Ежеквартальный отчет
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет эмитента за 2 квартал 2009 г. Ежеквартальный отчет, 2244.57kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Торговый Дом гум", 3490.18kb.
- Ежеквартальный отчет открытого Акционерного Общества «Долина» Код эмитента: 00667-Е, 448.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытое Акционерное Общество «Смоленскмебель» Код эмитента, 1671.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента: 00137, 11228.92kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Воронежская энергосбытовая компания», 3258.09kb.
- Ежеквартальный отчет эмитента эмиссионных ценных бумаг Общество с ограниченной ответственностью, 4988.44kb.
- Ежеквартальный отчет. 2й квартал 2008 года. Зао «Баранчинский электромеханический завод, 1048.38kb.
- Ежеквартальный отче т открытого акционерного общества, 5552.68kb.
- Ежеквартальный отчет, 1872.58kb.
Реестродержатель
Ведение реестра акционеров ОАО ПМП осуществляет компания ОАО "Сибирский Реестр". Регистратор обслуживает акционеров по всем вопросам, связанным с регистрацией прав собственности на акции, выдачей выписок, выплаты дивидендов (физ. лицам), изменением анкетных данных об акционерах.
Компания осуществляет регулярное обеспечение заинтересованных сторон информацией о деятельности корпорации ПРИСКО. Были заключены договора об информационном обмене с организаторами торговли - РТС (фондовая биржа «Российская Торговая Система») и ММВБ (Московская Межбанковская Валютная биржа).
Дивидендная история
| За финансовый год | 1994 | 1995 | 1996 | 1997 | 1998 | 1999 | 2000 | 2001 | 2002 | 2003-2005 |
Дивиденды, руб. на акцию | 120 | 218 | 250 | 290 | 0,46 | 0,50 | 0,75 | 0,80 | 0,55 | 0 |
| Общая сумма на выплату дивидендов, млн. руб. /т.д. США* | 1 327,2 /299,8 | 4 822,6 /936,3 | 5 530 ,5 /955,7 | 6 415,4 /988, | 10,2 /415,4 | 11,1 /398,6 | 16,6 /565,9 | 17,7 /562,6 | 12,2 /396,3 | 0 |
по курсу ЦБ РФ на дату начала выплаты дивидендов.
Прибыль на одну акцию
Показатель базовой прибыли на одну акцию, рассчитанный в соответствии с Методическими рекомендациями по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну акцию, утв. Приказом Минфина РФ №29н от 21.03.2000 г., составил 0,062 руб. Показатель рассчитан из расчета прибыли от текущей деятельности в размере 49 084 тыс. руб. и средневзвешенного количества акций в размере 796 392 000 шт.
Структура зарегистрированных лиц в реестре акционеров
ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ), ЗАО - 63,80%
APINGTON INVESTMENT LIMITED - 19,41%
Депозитарно-Клиринговая Компания - 6,55%
Менеджмент Корпорации - 0,58%
Прочие - 9,66%
Дочерние и зависимые общества
Продолжают работать созданные пароходством судоходные дочерние оффшорные компании за пределами Российской юрисдикции по обеспечению возврата кредитов западноевропейским банкам в соответствии с разрешением Центрального банка Российской Федерации.
Сведения о наличии, местонахождении и видах деятельности дочерних обществ
| Наименование | Место нахождения | Вид деятельности |
| Приско Танкер ЛТД | Великобритания (о. Мэн) | Судоходная компания |
| ЗАО «Авто-ПМП» | Находка, пер. Береговой 1а | Транспортные и грузоподъёмные услуги |
| ОАО ИФК «Приско Стокс» | Находка, ул. Пограничная 6 | Инвестиционно - финансовая |
| ООО СП «Риолит» | г. Дальнегорск, пр. 50 Октября 298а | Добыча и обработка природного облицовочного камня |
| КНТ Навигэйшн | Nicosia, Kermia House | Судоходная компания |
| ОАО «Вешки» | Моск. обл, пос. Вёшки, д.24 | Деревообработка |
| ОАО «Защита-лес» | Респ. Карелия, г. Лахденпохья, Ленинградское шоссе, 62а | Деревообработка |
| КБ «Приско Капитал Банк» | Москва, Б.Грузинская ул., д.56, стр3. | Финансово-кредитная |
| ООО Приско Экофил | Находка, Административный городок | Производство фильтров |
| ОАСО «Защита Находка» | Находка, ул. Кольцевая,68 | Страховая деятельность |
| ООО «АйЭсЭс Приско» | Находка | Агентские услуги |
| ООО Истен Саплай Вёсселе | Южно-Сахалинск, Коммунистический пр-т, 32 | |
II. Краткое описание основных положений учетной политики
Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Приморское морское пароходство» составлена в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ и ПБУ 499 «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденным Приказом Минфина РФ от 06.07.99 г. №43н.
