Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2005 г. №679 Собрание закон
| Вид материала | Закон |
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2005 г. N 679 Собрание, 920.76kb.
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2005 г. N 679 Собрание, 408kb.
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2005 г. N 679 Собрание, 493.93kb.
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2005 г. N 679 Собрание, 984.81kb.
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2005 г. N 679 Собрание, 881.76kb.
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2005 г. N 679 Собрание, 531.79kb.
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2005 г. N 679 Собрание, 4620.22kb.
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2005 г. N 679 Собрание, 1090.57kb.
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2005 г. N 679 Собрание, 600.04kb.
- Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2005 г. №679 Собрание закон, 691.75kb.
_____________________________________________________________________________________
(указывается в случае осуществления организацией (индивидуальным предпринимателем) деятельности не по месту государственной регистрации)
1.6. Банковские реквизиты _____________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________
(указывается наименование банка (филиала), номера счетов, через которые осуществлялись валютные операции в проверяемом периоде, корсчет, БИК)
1.7. В ходе настоящей проверки направлены следующие запросы: ___________________________
_____________________________________________________________________________________
(указывается дата, номер направленного запроса и полученного ответа)
1.8. В ходе настоящей проверки исследованы следующие документы:_________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(Приводится перечень конкретных проверенных документов: внешнеторговых контрактов и дополнений к ним, грузовых таможенных деклараций, товарно-транспортных накладных (CMR и др.), счетов-фактур (инвойсов), заявлений на перевод валютных средств, выписок банка по валютным и рублевым счетам, мемориальных ордеров, платежных поручений и иных расчетных документов, межбанковских сообщений (СВИФТ-посланий), паспортов сделок, ведомостей банковского контроля, справок об идентификации по видам валютных операций (справок о валютных операциях), справок о подтверждающих документах; расчетный документ при осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации; справок о расчетах через счета за рубежом (при расчетах через счета за рубежом), иных подтверждающих документов.
В случае неполного представления налогоплательщиком документов, связанных с осуществлением валютных операций, приводится перечень непредставленных документов.).
2. Проверкой выявлено:
_______________________________________________________________________________________
(излагаются документально подтверждённые факты нарушения валютного законодательства или
_______________________________________________________________________________________
указывается на отсутствие таких фактов)
3. Выводы и предложения по результатам проверки:
3.1. По результатам настоящей проверки установлено:
________________________________________________________________________________
(вывод о наличии фактов нарушений валютного законодательства с указанием их квалификации или об
________________________________________________________________________________
отсутствие таковых)
3.2. По результатам проверки предлагается:
3.2.1. Возбудить дело об административном правонарушении.
3.2.2. Вынести определение об отказе в возбуждении административного правонарушения**.
_____________________________________________________________________________
(приводятся предложения проверяющих по фактам выявленных нарушений)
Приложения: на _______ листах.
Подписи должностных лиц налогового органа: ______________ _____________
(должность, классный чин) (подпись) (Ф.И.О.)
* Заполняется при наличии приказа о возложении соответствующих обязанностей на конкретное должностное лицо.
** Выносится должностным лицом, рассмотревшим материалы, сообщения, заявления, указанные в пунктах 2 и 3 части 1 статьи 28.1 статьи, в случаях отсутствия фактов нарушений валютного законодательства.
