Программа для студентов общеюридического факультета по специальности 030501. 65 Юриспруденция
| Вид материала | Программа |
- Методические материалы специальность 030501. 65 Юриспруденция для студентов общеюридического, 313.81kb.
- Программа по специальности 030501. 65, 030501. 62 Юриспруденция, 732.97kb.
- Методические материалы для студентов Общеюридического факультета Специальность 030501., 676.87kb.
- Рабочая программа для студентов общеюридического факультета Специальность 030501., 360.78kb.
- Судебная медицина, 198.57kb.
- Методические материалы для студентов общеюридического факультета Специальность 030501., 1205.89kb.
- Программа курса для студентов По специальности 030501- "Юриспруденция", 807.97kb.
- Рабочая программа специальность 030501. 65 Юриспруденция Барнаул 2009, 461.48kb.
- Рабочая программа специальность 030501. 65 Юриспруденция Специализация гражданско-правовая, 437.63kb.
- Экономики, 194.45kb.
МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
БАРНАУЛЬСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
Кафедра административного права и административной
деятельности органов внутренних дел
ОБЩЕЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
для студентов общеюридического факультета
по специальности 030501.65 – Юриспруденция
Барнаул 2009
МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
БАРНАУЛЬСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
Кафедра административного права и административной
деятельности органов внутренних дел
ОБЩЕЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
УТВЕРЖДАЮ
Начальник Барнаульского
юридического института
МВД России
полковник милиции
Н.Н. Михайлов
«___» мая 2008 г.
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
для студентов общеюридического факультета
по специальности 030501.65 – Юриспруденция
Барнаул 2008
ББК 67. 402. 23
Р - 134
Налоговое право: Рабочая программа: изд. 2-е доп. – Барнаул.: ГОУ ВПО БЮИ МВД России, 2009. – 23 с.
Рабочую программу подготовили преподаватели кафедры административного права и административной деятельности органов внутренних дел майор милиции А.Г. Гришаков, капитан милиции Е.А. Федяев.
Рецензенты: начальник кафедры теории государства и права ГОУ ВПО БЮИ МВД России, доктор юридических наук, доцент, полковник милиции Ю.В. Анохин, старший преподаватель кафедры экономической теории и финансового права Омской академии МВД России, кандидат юридических наук, капитан милиции Е.А. Клоков.
Структурно рабочая программа не изменена. Дополнения внесены в список литературы рабочей программы в связи с изменением нормативных правовых актов и не требуют дополнительного рассмотрения на Методическом совете и одобрения на Ученом совете ГОУ ВПО БЮИ МВД России.
Изменения, внесенные в список литературы, рассмотрены на заседании кафедры административного права и административной деятельности ОВД «04» мая 2009 г. Протокол № 23
Рассмотрена на заседании кафедры административного права и административной деятельности ОВД " 21" апреля 2008 г. Протокол № 19
Рекомендована к использованию в учебном процессе решением Методического совета Барнаульского юридического института МВД России "07" мая 2008 г. Протокол № 10
Одобрена на заседании Ученого совета Барнаульского юридического института МВД России "20" мая 2008 г. Протокол № 11
© Барнаульский юридический институт МВД России, 2009
Пояснительная записка
Новые реалии российского государственного строительства требуют серьезного осмысления сущности современного налогового права. Налоговое законодательство является одной из важнейших отраслей российского права, и направлено на правовое обеспечение формирования доходов, бюджетов всех уровней бюджетной системы. Налоговое право как учебная дисциплина является подотраслью финансового права и направлено на установление прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых органов, иных субъектов налоговых отношений, регулирование порядка проведения налогового контроля, выявление и пресечение налоговых правонарушений, привлечение к ответственности за нарушение налогового законодательства.
Становление и развитие данной отрасли российского права тесно связано с либерализацией внешнеэкономической деятельности, переходом экономики страны на условия рыночных отношений и ее интеграцией в мировую экономику.
Содержание учебной дисциплины «Налоговое право» определяется не только собственно положениями налогового права, но и непосредственно связано с основными положениями теории права и государства, конституционного, административного, гражданского и финансового права, с экономической теорией и финансами. Рабочая программа разработана в соответствии с требованиями государственных образовательных стандартов высшего профессионального образования по специальности: 030501.65 Юриспруденция и предназначена для обучения студентов общеюридического факультета Барнаульского юридического института МВД России.
