Утверждено решением внеочередного общего собрания акционеров ОАО «Севкабель-Холдинг»
| Вид материала | Решение |
- Решением внеочередного Общего собрания акционеров, 127.14kb.
- Решением внеочередного общего собрания акционеров ОАО «Редуктор» 22 октября 2011г, 326.87kb.
- Содержание сообщения о проведении общего собрания акционеров ОАО мп «совтрансавто-брянск-холдинг», 16.45kb.
- Открытое акционерное общество, 175.29kb.
- Сообщение о существенном факте “Сведения о решениях внеочередного общего собрания акционеров, 20.78kb.
- Утверждено решение, 206.11kb.
- Решением внеочередного общего собрания акционеров открытого акционерного общества «ижавиа», 450.24kb.
- Решением внеочередного общего собрания акционеров открытого акционерного общества «ижавиа», 223.06kb.
- Решением Общего собрания акционеров, 178.42kb.
- Банка зенит (оао), 20.27kb.
УТВЕРЖДЕНО
Решением внеочередного общего собрания акционеров
ОАО «Севкабель-Холдинг»
(протокол №__2__ от 02.февраля 200_4_г.)
Председатель собрания
_____________________ Макаров А. Г.
Секретарь собрания
_____________________ Морякова А.Г.
ПОЛОЖЕНИЕ
о ревизионной комиссии
открытого акционерного общества
«Севкабель-Холдинг»
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Настоящее Положение определяет статус, порядок деятельности и полномочия Ревизионной комиссии открытого акционерного общества «Севкабель-Холдинг» (далее – «Общество»), порядок ее избрания и досрочного прекращения полномочий, порядок взаимодействия с органами управления Общества.
1.1 Ревизионная комиссия осуществляет свою деятельность в целях предварительного, текущего и последующего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества, его органов управления, обособленных и структурных подразделений, должностных лиц.
Основными задачами деятельности Ревизионной комиссии Общества являются повышение прозрачности финансово-экономической деятельности Общества, направленное на рост доверия инвесторов и акционеров по отношению к Обществу; обеспечение поступательного развития Общества посредством осуществления эффективного контроля за хозяйственной деятельностью Общества; повышение конкурентоспособности Общества в результате совершенствования внутренних контрольных процедур.
Основными целями деятельности Ревизионной комиссии Общества являются следующие:
- своевременное выявление нарушений и недостатков в финансово-хозяйственной деятельности Общества;
- пресечение возможных нарушений, злоупотреблений со стороны должностных лиц Общества и членов коллегиальных органов управления, а также иных лиц;
- выражение мнения о достоверности, полноте сведений о финансово-экономической деятельности Общества, его структурных и обособленных подразделений;
- создание и совершенствование эффективной системы контроля в Обществе;
- подготовка рекомендаций в сфере финансового учета, повышение качества работы подразделений Общества.
Основные направления деятельности Ревизионной комиссии включают в себя следующие:
- соблюдение законодательства Российской Федерации, решений общего Собрания акционеров Общества, Совета директоров и предписаний, отраженных в актах по результатам предыдущих проверок (ревизий);
- исполнение утвержденных общим Собранием акционеров, Советом директоров Общества нормативных документов, регулирующих отношения внутри Общества;
- соблюдение членами Совета директоров, и должностными лицами органов управления Общества, правил, установленных Уставом Общества и другими документами Общества, включая не превышение ими своих полномочий при распоряжении имуществом Общества, заключение сделок и проведение финансовых операций от имени Общества;
- правильность отражения в учете размера уставного капитала, законность и целесообразность решений по внесению изменений его величины;
- своевременность и правильность отражения в бухгалтерской и статистической отчетности всех финансовых операций в соответствии с установленными правилами и порядком их ведения;
- правильность отнесения затрат (расходов) на себестоимость продукции (работ, услуг), формирования финансовых результатов Общества и их отражения на счете прибылей и убытков;
- сохранность денежных средств и материальных ценностей;
- обоснованность и необходимость создания, прекращения деятельности обособленных подразделений Общества.
1.2 В своей деятельности ревизионная комиссия руководствуется требованиями законодательства РФ, устава Общества, а также требованиями настоящего положения.
1.3 Объем прав и обязанностей ревизионной комиссии определяется Федеральным законом «Об акционерных обществах». По вопросам, не предусмотренным Федеральным законом «Об акционерных обществах», компетенция ревизионной комиссии определяется уставом Общества.
2. СТАТУС И СОСТАВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
2.1 Ревизионная комиссия подотчетна общему собранию акционеров. Ревизионная комиссия избирается на годовом общем собрании акционеров в порядке, предусмотренном настоящим положением, на срок до следующего годового Общего собрания акционеров в количестве 3 членов.
2.2. В случае избрания нового состава Ревизионной комиссии на внеочередном Общем собрании акционеров полномочия вновь избранной Ревизионной комиссии действуют до следующего годового Общего собрания. Членом Ревизионной комиссии может быть как акционер, так и лицо, предложенное акционерами (акционером). Члены Ревизионной комиссии Общества не могут одновременно являться членами Совета директоров, занимать иные должности в органах управления Общества, а также входить в состав счетной комиссии.