Для составления бухгалтерской отчетности предприятие применяет формы, разработанные в соответствии с приказом Минфина РФ от 22.07.2003 №67н (в ред. от 18.09.2006) «О формах бухгалтерской отчетности организаций» внесенными в них изменениями, направленные на уточнение и расширение их содержания.
Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Приморское морское пароходство» включает:
- Бухгалтерский баланс (Форма №1);
- Отчет о прибылях и убытках (Форма №2);
- Отчет об изменениях капитала (Форма №3);
- Отчет о движении денежных средств (Форма №4);
- Приложение к бухгалтерскому балансу (Форма №5);
- Отчет о доходах и расходах транспортного флота (Форма Б-3);
- Аудиторское заключение;
- Пояснительная записка
Бухгалтерский учет на предприятии организован в соответствии с положениями, регламентирующими ведение бухгалтерского учета на территории РФ, и который основан на применении «Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению», утвержденным Приказом Минфина РФ №94н от 31.10.2000 г. (в ред. от 18.09.2006).
Учетная политика предприятия
Руководствуясь Законом РФ от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 года № 34н, и 19 Положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ № 1-19), утвержденными Минфином России, с применяется следующая учетная политика предприятия
1. Инвентаризация имущества и финансовых обязательств
Инвентаризация имущества и финансовых обязательств проводится в соответствии со ст. 12 Закона РФ «О бухгалтерском учете» от 21ноября 1996 года № 129-ФЗ, а также на основании Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Министерства финансов РФ от 13 июня 1995 года №49.
Количество инвентаризаций в отчетном году, даты их проведения, перечень имущества и обязательств, проверяемых при каждой из них, утверждается ежегодно приказом Генерального директора.
2. Нематериальные активы
Учет нематериальных активов ведется в соответствии ПБУ14/2000.
Первоначальную стоимость нематериальных активов, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, определять исходя из стоимости товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче организацией.
Первоначальная стоимость нематериальных активов, приобретенных за плату, определяется как сумма фактических расходов на приобретение, за исключением НДС и иных возмещаемых налогов (кроме случаев предусмотренных законодательством РФ).
Стоимость нематериальных активов погашать посредством начисления амортизации.
Начисление амортизации нематериальных активов производить линейным способом исходя из их первоначальной стоимости и норм амортизации, исчисленных исходя из срока полезного использования этих объектов.
Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражать путем накопления соответствующих сумм на счете 05 "Амортизация нематериальных активов", предназначенном для обобщения информации об амортизации, накопленной за время использования объектов нематериальных активов организации;
Срок полезного использования нематериальных активов определять исходя из срока действия патента, свидетельства и других ограничений сроков использования объектов интеллектуальной собственности согласно законодательству Российской Федерации и ожидаемого срока использования этого объекта, в течение которого организация может получать экономические выгоды (доход).
3. Основные средства
Учет основных средств (ОС) ведется в соответствии с ПБУ 6/01 и Методическими указаниями по учету ОС, принимаются к учету по первоначальной стоимости.
Под первоначальной стоимостью основных средств, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, считать стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче организацией.
Первоначальную стоимость основных средств стоимостью более 10 000 рублей за единицу погашать посредством начисления амортизации.
Начисление амортизации объектов основных средств производить линейным способом исходя из их первоначальной (восстановительной) стоимости и норм амортизации, исчисленных исходя из срока полезного использования этих объектов.
| п. 18 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утверждено Приказом Минфина РФ от 30.03.01 № 26н. |
Ко вновь приобретенным основным средствам применять Классификацию основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденную Постановлением Правительства РФ «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» от 1 января 2002 года № 1. По остальным предметам, приобретенным до 01.01.2002г. начислять амортизацию в порядке, предусмотренном Постановлением Совета Министров СССР от 22 октября 1990 года № 1072 "О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР". В том случае, если предмет невозможно отнести ни к одной из амортизационных групп, организация вправе самостоятельно определить срок его полезного использования.
| · п. 1 Постановления Правительства РФ «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» от 01.01.2002 г. № 1; · п. 20 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утверждено Приказом Минфина РФ от 30.03.01 № 26н. |
Суммы начисленной амортизации по объектам основных средств отражать путем накопления соответствующих сумм на счете 02 "Амортизация основных средств", предназначенном для обобщения информации об амортизации, накопленной за время эксплуатации объектов основных средств.
Объекты основных средств стоимостью не более 10 000 рублей за единицу, а также приобретенные книги, брошюры и т.п. издания:
- списывать на затраты на производство (расходы на продажу) по мере отпуска их в производство или эксплуатацию;
4. Материально-производственные запасы
Учет материально - производственных запасов ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов». ПБУ 5/01.
