Дисциплина «Налогообложение коммерческих организаций»
| Вид материала | Документы |
- Программа дисциплины бюджетирование коммерческих организаций для студентов специальности, 121.58kb.
- С. В. Щедроткина 2008 г. Дисциплина: Налогообложение организаций финансового сектора, 19.74kb.
- План работы. Введение. Финансы коммерческих организаций. Особенности финансов коммерческих, 225.93kb.
- Профессиональная переподготовка по программе, 144.9kb.
- Дисциплина «Налоги и налогообложение», 34.34kb.
- Профиль «Налоги и налогообложение», 46.55kb.
- Анализ методов прогнозирования предпосылок банкротства коммерческих организаций, 423.17kb.
- Учебный план образовательной программы дополнительного профессионального образования, 20.52kb.
- М. Ф. Шведова дисциплина «основы делового общения», 998.69kb.
- Налогообложения, а также финансово-кредитной сферы в целом, 33.43kb.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО – ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ
Согласовано
Утверждаю
Начальник УМУ Зам.зав.кафедрой
___________С.В.Щедроткина ______С.А.Болотов
« ___» _______2007г. « ___» _______2007г.
Дисциплина «Налогообложение коммерческих организаций»
Форма отчетности: экзамен
- Состав и виды налогов уплачиваемых коммерческими организациями, их характеристика, функции.
- Характеристика и формы организации коммерческих организаций.
- Обязанности налогоплательщика.
- Права налогоплательщика.
- Прямые налоги, уплачиваемые коммерческими организациями, их характеристика, функции.
- Косвенные налоги, уплачиваемые коммерческими организациями, их характеристика, функции.
- Имущественные налоги, уплачиваемые коммерческими организациями, их характеристика, функции.
- Платежи за пользование природными ресурсами, уплачиваемые коммерческими организациями.
- Доходы коммерческих организаций для целей налогообложения.
- Доходы от реализации и внереализационные доходы.
- Определение цены сделки для целей налогообложения.
- Определение дохода при товарообменных операциях.
- Определение дохода при натуральной оплате.
- Понятие товара, работы, услуги для целей налогообложения.
- Порядок учета доходов и расходов коммерческих организаций.
- Налог на добавленную стоимость, его характеристика, функции.
- Объект налогообложения и налоговая база для исчисления налога на добавленную стоимость.
- Особенности определения налоговой базы по НДС ври внешнеэкономических операциях.
- Ставки налога на добавленную стоимость.
- Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость.
- Порядок расчета налога на добавленную стоимость подлежащего уплате в бюджет.
- Налоговый период по налогу на добавленную стоимость.
- Льготы по налогу на добавленную стоимость.
- Сроки и порядок предоставления отчетности по налогу на добавленную стоимость.
- Сроки уплаты налога на добавленную стоимость.
- Акцизы. Их характеристика, функции.
- Плательщики акцизов.
- Налоговая база для исчисления акцизов.
- Ставки акцизов, их характеристика.
- Налоговый период для исчисления и уплаты акцизов.
- Порядок исчисления и сроки уплаты акцизов.
- Налоговые вычеты по акцизам.
- Налоговая отчетность по акцизам.
- Налог на прибыль, его характеристика, функции.
- Налоговая база для уплаты налога на прибыль.
- Ставки налога на прибыль.
- Понятие издержек производства и обращения.
- Расчет издержек производства и обращения для целей налогообложения налогом на прибыль.
- Доходы и расходы не учитываемые при налогообложении прибыли.
- Налоговый учет в коммерческой организации.
- Налоговый период по налогу на прибыль.
- Порядок расчета и уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль.
- Амортизация имущества для целей налогообложения.
- Налоговое агентство коммерческой организации, понятие, применение.
- Порядок расчета налога на доходы физических лиц.
- Ставки налога на доходы физических лиц.
- Сроки и порядок уплаты налога на доходы физических лиц.
- Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц предприятиями, имеющими обособленные подразделения.
- Налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц.
- Единый социальный налог. Его характеристика, функции.
- Налоговая база для расчета единого социального налога.
- Порядок расчета единого социального налога.
- Особенности расчета ЕСН предприятием, имеющим обособленные подразделения.
- Налоговый период по единому социальному налогу.
- Налоговая отчетность по единому социальному налогу.
- Налог на имущество организаций.
- Налоговая база для расчета налога на имущество.
- Порядок расчета и уплаты налога на имущество
- Налоговый и отчетный период по налогу на имущество.
- Сроки уплаты налога на имущество.
- Специальные налоговые режимы.
- Понятие упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства.
- Условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.
- Объекты налогообложения при упрощенной системе налогообложения Налоговые ставки.
- Порядок определения доходов и расходов, порядок исчисления налога.
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- Понятие базовой доходности и корректирующих коэффициентов при применении единого налога на вмененный доход.
- Сроки и порядок уплаты единого налога на вмененный доход.
- Налоговое планирование организации.
- Санкции, применяемые к налогоплательщикам - коммерческим организациям, за нарушение налогового законодательства.