Ежеквартальный отчет общества с ограниченной ответственностью «Мособлгаз-финанс»
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет общества с ограниченной ответственностью «Мособлгаз-финанс», 1746.82kb.
- Утвержден Правлением Общества с ограниченной ответственностью " Хоум Кредит энд Финанс, 4370.38kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «моторостроитель финанс», 1714.06kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «нсх-финанс» Код эмитента, 2186.8kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «Марийский нпз-финанс», 1880.25kb.
- Общества с ограниченной ответственностью, 9.16kb.
- Годовой отчёт ООО «Макромир-Финанс» по результатам деятельности за 2007, 117.11kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «Пятерочка Финанс» (указывается, 1626.31kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «Пятерочка Финанс» (указывается, 2390.55kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «Пятерочка Финанс» (указывается, 2785.49kb.
Юридический адрес: 141400, Московская область, г. Химки, ул. Гоголя, д.11
Численность на 01.01.2009 г. составляет 4 человека.
ООО «Мособлгаз-Финанс» является дочерней организацией ГУП МО «Мособлгаз». Номинальная стоимость доли ГУП МО «Мособлгаз» составляет 100 тыс. руб., что составляет 100% уставного капитала.
Основными целями деятельности ООО «Мособлгаз-Финанс» является организация финансового механизма обеспечения реализации проектов газификации на территории Московской области, а также извлечение прибыли.
Вид деятельности в 2008 году: осуществление деятельности по договору поручения в целях организации и повышения эффективности расчетов по реализации программы газификации; выпуск и размещение облигаций; организация выплат купонного дохода по облигациям и погашения части номинальной стоимости облигаций.
Высшим органом правления в соответствии с п.7.1 Устава является Общее собрание участников Общества.
В связи с отсутствием в штатном расписании должности главного бухгалтера бухгалтерский и налоговый учет осуществляет специализированная организация. Бухгалтерская и налоговая отчетность ООО «Мособлгаз-финанс» сформирована ООО «Аудиторская фирма «Актив» согласно договору № АК-022/07 от 22.12.07г.
Раздел 2. Основные показатели деятельности организации
В течение 2008 года организация не приобретала объекты недвижимости, также отсутствуют какие-либо объекты, находящиеся в процессе государственной регистрации.
Организация являлась в 2008 году арендатором основного средства, находящегося в собственности субъекта РФ.
Структура дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.09:
- Задолженность покупателей 1319 тыс. руб.
- Предоставленные долгосрочные займы 31 371 тыс. руб.
- Предоставленные краткосрочные займы 1 000 тыс. руб.
- Прочие дебиторы 1 809 821 тыс. руб.
Структура кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.09:
- Задолженность по облигациям 3 000 000 тыс. руб.
- Задолженность по выплате купонного дохода 5 322 тыс. руб.
- Прочие обязательства 203 тыс. руб.
В целях определения текущего налога на прибыль исчислен условный расход в размере 1 493 тыс. руб., отложенный налоговый актив в размере 604 тыс. руб., постоянное налоговое обязательство в размере 1 130 тыс. руб., отложенное налоговое обязательство в размере 12 тыс. руб.
Общехозяйственные расходы 10 327 тыс. руб.
Расходы, подлежащие возмещению из бюджета целевого финансирования, составляют 320 905 тыс. руб., в т.ч. расходы по начисленному купонному доходу - 320 200 тыс. руб., по договорам аудита - 267 тыс. руб., по договорам с уполномоченным депозитарием - 127 тыс. ,руб., прочие расходы по обслуживанию облигационного займа -311 тыс. руб.
Создание резервов Уставом не предусмотрено.
Резервы в соответствии с нормами законодательства не создавались.
По состоянию на 31 декабря 2008 года Организация имеет поручение на сумму 3 032 424 тыс. руб. за исполнение обязательств по выплате суммарной номинальной стоимости облигаций и совокупного купонного дохода по облигациям в порядке, предусмотренном в Решении о выпуске облигаций и Проспекте эмиссии.
По состоянию на 31 декабря 2008 года Организация имеет в залоге имущество, имущественные права на общую сумму 27 101 тыс. руб. в качестве обеспечения исполнения обязательств по возврату предоставленных займов.
Сведения об эмиссии облигаций и о выполнении обязательств, связанных с эмиссией:
23 июня 2008 года произведена выплата купонного дохода за пятый купонный
период по неконвертируемым документарным процентным облигациям на предъявителя
серии 01 с обязательным централизованным хранением (государственный
регистрационный номер 4-01-36104-R от 10.11.2005г.) на общую сумму 21 440 тыс. руб.