Приложение № 6 к Административному регламенту
На бланке налогового органа
№________________________________
(регистрационный номер дела)
ОПРЕДЕЛЕНИЕ № _______ о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования
«___»______________20____г. ______________________________
(место составления)
Мной, ________________________________________________________________________________________
(указывается должность, классный чин, Ф.И.О. должностного лица налогового органа,
________________________________________________________________________________________________
составившего определение)
рассмотрены ____________________________________________________________________
(перечисляются материалы сообщения и заявления, указывающие на наличие события
________________________________________________________________________________ административного правонарушения)
поступившие______________________________________________________________________________
(указывается источник поступления материалов, сообщений, заявлений: должностное лицо налогового _______________________________________________________________________________
органа, обнаружившее достаточные данные о наличии события административного правонарушения; _______________________________________________________________________________
контролирующие и правоохранительные органы, органы местного самоуправления, общественные объединения; _______________________________________________________________________________ физические и юридические лица, публикации СМИ, также номера и даты документов)
в отношении ____________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
(указать: наименование юридического лица, серия, номер свидетельства о государственной регистрации; ИНН; местонахождение/ индивидуальный предприниматель (фамилия, имя, отчество), серия, номер свидетельства о государственной регистрации, ИНН; сведения о документе удостоверяющим личность физического лица, адрес места жительства и/или регистрации, место работы/учебы, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении)
УСТАНОВЛЕНО:
_______________________________________________________________________________
(указывается наименование юридического лица/ фамилия имя отчество физического лица/ наименование _______________________________________________________________________________ индивидуального предпринимателя, в отношении которого поступили материалы, сообщения и заявления, ________________________________________________________________________________
указывающие о наличии административного правонарушения)
при осуществлении ______________________________________________________________
(данные, указывающие на наличие события административного ________________________________________________________________________________
правонарушения: действие (бездействие) лица, в отношении которого, ведется производство об _______________________________________________________________________________ административном правонарушении, свидетельствующие о нарушении норм валютного законодательства ________________________________________________________________________________________________Российской Федерации; часть и статья КоАП РФ, предусматривающая административную
________________________________________________________________________________________________
ответственность за данное административное правонарушение)
Принимая во внимание, что при наличии повода и достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, для выяснения всех обстоятельств совершения административного правонарушения необходимо осуществление процессуальных действий _____________________________________________________________________________________________ (кратко указывается конкретные процессуальные действия)
требующих значительных временных затрат и руководствуясь ст. 28.7 КоАП РФ,
ОПРЕДЕЛИЛ:
1. Возбудить дело об административном правонарушении по ч.____ ст. ____ КоАП РФ в отношении______________________________________________________________________
(указывается наименование юридического лица/ фамилия имя отчество ________________________________________________________________________________физического лица/ наименование индивидуального предпринимателя, в отношении которого поступили ________________________________________________________________________________материалы, сообщения и заявления, указывающие о наличии административного правонарушения)
________________________________________________________________________________
и провести по нему административное расследование.
2. Направить/вручить копию определения ___________________________________________
(указываются лицо, в отношении которого ________________________________________________________________________________
ведется производство по делу об административном правонарушении)
3.Уведомить_____________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
(указывается источник поступления материалов, сообщений, заявлений: правоохранительные органы, другие государственные органы, органы местного самоуправления, общественные объединения; физические и юридические лица, а также номера и даты документов)
о возбуждении дела об административном правонарушении в отношении ________________
________________________________________________________________________________(указывается наименование юридического лица/ фамилия имя отчество физического лица/ ________________________________________________________________________________________________наименование индивидуального предпринимателя, в отношении которого поступили материалы, сообщения и ________________________________________________________________________________________________ заявления, указывающие о наличии административного правонарушения)
______________________________________ ___________________ ____________________ (должность и классный чин лица, (подпись) (инициалы и фамилия)
______________________________________
вынесшего определение)
Копия определения направлена: «_____» ___________20___ г. (исх. № __________)
Копия определения получена: «____» ____________20___ г. ___________ _______________
(подпись) (инициалы и фамилия)
Приложение № 7 к Административному регламенту
На бланке налогового органа
ОПРЕДЕЛЕНИЕ № _______ об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении
«____»______________20____г. ________________________
(место составления)
Мной, ________________________________________________________________________________________________
(указывается должность, классный чин, Ф.И.О. должностного лица налогового органа,
________________________________________________________________________________________________
составившего определение)
рассмотрены ________________________________________________________________________________
(перечисляются материалы, сообщения и заявления, указывающие на наличие события
________________________________________________________________________________ административного правонарушения)
поступившие_______________________________________________________________________________
(указывается источник поступления: должностное лицо налогового органа, обнаружившее ________________________________________________________________________________достаточные данные о наличии события административного правонарушения; контролирующие и ________________________________________________________________________________
правоохранительные органы, органы местного самоуправления, общественные объединения; физические ________________________________________________________________________________ и юридические лица, публикации СМИ, также номера и даты материалов, сообщений, заявлений)
в отношении ________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
(указать: наименование юридического лица, серия, номер свидетельства о государственной регистрации; ИНН; местонахождение/ индивидуальный предприниматель (фамилия, имя, отчество), серия, номер свидетельства о государственной регистрации, ИНН; сведения о документе удостоверяющим личность физического лица, адрес места жительства и/или регистрации, место работы/учебы, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении)
УСТАНОВЛЕНО:
________________________________________________________________________________
(указывается наименование юридического лица/ фамилия имя отчество физического лица/ наименование ________________________________________________________________________________индивидуального предпринимателя, в отношении которого поступили материалы, сообщения и заявления, ________________________________________________________________________________
указывающие о наличии административного правонарушения)
при осуществлении ______________________________________________________________
(данные, указывающие на наличие события административного ________________________________________________________________________________
правонарушения: действие (бездействие) лица, в отношении которого, ведется производство об ________________________________________________________________________________административном правонарушении, свидетельствующие о нарушении норм валютного законодательства ________________________________________________________________________________________________Российской Федерации; часть и статья КоАП РФ, предусматривающая административную
________________________________________________________________________________________________
ответственность за данное административное правонарушение)
Однако, по данному административному правонарушению __________________________________
(указываются ________________________________________________________________________________________________установленные обстоятельства, исключающие согласно п._ ч.1 ст. 24.5 КоАП РФ возбуждение производства по ________________________________________________________________________________________________ делу об административном правонарушении)
что согласно п. __ ч.1 ст. 24.5 КоАП РФ является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении.