Учебным планом и рабочей программой предусмотрено изучение Общей и Особенной частей налогового права.
В Общей части студенты изучают историю, цели, содержание и структуру современного налогового права, понятие налоговой политики, цели и методы ее осуществления, понятие налогового права как отрасли права, его предмет, метод, основные принципы и источники его составляющие. Изучают механизм правового регулирования налоговых отношений (нормы налогового права, налоговые правоотношения и налоговая юрисдикция). Рассматривают правовой статус физических и юридических лиц как субъектов налогового права, а также правовой статус и компетенцию налоговых органов и учреждений системы налоговых органов как субъектов налогового права. Кроме того, студенты изучают правовую регламентацию налоговой ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, а также право налогоплательщиков на административный и судебный порядок защиты своих прав и законных интересов.
В Особенной части студенты изучают вопросы, касающиеся системы налогов и сборов в Российской Федерации, специальных налоговых режимов, налогов и сборов субъектов Российской Федерации, местных налогов и сборов, особенностей налогообложения отдельных субъектов, а также рассматривают отдельные положения международного налогового права и некоторые аспекты налоговой политики и организации налогообложения в зарубежных странах.
Преподавание учебной дисциплины «Налоговое право» ставит своей целью овладение студентами теоретическими знаниями, практическими умениями и навыками, необходимыми для осуществления практической правоприменительной деятельности.
Основными задачами изучения дисциплины являются:
– овладение теоретическими и специальными знаниями по организации налоговых правоотношений в Российской Федерации;
– формирование устойчивых представлений об особенностях регулирования общественных отношений, в связи с возникновением и прекращением налоговой обязанности;
– формирование устойчивых представлений о понятии, юридических признаках и особенностях налоговых правонарушений;
– освоение основных форм и методов реализации полномочий налоговых органов и их должностных лиц;
– расширение на базе полученных знаний кругозора и компетентности.
В результате изучения курса студенты должны:
иметь представление:
– о роли и значении налогового права в системе российского права;
– об основных направлениях государственной политики по предупреждению и пресечению преступлений и административных правонарушений в сфере налоговых правоотношений;
– об основных направлениях развития и совершенствования российского налогового законодательства;
знать:
– историю развития налогообложения в России, предмет науки налогового права, его формы и основные методы;
– виды налогов и способы их классификации;
– принципы построения системы налогов и сборов, а также их структуру;
– налоговые нормы, нормативную базу в области налогового законодательства, основные понятия и принципы организации и деятельности налоговых органов;
– правовую регламентации ответственности в налоговой сфере, включающую в себя как основные виды юридической ответственности за совершение налоговых правонарушений, так и ответственность налоговых органов и их должностных лиц за неправомерные действия или бездействие;
уметь:
– работать с нормативными правовыми актами, являющимися основными источниками налогового права;
– определять состав налоговых правонарушений и виды юридической ответственности за их совершение;
– выполнять отдельные административно-профессиональные действия и ориентироваться в порядке проведения налоговой проверки;
– использовать свои знания в своей профессиональной деятельности, самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками налоговых правоотношений;
– формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновывать и защитить ее;
– повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной подготовки, кругозор и компетентность;
владеть теоретическими знаниями и практическими навыками, по решению конкретных задач, возникающих или могущих теоретически возникнуть в правоотношениях в налоговой сфере, а также в деятельности органов исполнительной власти и их должностных лиц.
Рабочая программа составлена из расчета учебного времени: 132 часа, в том числе 60 часов – аудиторные занятия, включая 36 часов – лекций, 24 часа – семинарских занятий и 72 часа – самостоятельной работы.
Непременными условиями успешного усвоения учебного материала является глубокая проработка обучающимися рекомендованных к изучению нормативных правовых актов, учебной и научной литературы, а также постоянное взаимодействие с преподавателями кафедры для своевременного разрешения возникающих вопросов, в том числе и в часы, отведенные для консультаций.