25 июня 2008 года произведена выплата купонного дохода за второй купонный период по неконвертируемым документарным процентным облигациям на предъявителя серии 02 с обязательным централизованным хранением (государственный регистрационный номер 4-02-36104-R от 31.05.2007г.) на общую сумму 139 140 тыс. руб.
22 декабря 2008 года произведена выплата купонного дохода за шестой купонный период по неконвертируемым документарным процентным облигациям на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением (государственный регистрационный номер 4-01-36104-R от 10.11.2005г.) на общую сумму 21 532 тыс. руб.
22 декабря 2008 года произведено погашение 40% от номинальной стоимости по неконвертируемым документарным процентным облигациям на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением (государственный регистрационный номер 4-01-36104-R от 10.11.2005г.) на общую сумму 400 000 тыс. руб.
24 декабря 2008 года произведена выплата купонного дохода за третий купонный
период по неконвертируемым документарным процентным облигациям на предъявителя
серии 02 с обязательным централизованным хранением (государственный
регистрационный номер 4-02-36104-R от 31.05.2007г.) на общую сумму 138 359 тыс. руб.
Раздел 3. Информация об аффилированных лицах
В 2008 году производились операции со следующими аффилированными лицами:
- с ГУП МО «Мособлгаз» - единственным участником Общества:
- по состоянию на 31.12.08 г. отражены обязательства по договору поручительства
от 25 июня 2007 г. в размере 3 000 000 тыс. руб. по выплате стоимости облигаций и в
размере 5 322 тыс. руб. по выплате купонного дохода;
- исполнение обязательств в рамках договора поручения № 2101-АД от 23.01.06 г.
за вознаграждение в размере 5 277 тыс. руб.;
3) договор аренды недвижимого имущества, находящегося в собственности
Московской области, закрепленного за предприятием на праве хозяйственного ведения №
35274 от 14.05.07г.;
- с Кирстой К.А. - генеральным директором ООО «Мособлгаз-финанс»:
1) по состоянию на 31.12.08г. отражены обязательства по договору займа № 220908-Д от 22.09.08г. на сумму предоставленного займа в размере 1 000 тыс. руб.
Структура затрат за 2008 год:
прочие расходы по обслуживанию облигационного займа -311 тыс. руб.
Создание резервов Уставом не предусмотрено.
Резервы в соответствии с нормами законодательства не создавались.
По состоянию на 31 декабря 2008 года Организация имеет поручение на сумму 3 032 424 тыс. руб. за исполнение обязательств по выплате суммарной номинальной стоимости облигаций и совокупного купонного дохода по облигациям в порядке, предусмотренном в Решении о выпуске облигаций и Проспекте эмиссии.
По состоянию на 31 декабря 2008 года Организация имеет в залоге имущество, имущественные права на общую сумму 27 101 тыс. руб. в качестве обеспечения исполнения обязательств по возврату предоставленных займов.
Сведения об эмиссии облигаций и о выполнении обязательств, связанных с эмиссией:
23 июня 2008 года произведена выплата купонного дохода за пятый купонный
период по неконвертируемым документарным процентным облигациям на предъявителя
серии 01 с обязательным централизованным хранением (государственный
регистрационный номер 4-01-36104-R от 10.11.2005г.) на общую сумму 21 440 тыс. руб.
25 июня 2008 года произведена выплата купонного дохода за второй купонный период по неконвертируемым документарным процентным облигациям на предъявителя серии 02 с обязательным централизованным хранением (государственный регистрационный номер 4-02-36104-R от 31.05.2007г.) на общую сумму 139 140 тыс. руб.
22 декабря 2008 года произведена выплата купонного дохода за шестой купонный период по неконвертируемым документарным процентным облигациям на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением (государственный регистрационный номер 4-01-36104-R от 10.11.2005г.) на общую сумму 21 532 тыс. руб.
22 декабря 2008 года произведено погашение 40% от номинальной стоимости по неконвертируемым документарным процентным облигациям на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением (государственный регистрационный номер 4-01-36104-R от 10.11.2005г.) на общую сумму 400 000 тыс. руб.
24 декабря 2008 года произведена выплата купонного дохода за третий купонный
период по неконвертируемым документарным процентным облигациям на предъявителя серии 02 с обязательным централизованным хранением (государственный регистрационный номер 4-02-36104-R от 31.05.2007г.) на общую сумму 138 360 тыс. руб.