Приобретение и заготовление материалов в бухгалтерском учете отражается с применением:
- счета 10 «Материалы», на котором формируется фактическая себестоимость материалов и отражается их движение;
| План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденный приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н. |
При отпуске материально - производственных запасов в производство и ином выбытии, их оценка производится:
- по себестоимости каждой единицы;
| · п. 16 Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01), утверждено Приказом Минфина РФ от 09.07.01 № 44н; · п. 58 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утверждено Приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н. |
ОАО «Приморское морское пароходство» не создает резервов:
- на предстоящий ремонт основных средств;
- под снижение стоимости материальных ценностей;
- сомнительных долгов по расчетам с другими лицами за продукцию, товары, работы и услуги.
5. Затраты по текущему и капитальному ремонту основных средств, включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) отчетного периода;
6. Доходы
Учет доходов ведется в соотвестсвии с ПБУ 9/99 «Доходы организации»
Доходы предприятия в зависимости от их характера, условия получения и направлений деятельности подразделяются на (п.4 ПБУ 9/99):
- доходы от обычных видов деятельности;
- прочие доходы;
Доходами от обычных видов деятельности являются:
- Доходы от перевозок наливных грузов, которые включают:
фрахтовые суммы на перевозку грузов;
арендная плата по судам, сданным в аренду фрахтователям и грузовладельцам;
другие поступления, возникающие при перевозках груза.
- доходы вспомогательных, дополнительных и обслуживающих подразделений,
Доходы от перевозок отражаются по дате окончания рейса.
Демередж, полученный за несвоевременное выполнение грузовых операций, отражается по сч.91.1 (прочие доходы) по дате признания должником санкций за нарушение договорных отношений.
Расчет доходов по вспомогательным, дополнительным и обслуживающим подразделениям производится по мере оказания услуги и предъявления счетов/ счетов-фактур покупателю.
7. Расходы
Учет расходов ведется в соотвестсвии с ПБУ 10/99 «Расходы организации».
Расходы предприятия в зависимости от их характера, условия получения и направлений деятельности подразделяются на (п.4 ПБУ 10/99):
- расходы от обычных видов деятельности;
- прочие расходы;
Расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и иной формы осуществления (допущение временной определенности фактов хозяйственной деятельности) (п. 18 ПБУ 10/99.).
Для целей формирования финансового результата от обычных видов деятельности определяется себестоимость проданных товаров, услуг, которая формируется на базе расходов по обычным видам деятельности.
Управленческие расходы включаются в себестоимость произведенной продукции (выполненных работ и услуг).
Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль, учитываются обособленно.
8. Незавершенное производство (т.е. расходы, понесенные по незаконченным рейсам) отражается в бухгалтерском балансе по счету 97.0 «Расходы по переходящим рейсам».
9. Расходы будущих периодов
Затраты, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются отдельной статьей как «Расходы будущих периодов», подлежат списанию в порядке, устанавливаемом предприятием применительно к соответствующей группе расходов будущих периодов в течение периода, к которому они относятся и на соответствующие затратные счета.
10. Финансовые вложения
Учет финансовых вложений осуществляется с ПБУ 19/02.
Выбытие финансовых вложений признается в бухгалтерском учете организации на дату единовременного прекращения действия условий принятия их к бухгалтерскому учету. Выбытие финансовых вложений имеет место, например, в случаях погашения, продажи, безвозмездной передачи, передачи в виде вклада в уставной капитал других организации пр.
Оцениваются по первоначальной стоимости каждой выбывающей единицы бухгалтерского учета, следующие виды финансовых вложений:
- вклады в уставные капиталы других организаций (за исключением акционерных обществ);
- предоставленные другим организациям займы;
- депозитные вклады в кредитных организациях.
Ценные бумаги оцениваются Компанией при выбытии по средней первоначальной стоимости, которая определяется по каждому виду ценных бумаг как частное от деления общей первоначальной стоимости ценных бумаг на их количество, складывающихся соответственно из первоначальной стоимости и количества остатка на начало и поступивших ценных в течение данного месяца.
ОАО «Приморское морское пароходство» не формирует резервов под обеспечение финансовых вложений.
10. Причитающиеся суммы процентов к уплате по полученным кредитам или дисконта в качестве дохода по выданным векселям включать в состав:
- прочих расходов отчетного периода, к которому относятся данные начисления;
| п. 18 Положения по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» (ПБУ 15/01), утверждено Приказом Минфина РФ от 02.08.01 № 60н. |
Причитающиеся суммы процентов к получению по выданным займам или дисконта в качестве дохода по приобретенным векселям включать в состав:
- прочих доходов отчетного периода, к которому относятся данные начисления;
11. Учет кредитов и займов и затрат по их обслуживанию
Учет полученных предприятием кредитов и займов ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» (ПБУ 15/01), утвержденного Приказом Минфина РФ от 2.08.2001г. № 60н.