Официальными источниками опубликования законодательных и подзаконных актов являются – Российская газета; Парламентская газета; Собрание законодательства Российской Федерации; Вестник Конституционного Суда Российской Федерации; Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. Перечень нормативных правовых актов, предлагаемый для изучения студентами, составлен с использованием справочных правовых систем: «Консультант плюс» и «Гарант».
С учетом изложенного при составлении перечня нормативных правовых актов источник опубликования не указывается.
При подготовке к занятиям по курсу «Налоговое право» кафедра рекомендует использовать периодические печатные издания, периодические научные и научно-популярные юридические печатные издания (журналы): «Государство и право» и «Налоговое право».
Рабочая программа включает самостоятельную работу, в процессе которой студентам необходимо изучить рекомендованную к темам литературу, выполнить задание по конспектированию нормативных правовых актов, и изучить дополнительную научную литературу, предложенную к темам курса. В часы самостоятельной подготовки, студенты готовят рефераты, научные доклады или выступления, по темам и вопросам, указанным в настоящей рабочей программе или на свой выбор, предварительно согласовав тему с преподавателем, проводящим занятия.
Кроме того, в программе предусмотрены вопросы для самоконтроля по изучаемым темам и примерные вопросы для экзамена по курсу.
Изучение дисциплины завершается сдачей экзамена, основной задачей которого является определение полноты и глубины усвоения обучаемыми теоретических положений дисциплины, умения свободно ориентироваться в нормативном материале и правильно его применять, творчески осмысливать проблемы, возникающие в налоговой сфере, а также в деятельности органов исполнительной власти и их должностных лиц при применении налогового законодательства.
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
кафедры административного права и административной деятельности органов внутренних дел по курсу «Налоговое право». Специальность:
030501. 65 – Юриспруденция, срок обучения 5 лет
| № п/п | Наименование разделов и тем | Всего часов | Ауд. занятий | Количество часов по видам занятий | Виды исп. ТСО | Прим. | |||
| | | | | Лек | СЗ | ПЗ | С/р | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Место налогового права в системе российского права | 8 | 4 | 2 | 2 | | 4 | | |
| 2 | История возникновения и развития налогообложения и налогового права в России | 6 | 2 | 2 | | | 4 | | |
| 3 | Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации | 8 | 4 | 2 | 2 | | 4 | | |
| 4 | Налоговые правоотношения и их основные участники | 8 | 4 | 2 | 2 | | 4 | | |
| 5 | Субъекты налогового права | 6 | 2 | 2 | | | 4 | | |
| 6 | Правовой статус иных субъектов налогового права | 4 | | | | | 4 | | |
| 7 | Налоговая обязанность и общий порядок ее исполнения | 10 | 4 | 2 | 2 | | 6 | | |
| 8 | Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов | 8 | 4 | 2 | 2 | | 4 | | |
| 9 | Налоговый контроль | 12 | 6 | 4 | 2 | | 6 | | |
| 10 | Нарушение законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение | 12 | 6 | 4 | 2 | | 6 | | |
| 11 | Защита прав налогоплательщиков | 12 | 4 | 2 | 2 | | 8 | | |
| 12 | Федеральные налоги и сборы | 22 | 12 | 8 | 4 | | 10 | | |
| 13 | Региональные и местные налоги и сборы | 8 | 4 | 2 | 2 | | 4 | | |
| 14 | Специальные налоговые режимы | 8 | 4 | 2 | 2 | | 4 | | |
| | Экзамен | | | | | | | | |
| | Итого: | 132 | 60 | 36 | 24 | | 72 | | |
Рассмотрен и одобрен на заседании кафедры. Протокол № 19 от «21» апреля 2008 г.