Раздел 3. Информация об аффилированных лицах
В 2008 году производились операции со следующими аффилированными лицами:
- с ГУП МО «Мособлгаз» - единственным участником Общества:
1) по состоянию на 31.12.08 г. отражены обязательства по договору поручительства
от 25 июня 2007 г. в размере 3 000 000 тыс. руб. по выплате стоимости облигаций и в
размере 5 322 тыс. руб. по выплате купонного дохода;
2) исполнение обязательств в рамках договора поручения № 2101-АД от 23.01.06 г.
за вознаграждение в размере 5 277 тыс. руб.;
3) договор аренды недвижимого имущества, находящегося в собственности Московской области, закрепленного за предприятием на праве хозяйственного ведения №35274 от 14.05.07г.;
- с Кирстой К.А. - генеральным директором ООО «Мособлгаз-финанс»:
1) по состоянию на 31.12.08г. отражены обязательства по договору займа № 220908-Д от 22.09.08г. на сумму предоставленного займа в размере 1 000 тыс. руб
Раздел 4. Информация о событиях после отчетной даты
По состоянию на 31.12.08г. организация имеет остаток денежных средств на расчетном счете в банке АКБ «МЗБ» (ЗАО) в размере 1 173 885 тыс. руб.
В соответствии с Приказом от 02.02.09г № ОД-101 Центральным Банком России со 02.02.09г. отозвана лицензия на осуществление банковских операций у кредитной организации Акционерный коммерческий банк «МЗБ» (закрытое акционерное общество).
Раздел 5. Информация о государственной помощи
В 2008 году получены бюджетные средства в размере 407 861 тыс. руб. на компенсацию расходов, связанных с выпуском облигационного займа в соответствии с утвержденным Правительством Московской области Постановлением № 203/8 от 25.03.2008 г. «О Порядке предоставления в 2008 году средств из бюджета Московской области на компенсацию расходов по организации привлечения средств из внебюджетных источников и обслуживание займов, привлеченных организациями для обеспечения финансирования плана (программы) по газификации московской области, утверждаемого Правительством Московской области».
Задолженность бюджета по целевому финансированию на 31.12.08г. составляет 165 155 тыс. руб. и будет возмещена в 2009 году.
Генеральный директор К.А. Кирста
Участникам общества
с ограниченной ответственностью
«Мособлгаз-финанс»
Аудиторское заключение
по финансовой (бухгалтерской) отчетности
ООО «Мособлгаз-финанс»
За 2008 год
аудиторское заключение
по финансовой (бухгалтерской) отчетности
Адресат
Единственному участнику Общества с ограниченной ответственностью «Мособлгаз-финанс» ГУП МО «Мособлгаз»
Аудитор
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Стандарт»
Место нахождения: 125009 г. Москва ул. Тверская, д.10 корп.1
Государственная регистрация: свидетельство серия 77 №008222234 от 25 мая 2006г. выдано МИФНС России №46 по г.Москве
ОГРН 1067746637431
ИНН 7710629340
КПП 771001001
Лицензия Министерства финансов РФ на осуществление аудиторской деятельности № Е008227, выданная на основании Приказа Минфина России № 354 от 24 апреля 2007 г. сроком на 5 лет.
Аудируемое лицо
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Мособлгаз-финанс»
Место нахождения: 141400 Московская область, г. Химки, ул. Гоголя, дом 11
Государственная регистрация: свидетельство серия 50 №006640472 от 31 января 2005г. выдано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №13 по Московской области
ОГРН 1055009303700
ИНН 5047064048
КПП 504701001
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности организации ООО «Мособлагаз-финанс» за 2008 год с 1 января по 31 декабря 2008 года включительно.
Финансовая (бухгалтерская) отчетность организации ООО «Мособлагаз-финанс» состоит из:
- бухгалтерского баланса (Форма № 1);
- отчета о прибылях и убытках (Форма № 2);
- отчет об изменениях капитала (Форма №3);
- отчет о движении денежных средств (Форма №4);
- приложения к бухгалтерскому балансу (Форма №5);
- отчета о целевом использовании полученных средств (Форма № 6)
- пояснительной записки.
Ответственность за подготовку и предоставление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган организации ООО «Мособлагаз-финанс». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с:
- Федеральным законом «Об аудиторской деятельности»;
- Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
- правилами (стандартами) аудиторской деятельности аудитора;
- нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности аудируемого лица.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой (бухгалтерской) отчетности, раскрытие информации о финансово-хозяйственной деятельности аудируемого лица, анализ соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность организации ООО «Мособлагаз-финанс» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2008 г. и результаты ее финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2008 г. включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Не изменяя мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности, в дополнение к информации, изложенной в пояснениях к финансовой (бухгалтерской) отчетности (Раздел 4 Пояснительной записки), мы обращаем внимание на то обстоятельство, что на дату подписания аудиторского заключения в отношении банка АКБ «Московский залоговый банк» (ЗАО) Решением Арбитражного суда г. Москвы от 20 марта 2009 г. По делу №А40-12657/09-18-31Б открыто конкурсное производство в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве ) кредитных организаций».
