1. Основные принципы денежно-кредитной политики, 106.22kb.
• Арб по денежно-кредитной политике, 218.33kb.
• Денежно-кредитная политика: цели и инструменты, 407.88kb.

Резолюция Совета по денежно-кредитной политике и финансовому регулированию Ассоциации региональных банков России


по итогам обсуждения информационной политики Банка России, прошедшего на ММВБ 15 ноября 2010 г.

1. Улучшение информационной политики Банка России и раскрытия информации
   

1. В конце 2009 г. Совет провел тематическое заседание, посвященное информационной политике Банка России. В ходе обсуждения профессиональными участниками рынка и экспертами было выдвинуто 42 инициативы, из них Банком России полностью реализовано 10 и частично – 5. В общей сложности реализовано 30% предложений Совета, прежде всего, в части банковской отчетности и статистики. Совет посчитал необходимым подвести итоги 2010 г. и вновь вернуться к теме коммуникационной политики Банка России, а также раскрытия информации о деятельности кредитных организаций.
   

1. По единодушному мнению членов Совета в 2009-10 гг. Банком России достигнут существенный прогресс в раскрытии информации по ряду направлений, прежде всего, в части деятельности кредитных организаций. По оценкам членов Совета, улучшение норм раскрытия информации произошло благодаря:
   

• изменению порядка составления годового отчета кредитных организаций, что приблизило итоговый документ банков к полноценному финансовому отчету по стандартам МСФО;
  
• публикации сведений о лицах, оказывающих прямое и косвенное влияние на решения, принимаемые руководством банков (о владельцах кредитных организаций и взаимосвязях между ними); на середину ноября 2010 г. число юр.лиц, представляющих информацию о ключевых менеджерах и собственниках на сайте Банка России, составило 283 кредитных организаций;
  
• рекомендациям по публикации банками двух дополнительных форм отчетности: о расчёте собственных средств и об обязательных нормативах; в результате возможности анализа финансовой устойчивости банков значительно расширились; на середину ноября 2010 г. 733 кредитные организации из 1030 действующих (в общей сложности 71% организаций) раскрывают сведения в дополнительных формах.
  

3. Совет отмечает улучшение в раскрытии информации о курсовой и процентной политике Банка России. В частности, в 2010 г. Банк России перешел к публикации данных по интервенциям на внутреннем валютном рынке в новом формате, предусматривающем разбивку на целевые и приграничные интервенции в USD и EUR. Кроме того, на ежедневной основе регулятор начал представлять информацию о рынке МБК не только в части процентных ставок, но и по объемам сделок. С осени 2010 г. публикуется объем сделок, по которым произведен расчет ставки RUONIA.
   

1. Совет приветствует расширение представления информации о деятельности банковского сектора в целом. В 2010 г. в ежемесячных обзорах Банка России появились:
   

• информация о средних значениях ряда нормативов (Н4, Н9.1, Н10.1, Н12);
  
• раздел «информация об открытых валютных позициях по банковскому сектору»;
  
• таблица «динамика структуры ссудной задолженности банковского сектора», где показывается структура ссуд по категориям качества и резервам на возможные потери по ссудам;
  
• информация о задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства перед банками и объеме выдачи кредитов за период.
  

2. Направления совершенствования раскрытия информации о деятельности банковского сектора и отдельных кредитных организаций
   

1. Совет подчеркивает, что благодаря усилиям Банка России банковский сектор стал одним из самых информационно прозрачных секторов на финансовом рынке РФ (как в части индивидуальной финансовой отчетности, так и в части макро-статистики). Совет приветствует и поддерживает намерения Банка России улучшить практику раскрытия информации.
   

2. Совет приветствует движение Банка России в сторону оптимизации финансовой отчетности банков. По принятой банковскими органами надзора практике введение новых форм отчетности должно сопровождаться пересмотром и отменой других форм отчетности, потерявших актуальность с тем, чтобы совокупное бремя отчетной работы не повышалось. Совет полагает, что основное внимание Банка России должно быть сосредоточено не на дополнительных формах отчетности, а на публичном раскрытии и уточнении содержания уже существующих форм.
   