3. ПОЛНОМОЧИЯ И ОБЯЗАННОСТИ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
3.1. Объем полномочий Ревизионной комиссии Общества определяется в соответствии с законодательством Российской Федерации и Уставом Общества.
3.2. Ревизионная комиссия Общества обязана:
- осуществлять контроль путем проведения проверок (ревизий) деятельности Общества, его подразделений, должностных лиц Общества на предмет соответствия их действий требованиям действующего законодательства, внутренним документам Общества, иным актам;
- осуществлять контроль за исполнением рекомендаций и указаний по устранению выявленных нарушений, недочетов;
- выражать мнение о достоверности данных, содержащихся в годовом отчете, годовой бухгалтерской отчетности;
- обеспечивать фиксирование в надлежащей форме каждого факта, выявленного во время проведения проверки и оформлять заключения по результатам проверок (ревизии), отражающие основные выводы, полученные в ходе проверки (ревизии), а также информацию о выявленных недостатках и нарушениях, рекомендациях по их устранению, а также по применению мер воздействия к виновным лицам;
- обеспечивать сохранность конфиденциальной информации, полученной от соответствующих подразделений при исполнении своих обязанностей;
- информировать о проведении проверки Совет директоров и Президента Общества;
- осуществлять иные действия, предусмотренные законодательством.
4. ПРАВА РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
4.1 В целях достижения обозначенных выше задач и целей Ревизионная комиссия Общества вправе:
- проверять наличие, состояние и сохранность имущества, товарно-материальных ценностей у материально-ответственных лиц;
- требовать у любого должностного лица Общества дачи устных и письменных объяснений по вопросам, возникающим в ходе проверки (ревизии) и находящимся в компетенции ревизионной комиссии Общества. В случае отказа должностных лиц в даче объяснений составляется акт;
- требовать от лиц, занимающих должности в органах управления Общества, а также работников подразделений предоставления документов о финансово-хозяйственной деятельности Общества в рамках своей компетенции;
- требовать предоставления внутренних документов общества, документов бухгалтерского учета и отчетности, иных документов, отражающих осуществление финансовых и иных операций;
- требовать созыва внеочередного общего собрания в случаях, когда выявлены нарушения в финансово-хозяйственной деятельности Общества или угроза интересам общества требует решений, находящихся в компетенции общего собрания;
- обследовать производственные, хозяйственные и служебные помещения, места хранения продукции, оборудования в целях выявления нарушений;
- требовать проведения полной или частичной инвентаризации основных средств, товарно-материальных ценностей, готовой продукции, денежных средств и расчетов.
4.2 В случае, если информация, запрашиваемая членами ревизионной комиссии в ходе проводимой ими проверки, относится к перечню сведений, составляющих государственную тайну, доступ к указанной информации осуществляется в соответствии с положениями законодательства о государственной тайне.
5. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК (РЕВИЗИЙ)
5.1. Основным способом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества является осуществление проверок (ревизий). Проверка (ревизия), по результатам которой составляется заключение о достоверности и полноте годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности считается очередной. Иные проверки (ревизия), инициированные в случаях, предусмотренных настоящим положением, считаются внеочередными.
5.2. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется по итогам деятельности Общества за год, а также во всякое время по инициативе Ревизионной комиссии (ревизора) Общества, решению общего собрания акционеров, Совета директоров Общества или по требованию акционера (акционеров) общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Общества.
5.3. В ходе проверки представленные материалы исследуются членами ревизионной комиссии выборочным методом с учетом требований о существенности.
5.4. При принятии Ревизионной комиссией решения о проведении внеочередной ревизии, председатель ревизионной комиссии обязан организовать внеочередную ревизию и приступить к ее проведению.
5.5. Решение о внеочередной ревизии принимается Советом директоров большинством голосов его членов присутствующих на заседании или принявших участие в заочном голосовании. Требование направляется на имя Председателя Ревизионной комиссии и подписывается всеми директорами, голосовавшими за его принятие.
5.6. Акционеры – инициаторы ревизии направляют в ревизионную комиссию письменное требование. Требование должно содержать:
- Ф.И.О. (полное наименование) акционеров;
- сведения о принадлежащих им акциях (количество, категория, тип);
- в случае, если акции акционера Общества, предъявляющего требование, находятся в номинальном держании, к требованию прилагается выписка со счета депо, подтверждающая владение необходимым количеством голосующих акций Общества на дату предъявления соответствующего требования;
- мотивированное обоснование требования о проведении проверки (ревизии).
5.7. Требование подписывается акционером или его доверенным лицом. Если требование подписывается доверенным лицом, то должна быть приложена доверенность (ее нотариально заверенная копия). В случае, если инициатива исходит от акционеров – юридических лиц, подпись представителя юридического лица, действующего в соответствии с Уставом Общества без доверенности, заверяется печатью данного юридического лица. Если требование подписано представителем юридического лица, действующим от его имени по доверенности, к требованию прилагается доверенность (ее нотариально заверенная копия).