На основании изложенного, руководствуясь ч. 5 ст. 28.1 и п. ____ ч.1 ст. 24.5 КоАП РФ,
ОПРЕДЕЛИЛ:
1. Отказать в возбуждении дела об административном правонарушении в отношении_____________________________________________________________________________________
(указывается наименование юридического лица/ фамилия имя отчество физического лица/ _______________________________________________________________________________________________ ФИО индивидуального предпринимателя, в отношении которого поступили материалы, сообщения и ________________________________________________________________________________________________заявления, указывающие о наличии административного правонарушения)
2.Уведомить_____________________________________________________________________
________________________________________________________________________________ (указывается источник поступления: правоохранительные органы, другие государственные органы, органы местного самоуправления, общественные объединения, физические и юридические лица, а также номера и даты материалов, сообщений, заявлений)
и возвратить материалы
_________________________________________ ______________ ______________________
(должность лица, вынесшего определение) (подпись) (инициалы и фамилия)
Копия определения направлена: «____» _________20___ г. (исх. № _____)
Копия определения получена: «__» _________20___ г. ____________ ______________ (подпись) (инициалы и фамилия)
Приложение № 8 к Административному регламенту
| На бланке налогового органа | | _______________________________ наименование организации (ИНН/КПП), _______________________________ Ф.И.О. физического лица, _______________________________ индивидуального предпринимателя, _______________________________ ИНН, юридический адрес, адрес _______________________________ места жительства физического лица |
Уведомление о месте и времени составления протокола
об административном правонарушении
В соответствии со статьёй 28.2 КоАП РФ вам необходимо явиться в ________________________________________________________________________________
наименование налогового органа
«____» ____________________ 20___ года в _____ часов _____ минут для составления протокола об административном правонарушении по возбуждённому в отношении ________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
(указать: наименование юридического лица, серия, номер свидетельства о государственной регистрации; ИНН; местонахождение/ индивидуальный предприниматель (фамилия, имя, отчество), серия, номер свидетельства о государственной регистрации, ИНН; сведения о документе удостоверяющим личность физического лица, адрес места жительства и/или регистрации, место работы/учебы, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении)
Делу об административном правонарушении по ч. ____ ст. ________ КоАП РФ по следующему адресу: ________________________________________________________________________________
указывается адрес налогового органа
В соответствии с частью 4.1. статьи 28.2 КоАП РФ в случае неявки физического лица, или законного представителя физического лица, или законного представителя юридического лица, в отношении которых ведется производство по делу об административном правонарушении, если они извещены в установленном порядке, протокол об административном правонарушении составляется в их отсутствие.
-
(должность, классный чин руководителя
(заместителя руководителя) налогового органа))
(подпись)
(Ф.И.О.)