Долгосрочную задолженность по полученным займам и (или) кредитам переводить в краткосрочную задолженность в момент, когда по условиям договора займа и (или) кредита до возврата основной суммы долга остается 365 дней.
12. Пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации и средств на счетах в кредитных организациях, выраженной в иностранной валюте, в рубли производится на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату составления бухгалтерской отчетности.
| п. 7 Положения по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (ПБУ 3/2000), утверждено Приказом Минфина РФ от 10.01.00 № 2н. |
13. При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которому не определяется текущая рыночная стоимость, его стоимость определяется исходя из оценки, определяемой одним из следующих способов:
- по средней первоначальной стоимости;
| п. 26 Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ 19/02), утверждено Приказом Минфина РФ от 10.12.02 № 126н. |
14. Задолженность по обязательствам, нереальная к получению и подтвержденная документами, по которой истекли сроки исковой давности, списываются на счет 91.2. Невостребованные долги по обязательствам и другая кредиторская задолженность, по которой истекли сроки исковой давности, зачисляются на прибыль на счет 91.1.
Изменения в учетной политике на 2007 год.
На 2007год в учетной политике по сравнению с 2006 г. изменений нет.
III. Краткая характеристика деятельности компании
Данные об объёме перевозок по видам деятельности и география рынка предоставления транспортных услуг:
| | | | | | тыс. тонн | |
| | 2002 г. | 2003 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | |
| Каботаж | 506,4 | 462,3 | 417 | 519,3 | 757,1 | Камчатка, Магадан, Сахалин, Чукотка, Арктика |
| Загранперевозки в т.ч. | 1 472,8 | 1 885,8 | 1 973,1 | 2 223,1 | 1 486,4 | |
| экспорт | 713,7 | 870,5 | 970,5 | 813,4 | 525,4 | Экспорт - юго-восточная Азия, Китай |
| международные перевозки | 759,1 | 1 015,3 | 1 002,6 | 1 409,7 | 961 | Порты юго-восточной Азии, Африки, обеспечение рыбодобывающего флота у берегов Индийского и Атлантического океанов. |
| Всего | 1 979,2 | 2 348,1 | 2 390,1 | 2742,4 | 2 243,5 | |
Конкурентные преимущества PRISCO на Дальнем Востоке:
- Высокий уровень качества перевозок.
- Высокопрофессиональные экипажи.
- Хорошее техническое состояние судов.
- Знание специфических условий местных рынков.
Основные конкуренты:
Российские: Внешний рынок:
| 1. ЗАО “РИМСКО” | 1. Daxin Petroleum Pte.LtD., Singapore |
| 2. ООО «Старфиш» | 2. Dalian Ocean Ltd. |
| 3. ООО “Элекс Плюс” | 3. Hyundai Marine |
| 4. ООО «ВостокТрансФлот» | 4. China Shipping Tanker |
| 5. ООО “Пасифик Марин” | 5. Nanjing Petroleum Transportation Company Ltd. |
| 6. ЗАО “Амурское Речное Пароходство” | 6. South Point Shipping Company Ltd. |
| | 7. Highlander Intl. Trading Asia PTE |
Основные фрахтователи :
Российские: Внешний рынок:
| 1. ООО “РН-Востокнефтепродукт” | 1. Daxin Petroleum Pte.LtD., Singapore | |||
| 2. ГУП ЧАО «Чукотснаб» | 2. Hinchest Energy Pte.LtD., Singapore | |||
| 3. ООО “Востокфрахт” и ООО “Востокфрахт Плюс” | 3. Feoso Energy (H.K.) Ltd. | | ||
| 4. ООО «ФинПромКомпани» | 4. Concord Energy Pte.LtD., Singapore | |||
| 5. ООО ДВТК «Бриз» | 5. Vision Chartering Pte.LtD., Singapore | |||
| 6. ООО «Сахтрансбункер» | 6. Abu Dhabi National Tanker Co. (ADNATCO) | |||
| 7. ЗАО “Эс энд Ти Групп” | 7. JECT (Japan Energy & Carbon Trading) | |||
| 8. ОАО «Камчатнефтепродукт» | 8. Simonsen Chartering A/S | | ||
| | | 9. Addax Bunkering Services | | |
| | | 10. LG International Ltd. | | |
| | | 11. Rinex Energy (H.K) Ltd. | | |