5.8. В течение 5 (пяти) рабочих дней с даты подписания протокола общего собрания акционеров или Совета директоров, получения соответствующего требования акционера (ов), ревизионная комиссия должна принять решение о проведении ревизии деятельности Общества или сформулировать мотивированный отказ от проведения ревизии.
5.9. Внеочередная проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Общества должна быть начата не позднее 30 дней с даты поступления требования акционеров о ее проведении или протокола общего собрания акционеров или Совета директоров. Срок ее проведения не должен превышать 90 дней.
5.10. Ревизионная комиссия вправе отказаться от проведения ревизии деятельности Общества в следующих случаях:
- акционеры, предъявившие требование, не являются владельцами необходимого для этого количества голосующих акций, на дату предъявления требования;
- требование о проведении проверки не подписано либо подписано лицами, не обладающими достаточными для этого полномочиями;
- в требовании указаны неполные или недостоверные сведения.
5.11. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионная комиссия Общества составляет заключение, в котором должны содержаться:
- сведения о выраженном мнении Ревизионной комиссии относительно достоверности данных, содержащихся в отчетах, и иных финансовых документов общества;
- информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.
5.12. Заключение ревизионной комиссии подписывается всеми членами ревизионной комиссии лично. Член Ревизионной комиссии, выразивший несогласие с заключением ревизионной комиссии, вправе подготовить особое мнение, которое прилагается к заключению ревизионной комиссии и является его неотъемлемой частью. Если член Ревизионной комиссии не подписал заключение и не подготовил особого мнения, в заключении должны быть указаны соответствующие причины.
5.13. Заключение Ревизионной комиссии по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности общества утверждается на заседании Ревизионной комиссии и предоставляется Совету директоров, инициатору проведения внеочередной проверки в течение 3 дней после окончания проведения проверки.
5.14. В случае проведения ревизии деятельности Общества на основании решения общего собрания акционеров заключение Ревизионной комиссии Общества доводится до сведения акционеров по их письменному запросу.
5.15. Инициаторы ревизии деятельности Общества вправе в любой момент до принятия ревизионной комиссией решения о проведении ревизии деятельности Общества отозвать свое требование, письменно уведомив Ревизионную комиссию.
6. ИЗБРАНИЕ ЧЛЕНОВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
6.1. Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций Общества, вправе выдвинуть для избрания на годовом общем собрании акционеров кандидатов в Ревизионную комиссию Общества. Такое предложение должно поступить в Общество не позднее 30 дней после окончания финансового года.
6.2. Число кандидатов в одной заявке не может превышать количественного состава ревизионной комиссии Общества, определенного в Уставе Общества и настоящем Положении. Заявка на выдвижение кандидатов должна соответствовать требованиям, предусмотренным Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Общества.
6.3. Акции, принадлежащие членам Совета директоров общества или лицам, занимающим должности в органах управления Общества, не могут участвовать в голосовании при избрании членов Ревизионной комиссии Общества.
7. ЗАСЕДАНИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
7.1. Заседание Ревизионной комиссии правомочно (имеет кворум), если на нем присутствует не менее половины от числа избранных членов Ревизионной комиссии.
7.2. При решении вопросов каждый член комиссии обладает одним голосом. Решения, акты и заключения Ревизионной комиссии утверждаются простым большинством голосов при помощи поименного голосования или простым поднятием руки, присутствующих на заседании членов ревизионной комиссии. При равенстве голосов решающим является голос Председателя Ревизионной комиссии.
7.3. Члены Ревизионной комиссии в случае своего несогласия с решением комиссии вправе зафиксировать в протоколе заседания особое мнение и довести его до сведения коллегиального исполнительного органа, Совета директоров и общего собрания акционеров.
7.4. Ревизионная комиссия из своего состава избирает Председателя. Председатель Ревизионной комиссии избирается на заседании Ревизионной комиссии большинством голосов от общего числа избранных членов комиссии. Ревизионная комиссия вправе в любое время переизбрать своего Председателя большинством голосов от общего числа избранных членов комиссии.
7.5. Председатель Ревизионной комиссии созывает и проводит ее заседания; организует текущую работу Ревизионной комиссии; представляет ее на заседаниях исполнительной дирекции, Совета директоров, общего собрания акционеров.
7.6. Председатель Ревизионной комиссии не позднее чем за 30 дней до годового общего собрания акционеров представляет Совету директоров заключение Ревизионной комиссии Общества по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности в соответствии с требования законодательства Российской Федерации.
8. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
8.1 При осуществлении своих функций члены Ревизионной комиссии Общества несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации:
- за обоснованность представленных предложений по повышению эффективности организации системы контроля, бухгалтерского учета, привлечению к ответственности должностных лиц, распределению прибыли и др.;
- за обоснованность, объективность и своевременность предоставления заключений о состоянии бухгалтерского учета и финансовой отчетности;
- за несоблюдение требований нормативных документов и внутренних документов Общества о сохранности сведений, являющихся конфиденциальными.