Приложение № 9 к Административному регламенту
Протокол № ___________
об административном правонарушении
«____»_____________20___г. ____________________
(место составления)
Протокол составлен __________________________________________________________________
(указывается должность, классный чин, фамилия и инициалы должностного лица ____________________________________________________________________________________
налогового органа, составившего протокол об административном правонарушении)
на основании ст. 28.2, п. 80 ч. 2 ст. 28.3. КоАП РФ, в отношении___________________________________________________________________________
(сведения о лице, в отношении которого ведется производство по делу об административном
_____________________________________________________________________________________________________
правонарушении: для юридического лица - полное наименование, место нахождения, ИНН, банковские
____________________________________________________________________________________________________
реквизиты; для должностного лица (кроме индивидуального предпринимателя) - фамилия, имя, отчество,
____________________________________________________________________________________________________
должность, место работы, дата рождения, место регистрации (место жительства), ИНН;
____________________________________________________________________________________________________
для индивидуального предпринимателя - фамилия, имя, отчество, дата рождения, место регистрации
____________________________________________________________________________________________________
(место жительства), ИНН, дата и номер свидетельства о государственной регистрации и наименование
____________________________________________________________________________________________________
зарегистрировавшего органа)
При рассмотрении материалов дела, полученных в ходе административного расследования,
установлено:_________________________________________________________________________
(указывается лицо, в отношении которого ведется производство по делу _____________________________________________________________________________________
об административном правонарушении)
совершило административное правонарушение, выразившееся в следующем:__________________________________________________________________________
( указываются совершённые лицом, в отношении которого ведется производство по делу об
_____________________________________________________________________________________
административном правонарушении, действия (бездействие), в том числе время, место совершения и
_____________________________________________________________________________________
событие административного правонарушения, указывается статья Федерального закона от 10.12.2003
_____________________________________________________________________________________
№ 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и акты органов валютного регулирования,
_____________________________________________________________________________________ положения которых нарушены, со ссылкой на подтверждающие эти обстоятельства материалы дела, в том
_____________________________________________________________________________________
числе излагаются показания свидетелей (если имеются) с указанием их ФИО и адресов места жительства)
Таким образом, ______________________________________________________________________
(указывается лицо, в отношении которого ведется производство по делу об
_____________________________________________________________________________________
административном правонарушении)
не соблюдены требования _________________________________________________________________________
( указывается статья Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ
_____________________________________________________________________________________«О валютном регулировании и валютном контроле», акты органов валютного регулирования, положения
которых нарушены)
т.е. совершено административное правонарушение, ответственность за которое установлена ч.___ ст. ______ КоАП РФ _____________________________________________________________
(излагаются объяснения физического лица или законного представителя
____________________________________________________________________________________
юридического лица, в отношении которых ведется производство по делу об административном
_____________________________________________________________________________________
правонарушении, по существу дела об административном правонарушении, а также делается запись о том,
_____________________________________________________________________________________
что со слов указанного лица записано верно и им прочитано, либо делается запись об отсутствии объяснений
_____________________________________________________________________________________
указанного лица по существу дела об административном правонарушении)
Согласно ч. 1 ст. 2.1. КоАП РФ, административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.
Вина ________________________________________________________________________________
(указываются: Ф.И.О. лица, в отношении которого ведется производство по делу об
_____________________________________________________________________________________
административном правонарушении)
в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. ______ КоАП РФ, подтверждается собранными по делу доказательствами: _____________________________________________________________________________________
(перечисляются и раскрываются собранные по делу доказательства, в том числе: объяснения лица,
_____________________________________________________________________________________
привлекаемого к ответственности, протокол опроса свидетеля, заключение эксперта и/или специалиста,
_____________________________________________________________________________________
документы, вещественные доказательства, показания специальных технических средств и другие)
Обстоятельства, смягчающие или отягчающие административную ответственность установлены (не установлены) _____________________________________________________________________
(исследование обстоятельств производится в каждом конкретном
_____________________________________________________________________________________
случае: указываются конкретные обстоятельства смягчающие или отягчающие
_____________________________________________________________________________________
административную ответственность)
Таким образом, следует признать, что согласно ст. 26.1. КоАП РФ установлены все обстоятельства, подлежащие выяснению по делу об административном правонарушении: наличие события административного правонарушения установлено и подтверждено документально, лицо, совершившее противоправные действия установлено, виновность лица в совершении административного правонарушения установлена и подтверждена документально, обстоятельства, смягчающие и обстоятельства, отягчающие административную ответственность исследованы, характер административного правонарушения является значительным, обстоятельств, исключающих производство по делу не установлено, причины и условия совершения административного правонарушения исследованы.