3. Совет считает необходимым продолжать улучшать транспарентность банковской деятельности, приближая ее к международным нормам. Внешним пользователям финансовой отчетности (к которым относятся, клиенты, контрагенты, кредиторы и вкладчики банков) в целом, наиболее интересны требования к составлению банковской отчетности; регулярные отчеты по банковской системе в целом; публикация информации по отдельным банкам.
   

4. Следует признать, что регулятор сталкивается с ограничениями при побуждении банков к раскрытию информации. Согласно статье 8 «Предоставление информации о деятельности кредитной организации, банковской группы и банковского холдинга» федерального закона «О банках и банковской деятельности» банки обязаны официально публиковать только четыре отчета: баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, а также о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.
   

5. На взгляд Совета, косвенно воздействовать на расширение публичной отчетности можно, если регулятор станет учитывать транспарентность банка для внешних пользователей информации при оценке степени его надежности в целях надзора или для участия в системе страхования вкладов. Для этого потребуется внесение изменения в Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» или в Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 №2005-У «Об оценке экономического положения банков».
   

6. Совет рекомендует Банку России для корректной и оперативной оценки финансовой устойчивости банков перейти к обязательной публикации форм отчетности в разделе «Информация по кредитным организациям» на сайте Банка России всех действующих кредитных организаций без исключения. В противном случае при агрегировании данных для анализа групп банков или сектора в целом возникают существенные расхождения с агрегированной статистикой Банка России.
   

7. Совет предлагает Банку России начать формирование базы данных, в которой все кредитные организации будут обязаны (под влиянием оценки надежности банка в целях надзора) публично раскрывать финансовую отчётность в формате с оборотами. Если кредитная организация дает Банку России согласие на раскрытие информации в большем объёме (в частности, полноценный баланс вместо сокращенной версии), то Банк России размещает на своём сайте отчётность банка в расширенном объёме и на предыдущие отчётные даты, в частности, за последние три календарных года. В таком случае появляется возможность улучшить уже существующую статистику, а, следовательно, проводить более адекватный анализ временных рядов.
   

8. Совет рекомендует обеспечить «дружелюбный интерфейс» доступа к статистической информации на сайте Банка России в части «Обзора банковского сектора РФ». Необходимо разработать и выложить на сайте базу данных с показателями таким образом, чтобы данные могли быть загружены разной периодичности (годы, полугодия, кварталы, месяца). Совет рекомендует использовать формат публикации данных MS Office Excel, как это делается другими центральными банками, например, Банком Англии (ссылка скрыта).
   

9. Совет полагает, что для реализации компоненты «Рыночная дисциплина» соглашения «Базель II» для оперативной оценки финансовой устойчивости банков со стороны внешних пользователей информации необходимо на сайте Банка России начать публикацию по каждой кредитной организации следующих форм отчетности (табл. 1). Отчет об открытых валютных позициях позволит судить о валютном риске, отраженном как балансе, так и на внебалансовых статьях банка. Отчет «Информация о качестве активов кредитной организации» поможет в общих чертах оценить кредитный риск, поскольку он содержит сведения о резервах на возможные потери и структуру активов по категориям надежности. Отраслевой аспект кредитного риска можно раскрыть, если обнародовать отчет «Сведения о размещенных и привлеченных средствах». Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения необходимы для анализа риска ликвидности. О процентном риске можно будет судить, имея доступ к статистике средневзвешенных процентных ставков по активам и обязательствам.
   

Табл. 1. Месячные формы отчетности, отражающие подверженность банка финансовым рискам.