Начальник кафедры Д.А. Газизов
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
кафедры административного права и административной деятельности органов внутренних дел по курсу «Налоговое право». Специальность:
030501. 65 – Юриспруденция, срок обучения 6 лет
| № п/п | Наименование разделов и тем | Всего часов | Ауд. занятий | Количество часов по видам занятий | Виды исп. ТСО | Прим. | |||
| | | | | Лек | СЗ | ПЗ | С/р | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Место налогового права в системе российского права | 8 | | | | | 8 | | |
| 2 | История возникновения и развития налогообложения и налогового права в России | 6 | 2 | 2 | | | 4 | | |
| 3 | Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации | 8 | 2 | 2 | | | 6 | | |
| 4 | Налоговые правоотношения и их основные участники | 8 | | | | | 8 | | |
| 5 | Субъекты налогового права | 6 | | | | | 6 | | |
| 6 | Правовой статус иных субъектов налогового права | 4 | | | | | 4 | | |
| 7 | Налоговая обязанность и общий порядок ее исполнения | 10 | | | | | 10 | | |
| 8 | Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов | 8 | | | | | 8 | | |
| 9 | Налоговый контроль | 12 | | | | | 12 | | |
| 10 | Нарушение законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение | 12 | | | | | 12 | | |
| 11 | Защита прав налогоплательщиков | 12 | | | | | 12 | | |
| 12 | Федеральные налоги и сборы | 8 | 6 | 4 | 2 | | 2 | | |
| 13 | Региональные и местные налоги и сборы | 16 | 4 | 2 | 2 | | 12 | | |
| 14 | Специальные налоговые режимы | 14 | 2 | 2 | | | 12 | | |
| | Экзамен | | | | | | | | |
| | Итого: | 132 | 16 | 12 | 4 | | 116 | | |
Рассмотрен и одобрен на заседании кафедры. Протокол № 19 от «21» апреля 2008 г.
Начальник кафедры Д.А. Газизов
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Тема 1. Место налогового права в системе российского права
Понятие налогового права, его место в российской правовой системе. Предмет налогового права. Понятие, особенности и содержание налогового правоотношения. Метод правового регулирования налоговых отношений.
Источники налогового права. Основные принципы налогового права. Понятие и система законодательства о налогах и сборах. Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве и во времени.
Тема 2. История возникновения и развития налогообложения
и налогового права в России
История становления обязательных платежей. Налоги Древней и Средневековой Руси. Налогообложение в дореволюционной России. Налогообложение в Советский период российского налогообложения. Понятие, признаки и функции налога. Отличие налога от иных обязательных платежей.
Классификация налогов и сборов. Предпосылки развития налогового права в Российской Федерации. Принципы налогообложения.
Тема 3. Налоговая политика и налоговая система
Российской Федерации
Понятие налоговой политики. Соотношения налоговой политики и налоговой системы Российской Федерации. Понятие системы налогов и сборов. Соотношение категорий «система налогов и сборов» и «налоговая система».
Особенности правового регулирования системы налогов и сборов Российской Федерации. Порядок установления и введения налогов и сборов на федеральном, региональном и местном уровнях в Российской Федерации. Специальные налоговые режимы.
Тема 4. Налоговые правоотношения и их основные участники
Понятие и признаки налоговых правоотношений в Российской Федерации. Структура и состав налоговых правоотношений. Объекты налоговых правоотношений. Юридическое содержание налоговых правоотношений.
Субъекты налоговых правоотношений и их основные виды. Другие участники налоговых правоотношений. Представительство в налоговых правоотношениях.
Тема 5. Субъекты налогового права
Определение и виды субъектов налогового права: физические лица (граждане Российской Федерации, иностранные граждане, лица без гражданства); организации; государственные и муниципальные органы; публичные образования (субъекты Российской Федерации, муниципальные образования).
Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Сборщики налогов и сборов. Налоговые и иные органы, обладающие налоговой правосубъектностью. Лица, участвующие в проведении мероприятий налогового контроля. Иные субъекты, содействующие уплате налогов и сборов.
Тема 6. Правовой статус иных субъектов налогового права
Органы, регистрирующие физических лиц, организации и индивидуальных предпринимателей. Органы и организации уполномоченные совершать нотариальные действия. Органы опеки и попечительства, а также другие социальные учреждения.
Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля. Кредитные организации.
Тема 7. Налоговая обязанность и общий порядок ее исполнения
Обязанность по уплате налогов и сборов: понятие и основания возникновения, приостановления и прекращения. Добровольное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
Порядок исчисления налогов и сборов. Порядок уплаты налогов и сборов. Сроки уплаты налогов и сборов. Отдельные особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Тема 8. Принудительное исполнение обязанности
по уплате налогов и сборов
Общие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
Возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов. Изменение срока уплаты налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: понятие, виды, общая характеристика.