Уведомлением о месте и времени составления протокола № ________ от _____________________
____________________________________________________________________________________
(указывается лицо, в отношении которого ведется производство по делу об
_____________________________________________________________________________________
административном правонарушении)
предложено прибыть в ___ часов ___ минут _________ 20____ года в _________________________
_____________________________________________________________________________________
(указывается наименование налогового органа)
для составления протокола об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена ч. ___ ст. _____ КоАП РФ.
Данное Уведомление было получено/вручено _____________________________________________
(указывается лицо, в отношении которого ____________________________________________________________________________________
ведется производство по делу об административном правонарушении)
Однако _______________________________________________ ______________________________
(указывается лицо, в отношении которого ведется производство по делу об
____________________________________________________________________________________
административном правонарушении)
на составление протокола не прибыл, защитника не направил, а также не заявил ходатайства об отложении составлении протокола, в связи с чем, протокол составлен в отсутствие лица, привлекаемого к ответственности.1
Настоящий Протокол составлен в присутствии:____________________________________________
(указываются ФИО физического лица либо
_____________________________________________________________________________________
ФИО, служебное положение и реквизиты документов, удостоверяющих личность и служебное положение
____________________________________________________________________________________
законного представителя юридического лица);
При участии лиц:______________________________________________________________________
(указываются Ф.И.О. защитника и сведения о документе, удостоверяющем его личность,
_____________________________________________________________________________________
о документе, подтверждающем его полномочия участвовать в рассмотрении дела, о документе,
_____________________________________________________________________________________
подтверждающем полномочия лица, подписавшего доверенность, выдавать такую доверенность,
_____________________________________________________________________________________
указываются Ф.И.О. свидетеля, сведения о документе, удостоверяющем его личность,
_____________________________________________________________________________________
адрес места жительства);
При применении мер обеспечения требующих присутствия понятых:_________________________
(указываются ФИО понятых, ____________________________________________________________________________________
сведения о документах, удостоверяющих их личность, адреса места жительства (регистрации));
При привлечении специалиста:__________________________________________________________
(указываются ФИО специалиста, сведения о документе, удостоверяющем
_____________________________________________________________________________________
его личность, должность, место и адрес работы, адрес места жительства (регистрации));
При привлечении переводчика:__________________________________________________________
(указываются ФИО переводчика, сведения о документе, удостоверяющем
_____________________________________________________________________________________
его личность, должность, место и адрес работы, адрес места жительства (регистрации));
которым разъяснены их права и обязанности (приложение - разъяснение прав и обязанностей на __ л.), предусмотренные статьей 51 Конституцией Российской Федерации, статьей 25.1 (25.4, 25.5) КоАП РФ (а при участии иных лиц 25.6, 25.7, 25.8, 25.10 КоАП РФ), _____________________________________________________________________________________
подписи (с расшифровкой Ф.И.О.) лиц, которым разъяснены права
С настоящим Протоколом ознакомлен *
Объяснения и замечания по содержанию настоящего Протокола прилагаются (либо указывается, что отсутствуют, либо излагаются в протоколе).
Ф.И.О. физического лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении ____________________________________________________;
(подпись)
Ф.И.О. законного представителя юридического лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении ____________________________________________________;
(подпись)
_____________________________________________ ___________ _______________________
(должность лица, составившего протокол) (подпись) (Ф.И.О.)
| Копию настоящего протокола получил (физическое лицо, законный представитель физического лица или законный представитель юридического лица) | ________________ (подпись) | _________________________ (Ф.И.О.) |
«_____»_____________20____г.
Копия настоящего протокола отправлена заказным письмо с уведомлением отправителя о вручении по адресу:___________________________________________________________________
К настоящему Протоколу прилагаются:
1.Разъяснение прав и обязанностей лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении (законного представителя юридического лица) на 1 л.;
2. При участии иных лиц:
- разъяснение прав и обязанностей защитника на 1 л.
-разъяснение прав и обязанностей свидетеля на 1 л.
- разъяснение прав и обязанностей переводчика на 1 л.
3. Объяснения и замечания лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, по содержанию протокола на __ л. (если имеются).
* В соответствии с ч. 5 ст. 28.2. КоАП РФ протокол об административном правонарушении подписывается должностным лицом, его составившим, физическим лицом или законным представителем юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении. В случае отказа указанных лиц от подписания протокола в нем делается соответствующая запись.