«03» _____апреля ________ 2009 года
Генеральный директор Н.Р. Кондратенко
Руководитель аудиторской проверки И.Н.Кондратенко Аттестат №К003471 от 21.04.2003г., выдан Министерством финансов РФ
Приложение №2 Квартальная бухгалтерская отчетность Эмитента
за 1 квартал 2009 года
Приложение № 3 Учетная политика Эмитента на 2009 год
Приложение № 1
Положение
об учетной политике для целей налогообложения на 2009 год
от «29» декабря 2008 г.
по предприятию ООО «Мособлгаз-финанс»
Раздел I. Общие положения
1.1. Утвердить систему налогового учета предприятия в соответствии с Налоговым кодексом РФ и иными нормативными актами законодательства о налогах и сборах в РФ.
1.2. Установить, что ведение бухгалтерского и налогового учета, а также исчисление налогов и сборов осуществляется специализированной организацией, с которой заключен соответствующий договор.
Раздел II. Налог на имущество предприятий
2.1. Установить, что при исчислении налога на имущество налоговая база определяется исходя из стоимости основных средств, отражаемой в активе баланса по следующим счетам бухгалтерского учета:
- 01 "Основные средства" за минусом суммы амортизации на счете 02.1 "Амортизация основных средств, учтенных на счете 01.1".
- 03 «Доходные вложения в МЦ» за минусом амортизации на счете 02.2 "Амортизация основных средств, учтенных на счете 03".
Раздел III. Налог на добавленную стоимость
3.1. Установить ведение раздельного учета для целей исчисления НДС по операциям, облагаемым и не облагаемым НДС.
3.2. Если в учете Общества имеют место операции, облагаемые и не облагаемые НДС, при этом расходы по операциям, не облагаемым НДС, составляют менее 5% от общей суммы расходов налогового периода, то Общество не осуществляет их раздельный учет. При этом все суммы налога, предъявленные Обществу продавцами используемых в производстве товаров (работ, услуг), имущественных прав в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в полном размере.
3.3. При ведении раздельного учета, если общехозяйственные расходы не могут быть однозначно отнесены к облагаемым и не облагаемым НДС операциям, они подлежат распределению пропорционально сумме затрат на оплату труда работников, занятых в облагаемых и не облагаемых НДС операциях.
К операциям, не облагаемым НДС, относятся операции по предоставлению займов и получение процентов по ним. Считаем, что данными операциями занимается генеральный директор. Затратами на данные операции является оплата труда генерального директора в день предоставления займа, а также один рабочий день в месяц, в котором осуществляется расчет процентов по займу.
3.4. Суммы налога, предъявленные продавцами товаров (работ, услуг) Обществу, осуществляющему как облагаемые налогом, так и освобожденные от налогообложения операции, принимаются к вычету либо учитываются в стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), - по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций.
Указанная пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных за налоговый период.
При определении пропорции продажная стоимость отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции, по реализации которых подлежат налогообложению, применяется за вычетом сумм НДС.
Сумма налога, рассчитанная на основании вышеописанной пропорции, подлежащая вычету, вносится в книгу покупок записью сторно одной суммой на основании бухгалтерской справки.
3.4. Право подписи на выданных счетах-фактурах за директора и главного бухгалтера имеет:
- Генеральный директор.
Раздел IV. Налог на прибыль организаций
4.1. Организовать систему исчисления налоговой базы при расчете налога на прибыль, которая определяется на основе порядка группировки и отражения объектов и хозяйственных операций одновременно и в бухгалтерском и в налоговом учете организации.
4.2. Учет расходов для целей определения налоговой базы по налогу на прибыль ведется в программе 1С: Бухгалтерия в соответствие с планом счетов (Приложение №1)
4.3. Установить, что первичные документы бухгалтерского учета являются одновременно первичными учетными документами для налогового учета.
4.4. Для отражения отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств применяется справка «Учет постоянных и временных налоговых обязательств», которая приведена в Приложении № 2 к настоящему Положению.
4.5. Сумма авансового платежа, подлежащего уплате исчисляется исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода. В течение отчетного периода организация исчисляет сумму ежемесячного авансовых платежей в порядке, установленном статьей 286 НК РФ. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.