Риск	Форма отчетности	Код формы ОКУД
Валютный риск	Отчет об открытых валютных позициях	0409634
Кредитный риск	Информация о качестве активов кредитной организации	0409115
Риск ликвидности	Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения	0409125
Процентный риск (размещение активов)	Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией	0409128
Процентный риск (привлечение обязательств)	Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией средствам	0409129
Риск отраслевой концентрации	Сведения о размещенных и привлеченных средствах	0409302
Риск по внебалансовым позициям	Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах	0409155

10. Совет подчеркивает, что публичное раскрытие ежемесячных форм отчетности о финансовых рисках не противоречит разделу «Собственная и конфиденциальная информация банка» соглашения «Базель II». Базельский комитет отмечает, что следует воздержаться только от раскрытия специфических сведений (например, о продуктах или системах), делающих капиталовложения банка в продукты или системы менее ценными и подрывающие его конкурентоспособность. Все указанные отчеты представляют данные в агрегированном формате и не содержат специфическую или детализированную информацию. Кроме того, предлагаемое раскрытие информации не противоречат статье 26 «Банковская тайна» закона «О банках и банковской деятельности», поскольку запрашиваемые формы не содержат конфиденциальные клиентские сведения – только информацию общего характера.
    

11. Совет рекомендует изменить формат обязательной публичной отчетности по формам №806 и №807. Совет считает необходимым перейти к полноценному формату подробной отчетности с комментариями. В таком случае ежеквартальная отчетность по качеству и содержанию должна приблизиться к требованиям Базельского комитета и промежуточной отчетности по МСФО. В табл. 2 приведен набор сведений в соответствии с соглашением «Базель II», которые банкам необходимо описывать в обязательных комментариях к ежеквартальной отчетности для комплексной оценки финансовых рисков внешними пользователями.
    

Табл. 2. Обеспечение надлежащего раскрытия банками ежеквартальной информации о рисках в русле третьего компонента «Базеля II».

Оценка риска	Общие требования к раскрытию информации
Достаточность капитала	структура и достаточность капитала банка в т.ч. требования к капиталу под конкретные риски (кредитный, рыночный и пр.); полугодовые результаты самостоятельного стресс-тестирования банка по различным сценариям;
Кредитный риск	суммарная валовая подверженность банка кредитному риску, а также средний валовой риск за период, разбитый на основные подвиды риска; географическое распределение кредитного риска; распределение кредитного риска по отраслям и типам контрагентов (на консолидированной основе); риск концентрации по крупным заемщикам и кредиторам (вкладчикам); разбивка по остаточному договорному сроку погашения всего кредитного портфеля и его подпортфелей; просроченные, реструктурированные и пролонгированные кредиты, а также резервы на возможные потери по ним;
Управление рисками	процессы управления рисками и структура внутрибанковской системы рейтингов; описание процедур присвоения внутренних рейтингов по различным портфелям; сведения о контрольном механизме внутренней рейтинговой системы, включая анализ независимости, подотчетности и проверки рейтинговых систем;
Рыночный риск	структура рыночного риска, включая раскрытие информации о подходе (требования к капиталу для покрытия процентного риска, риска участия в капитале, валютного риска, товарного риска) и текущие количественные оценки VaR; балансовая и справедливая стоимость портфелей ценных бумаг; кумулятивные реализованные и нереализованные прибыли (убытки) по различным портфелям ценных бумаг; оценка роста (уменьшения) доходов или экономической стоимости капитала в сценариях различных шоков процентных ставок; структура непогашенных требований, секьюритизированных банком;
Операционный риск	подходы к оценке достаточности капитала под операционный риск, включая рассмотрение действующих внутренних и внешних факторов и их количественные оценки

12. По преобладающему мнению членов Совета, к крупнейшим банкам должны применяться более строгие требования по раскрытию информации. Объясняется это тем, что устойчивость банковской системы в целом критически зависит от финансового положения и риск-менеджмента крупных банков. Более строгие нормы раскрытия информации позволят повысить общий уровень прозрачности банковского сектора, а также усилить рыночный контроль за финансовым состоянием крупнейших банков. В частности, Совет считает важным, чтобы Банк России рекомендовал всем кредитным организациям размещать годовую отчетность по МСФО (с примечаниями) на сайте Банка России. Для банков, входящих в число тридцати крупнейших кредитных организаций, необходимо сделать раскрытие отчетности по МСФО с полными комментариями обязательным.
    