Тема 9. Налоговый контроль
Понятие, задачи и виды налогового контроля. Формы и методы налогового контроля. Органы, осуществляющие налоговый контроль. Учет налогоплательщиков: цели, порядок постановки на налоговый учет. Налоговая декларация: понятие, значение и роль в налоговых правоотношениях.
Налоговый учет. Идентификационный номер налогоплательщика. Налоговая проверка: понятие, виды, порядок проведения. Акт налоговой проверки: значение, порядок составления, содержание, реквизиты. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. Сведения составляющие налоговую тайну.
Тема 10. Нарушение законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение
Понятие и виды юридической ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах: понятие, признаки и виды. Юридический состав налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Административные правонарушения в сфере налогообложения. Уголовные преступления в сфере налогообложения.
Тема 11. Защита прав налогоплательщиков
Понятие виды и основные способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков. Защита прав налогоплательщика в административном порядке. Защита прав налогоплательщика в судебном порядке. Международно-правовая защита прав налогоплательщиков.
Тема 12. Федеральные налоги и сборы
Понятие и виды федеральных налогов и сборов. Налог на добавленную стоимость: общие положения, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и налоговая ставка, порядок исчисления НДС и налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты НДС в бюджет, порядок возмещения НДС.
Акцизы: подакцизные товары, объекты налогообложения, операции не подлежащие налогообложению, налоговый период и налоговая ставка, налоговая база, порядок исчисления и уплаты, отдельные особенности исчисления и уплаты.
Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения и налоговая база, доходы, не подлежащие налогообложению, налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные), порядок исчисления и уплаты налога. Единый социальный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база и налоговый период, налоговые льготы, налоговая ставка, порядок исчисления и сроки уплаты.
Налог на прибыль организаций. Налог на имущество организаций. Водный налог. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Налог на добычу полезных ископаемых. Государственная пошлина. Таможенная пошлина.
Тема 13. Региональные и местные налоги и сборы
Понятие и виды региональных налогов. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, льготы по налогу, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период и налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты.
Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы и налоговый период, порядок исчисления и уплаты. Налог с продаж: налогоплательщики, объект налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению.
Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления и уплаты. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Тема 14. Специальные налоговые режимы
Понятие и виды специальных налоговых режимов. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговый период и налоговая ставка. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Система налогообложения в виде единого налога на временный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Примерные темы докладов и практических заданий
1. Место налогового права в системе российского права.
2. Налоги как источники государственных доходов.
3. Виды налогов и основания их классификации.
4. Современное состояние и общая характеристика налогового законодательства Российской Федерации.
5. История возникновения и развития налогообложения в России.
6. Налоговое право как отрасль российской науки и учебная дисциплина.
7. Основные принципы налогового права и налогообложения.
8. Конституция Российской Федерации как источник налогового права.
9. Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации.
10. Система налогов и сборов Российской Федерации.
11. Объекты налоговых правоотношений.
12. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов.
13. Налоговые агенты, их права и обязанности.
14. Структура системы налоговых органов Российской Федерации.
15. Основные обязанности налоговых органов Российской Федерации.
16. Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.
17. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
18. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.
19 Налог на добавленную стоимость (НДС).
20. Акцизы (подакцизные товары, порядок исчисления и уплаты).
21. Налог на доходы физических лиц.
22. Единый социальный налог.
23. Налог на прибыль организаций.
24. Налог на добычу полезных ископаемых.
25. Водный налог.
26. Государственная пошлина.
27. Таможенная пошлина.
28. Налог на игорный бизнес.
29. Транспортный налог.
Примерный перечень вопросов для сдачи экзамена по курсу «Налоговое право»
1. Понятие, предмет и метод налогового права.
2. Место налогового права в системе российского права.
3. Система налогового права. Принципы налогового права.
4. Понятие и система источников налогового права.
5. Налоги как источники государственных доходов. Функции налогов.
6. Понятие налога, сбора и пошлины. Их общие и отличительные черты.
7. Виды налогов и основания их классификации.
8. Современное состояние и общая характеристика налогового законодательства Российской Федерации.
9. История возникновения и развития налогообложения и налогового права в России.
10. Налоговое право как отрасль российской науки и учебная дисциплина.