1. В свете трудностей с достоверной оценкой кредитных рисков Совет считает необходимым изменить существующий формат финансовой отчетности банков. В частности, пользователям отчетности, включая сам Банк России, может быть полезна в составе отчетности о качестве активов кредитной организации:
   

• информация в составе о пролонгированных кредитах на балансе банка (остаток пролонгированной задолженности, по которой нет просроченных платежей, в т.ч. по кредитам, предоставленным юр.л. и физ.л.);
  
• информация о переуступленных банком прав требований по кредитам, выданным юр. и физ. лицам (например, отдельным символом в 102 форме);
  
• информация о структуре кредитного портфеля по типам обеспечения (ссуды, обеспеченные залогом денежных средств и долговых ценных бумаг банка, недвижимости и прав на нее, необеспеченные ссуды), в т.ч. с разбивкой на юр. и физ. лиц.
  

1. Для повышения транспарентности банковского сектора, а также улучшения анализа его финансовой устойчивости со стороны внешних пользователей Совет предлагает дополнить публикуемые Банком России в «Обзоре банковского сектора Российской Федерации» показатели следующими:
   

• информация о структуре ссуд по типам обеспечения;
  
• информация о структуре открытой позиции в иностранных валютах и драгоценных металлах;
  
• информация о ссудах, реструктурированных, но не переведенных в пониженную категорию качества (в соответствии с пунктом 3.10 Положения № 254-П);
  
• информация о, объемах выданных кредитов населению по сегментам (потребительские кредиты, автокредитование, овердрафты по кредитным картам по отчету о качестве активов кредитной организации);
  
• объём кредитов юр. и физ лицам и соответствующих резервов по ним в таблицах 44, 45 и 46 должен соответствовать совокупным значениям кредитов юр. и физ. лицам в таблице 11.
  

1. Участники обсуждения высказали следующие потребности в банковской статистике:
   

• корпоративный клиентский сегмент:
  
  • кредиты и резервы на потери по ссудам: финансирование оборотного капитала, кредитные линии, факторинг, инвестиционные кредиты, прочее (целесообразно определиться с критериями продуктов);
    
  • кредиты по категориям заёмщиков:
    
    • кредиты субъектам малого и среднего предпринимательства (таб. 4.3.5 «Бюллетеня банковской статистики») – необходимо расшифровать критерии выборки согласно законодательству;
      
    • ввести понятие первоклассного заёмщика (Tier 1) и осуществлять статистический мониторинг;
      
    • рассчитывать показатель совокупные кредиты за вычетом кредитов первоклассным заёмщикам и кредитов МСП (Tier 2);
      
  • рассчитывать агрегаты депозитов по тем же категориям клиентов;
    
  • вести статистику процентных ставок по кредитам и депозитам по категориям заёмщиков;
    
  • информация о структуре залогов по кредитам: продуктовый разрез, разбивка по категориям заёмщиков.
    
• розничный сегмент:
  
  • формирование статистики объёмов по следующим продуктам: сальдо остатков по кредитным картам, автокредиты;
    
  • разбивка депозитных и кредитных продуктов в зависимости от уровня доходов клиента (на уровне репрезентативной выборки);
    
  • срочная структура кредитов.
    

16. Совет предлагает Банку России приступить к публикации структуры собственного капитала банковского сектора в определении МСФО с разбивкой на капитал 1 и 2 уровней.
    

17. Совет считает необходимой разработку и публикацию Банком России сводного индекса неценовых условий банковского кредитования.
    

3. Транспарентность денежно-кредитной политики
   

1. Совет отмечает умеренный прогресс в повышении транспарентности денежно-кредитной политики за 2010 г. Совет приветствует начинания Банка России, связанные с публикацией расширенных пресс-релизов, объясняющих принятые решения, а также причины сохранения ставки рефинансирования на прежнем уровне.
   

2. В то же время Совет выражает озабоченность, что нормы транспарентности денежно-кредитной политики Банка России остаются далеки от признанной лучшей практики центральных банков. Совет обращает внимание Банка России, что согласно рекомендациям МВФ (разработчика Кодекса транспарентности денежно-кредитной политики) вне зависимости от режима денежно-кредитной политики раскрытие информации о принятии решений Советом директоров необходимо производить должным образом. Даже в случае сдвига сроков введения инфляционного таргетирования Банку России целесообразно придерживаться лучших образцов коммуникационной политики, а не следовать в группе аутсайдеров среди центральных банков стран Ближнего Востока и Африки. Ссылки на то, что не все центральные банки раскрывают материалы, сопровождающие принятие решений, и на этом основании у Банка России нет повода повышать транспарентность, означает ориентацию денежных властей на худшую международную практику.
   

1. Совет обращает внимание руководства Банка России на то, что для участников финансовых рынков, выступающих профессиональными пользователями информационных продуктов Банка России, раскрытие информации о денежно-кредитной политике должно представлять собой полный цикл и включать в себя:
   

• публичный график тех заседаний Совета директоров Банка России, которые затрагивают решения по денежно-кредитной политике (изменение ставки резервирования, нормы обязательных резервов, управление процентным коридором и пр.);
  
• исходную информацию, обуславливающую принятие решений (целевые ориентиры политики; текущая макроэкономическая, денежно-кредитная и финансовая статистика; экономико-математические модели и прогнозы по ним);
  
• сопроводительные или дополнительные отчеты к расширенным пресс-релизам, включающие полное обоснование принятых решений;
  
• целевые ориентиры политики должны своевременно обновляться (актуализироваться), а не обнародоваться один раз при представлении проекта денежно-кредитной политики на следующий год;
  
• раскрытие информации о принятии решений:
  
  • протоколы и стенограммы заседаний Совета директоров Банка России, которые затрагивают решения по денежно-кредитной политике (или выписки из них);
    
  • или, как альтернатива, пресс-брифинги или пресс-конференции в случае отсутствия протоколов и стенограмм;
    
• отчет о денежно-кредитной политике (раскрытие ожидаемых результатов действий центрального банка, оценка рисков принятых решений и вероятностные прогнозы, подотчетность по итогам реализации денежно-кредитной политики, достижение операционных целей и управление промежуточными целями, работа над ошибками).
  

1. Совет поддерживает Банк России в намерении в ближайшем будущем раскрывать:
   

• экономико-математические модели, использующиеся в качестве вспомогательных средств при принятии решений по денежно-кредитной политике;
  
• сценарные прогнозы (в форме веерных диаграмм) основных макроэкономических агрегатов и ключевых показателей банковского сектора;
  
• вероятностное распределение рыночных ожиданий основных макроэкономических показателей, прежде всего, инфляции;
  
• результаты научно-исследовательской деятельности, как в части денежно-кредитной политики, так и в части банковского регулирования и надзора в форме Discussion (Working или Occasional) Papers.
  

Совет рекомендует при публикации результатов научно-исследовательской деятельности Банка России воздержаться от института формального рецензирования и обходиться формулировкой «взгляд автора может не совпадать с официальной позицией Банка России». Опыт публикаций сотрудников Банка России в научных журналах, таких как «Вопросы экономики», «Банковское дело», «Деньги и кредит» и др. показывает, что экспертные мнения сотрудников Банка России воспринимаются аудиторией без искажений. Таким образом, вероятность неверной трактовки результатов исследовательской работы Банка России представляется минимальной.

5. Совет указывает на необходимость оперативно размещать на собственном сайте Банка России все интервью, выступления и высказывания руководства Банка России, как это происходит в случае с Министерством финансов РФ во избежание неточного цитирования со стороны СМИ.
   

4. Взаимодействие с внешними пользователями отчетов и информационных продуктов Банка России
   

1. Совет предлагает Банку России предварительно обсуждать формат публикации новых статистических разделов изданий и информационно-аналитических материалов Банка России с экспертным сообществом для создания комфортной пользовательской среды и учета пожеланий пользователей информации.
   

2. Совет рекомендует Банку России уделять большее внимание прямому взаимодействию с профессиональным банковским и инвестиционным сообществом для улучшения понимания его политики, а также управления рыночными ожиданиями. В этом плане Совет по денежно-кредитной политике и финансовому регулированию готов выступать регулярной общественной площадкой для организации прямого диалога между центральным банком и рынком.