11. Основные принципы налогового права и налогообложения.
12. Понятие и структура норм налогового права. Принцип законности и справедливости налогообложения.
13. Виды норм налогового права. Принцип определенности налоговой обязанности.
14. Конституция Российской Федерации как источник налогового права. Принцип единства системы налогов и сборов.
15. Действие актов налогового законодательства во времени.
16. Действие актов налогового законодательства в пространстве и по кругу лиц.
17. Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации.
18. Система налогов и сборов Российской Федерации.
19. Понятие и признаки налоговых правоотношений.
20. Объекты налоговых правоотношений. Принцип экономического основания налогов и сборов.
21. Cубъекты налоговых правоотношений и их виды.
22. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов.
23. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.
24. Налоговые агенты, их права и обязанности.
25. Сборщики налогов и сборов.
26. Структура системы налоговых органов Российской Федерации.
27. Основные права и обязанности налоговых органов Российской Федерации.
28. Ответственность налоговых органов Российской Федерации и их должностных лиц.
29. Финансовые органы Российской Федерации как участники налоговых правоотношений.
30. Таможенные органы Российской Федерации как участники налоговых правоотношений.
31. Органы государственных внебюджетных фондов Российской Федерации как участники налоговых правоотношений (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования).
32. Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.
33. Порядок исполнения налоговой обязанности (исчисление налогов, порядок уплаты, сроки уплаты).
34. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
35. Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
36. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
37. Залог имущества и поручительство как способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
38. Пеня и арест имущества как способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
39. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.
40. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды.
41. Учет налогоплательщиков.
42. Налоговая декларация.
43. Налоговый учет.
44. Налоговые проверки (понятие, виды, порядок проведения).
45. Порядок проведение камеральных и выездных налоговых проверок, и оформление их результатов.
46. Осмотр и обследование.
47. Инвентаризация.
48. Истребование документов, выемка документов и предметов.
49. Налоговая тайна.
50. Понятие и виды ответственности за нарушения за нарушения законодательства о налогах и сборах.
51. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
52. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
53. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за нарушение налогового правонарушения.
54. Налоговые правонарушения.
55. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.
56. Уголовные преступления в сфере налогообложения (налоговые преступления).
57. Налоговые санкции.
58. Основные виды защиты прав налогоплательщиков.
59. Административный способ защиты прав налогоплательщиков.
60. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.
61. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
62. Налог на добавленную стоимость (НДС).
63. Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты.
64. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет. Порядок возмещения НДС.
65. Акцизы (подакцизные товары, порядок исчисления и уплаты).
66. Налог на доходы физических лиц (налогоплательщики, налоговая база).
67. Налоговые вычеты НДФЛ.
68. Единый социальный налог (общие положения, налоговая база и налоговый период, налоговые льготы и налоговая ставка).
69. Налог на прибыль организаций (общие положения, налоговая база и налоговый период, налоговые льготы и налоговая ставка).
70. Налог на добычу полезных ископаемых (общие положения, налоговая база и налоговая ставка).
71. Водный налог.
72. Государственная пошлина.
73. Таможенная пошлина.
74. Общая характеристика региональных налогов.
75. Налог на имущество организаций (общие положения, налоговая база и налоговая ставка).
76. Налог на игорный бизнес (общие положения, налоговая база и налоговая ставка).
77. Транспортный налог (общие положения, налоговая база и налоговая ставка).
78. Налог с продаж (общие положения, налоговая база и налоговая ставка).
79. Общая характеристика местных налогов.
80. Земельный налог (общие положения, налоговая база и налоговый период, налоговые льготы и налоговая ставка).
81. Налог на имущество физических лиц (общие положения, налоговая база и налоговый период, налоговые льготы и налоговая ставка).
82. Иные местные налоги и сборы (общая характеристика).
83. Специальные налоговые режимы (общая характеристика).
84. Упрощенная система налогообложения.
ЛИТЕРАТУРА
Основная:
1. Конституция Российской Федерации. – М.: Юрайт-Издат, 2007.
2. Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 г. № 8-ФКЗ).
3. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 г. № 306-ФЗ).
4. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 114-ФЗ «О службе в таможенных органах России» (в ред. Федерального закона от 09.02.2009 г. № 4-ФЗ).
5. Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (в ред. Федерального закона от 02.02.2006 г. № 19-ФЗ).
6. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. Федерального закона от 22.07.2008 г. № 150-ФЗ).
7. Федеральный закон от 22 июля 2005 г. № 116-ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 23.07.2008 г. № 160-ФЗ).
8. Федеральный закон от 30 декабря 2006 г. № 269-ФЗ «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами» (в ред. Федерального закона от 18.12.2006 г. № 232-ФЗ).
9. Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 198-ФЗ «О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов» (в ред. Федерального закона от 08.11.2008 г. № 193-ФЗ).
10. Закон Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (в ред. Федерального закона от 05.04.2009 г. № 45-ФЗ).
11. Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 г. № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 г. № 137-ФЗ).
12. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ. (в ред. Федерального закона от 26.11.2008 г. № 224-ФЗ).
13. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ. (в ред. Федерального закона от 14.03.2009 г. № 36-ФЗ).
14. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ. (в ред. Федерального закона от 09.04.2009 г. № 58-ФЗ).
15. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ. (в ред. Федерального закона от 09.02.2009 г. № 7-ФЗ).
16. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ. (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 г. № 314-ФЗ).
17. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ (в ред. Федерального закона от 30.02.2009 г. № 20-ФЗ).
18. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ (в ред. Федерального закона от 09.02.2009 г. № 9-ФЗ).
19. Указ Президента Российской Федерации от 09 июня 2006 г. № 577 «О классных чинах федеральных гражданских служащих федеральной налоговой службы и ее территориальных органов».
20. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (в ред. Постановления Правительства РФ от 22.02.2008 г. № 116).
Дополнительная:
1. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 29 декабря 2007 г. № 162н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и порядок ее заполнения».
2. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 07 ноября 2006 г. № 136н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и порядок ее заполнения» (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.11.2007 г. № 113н).
3. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 17 января 2006 г. № 8н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности и порядок ее заполнения» (в ред. Приказа Минфина РФ от 20.09.2007 г. № 83н).
4. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 10 июля 2007 г. № 62н «Об утверждении формы единой (упрощенной) налоговой декларации и порядок ее заполнения».
5. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 23 сентября 2005 г. № 124н «Об утверждении формы налоговой декларации по земельному налогу и порядок ее заполнения» (в ред. Приказа Минфина РФ от 29.03.2007 г. № 27н).
6. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 03 марта 2005 г. № 29н «Об утверждении формы налоговой декларации по водному налогу и порядок ее заполнения» (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.02.2007 г. № 15н).
7. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 07 февраля 2006 г. № 24н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и порядок ее заполнения» (в ред. Приказа Минфина РФ от 09.01.2007 г. № 1н).
8. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 13 апреля 2006 г. № 65н «Об утверждении формы налоговой декларации по транспортному налогу и порядок ее заполнения» (в ред. Приказа Минфина РФ от 19.12.2006 г. № 180н).
9. Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоги России: Учебно-справочное пособие. — М.: 2006.
10. Налоговое право: Учебник /А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. — М.: 2006.
11. Налоговое право России: Учебник для вузов. — М.: 2006.
12. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). — М.: 2006.
13. Токманов В.В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Ч.1. Ч.2. — М.: 2007.
14. Финансовое право: Учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. — М.: 2007.
Учебное издание
Налоговое право
Рабочая программа
Специальность 030501.65 – Юриспруденция
Разработана преподавателями кафедры
Гришаковым Алексеем Геннадьевичем
Федяевым Евгением Александровичем
Работа публикуется в авторской редакции
Лицензия ЛР № 0221352 от 14.07.1999 г.
Лицензия Плр № 020109 от 15.07.1999 г.
Подписано в печать _____________ г. Формат 60х84/16. отпечатано на Riso-4300. Усл. П.л. 2. Тираж ____ экз. Заказ ____. Барнаульский юридический институт МВД России. Организационно-научный редакционно-издательский отдел. 656099, Барнаул, ул. Чкалова, 49.
СОГЛАСОВАНО
Заведующая общей библиотекой
ГОУ ВПО БЮИ МВД России
Шутова Л.Н.
«___»______________2009 г.