Финансово-экономический институт

Вид материала

Рабочая учебная программа

Содержание Государственное образовательное учреждение Правовые основы деятельности Факультет менеджмента и маркетинга Правовые основы деятельности налоговых инспекций. 2. Задачи изучения дисциплины 3. Перечень дисциплин, знание которых необходимо для изучения данной дисциплины 4. Распределение бюджета времени при изучении дисциплины (в часах) 5. Содержание дисциплины Организация самостоятельной работы Распределение бюджета времени самостоятельной работы Работа с КОПР 6. Методические рекомендации преподавателю

Подобный материал:

• Организационно-экономический механизм влияния маркетинга на эффективность промышленного, 318.42kb.
• С. И. Сметанин Экономическая история Учебник, 6087.62kb.
• «закон рынков сэя» в экономической науке ХIХ начала ХХ веков (Историко-экономический, 263.47kb.
• Всеросийский заочный финансово экономический институт, 303.54kb.
• Финансово-экономический институт, 280.79kb.
• Финансово-экономический институт, 322.5kb.
• Место работы должность: профессор кафедры менеджмента Подразделение, 222.15kb.
• Всероссийский заочный финансово-экономический институт Кафедра права, 425.08kb.
• Всероссийский заочный финансово-экономический институт Кафедра права, 421.63kb.
• Всероссийский заочный финансово-экономический институт Кафедра права, 189.78kb.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНтСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ


ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ


ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ


Рабочая учебная программа
по дисциплине


ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
НАЛОГОВЫХ ИНСПЕКЦИЙ


Для студентов, обучающихся по специальности

080105.65 «Финансы и кредит»,

специализация «Налоги и налогообложение»


Москва 2009

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНтСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ


ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ


ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ


Рабочая учебная программа
по дисциплине


ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
НАЛОГОВЫХ ИНСПЕКЦИЙ


для студентов, обучающихся по специальности

080105.65 «Финансы и кредит»,

специализация «Налоги и налогообложение»


Факультет менеджмента и маркетинга

Кафедра права


Москва 2009

ббк 67.402


Рабочую учебную программу разработали:

доктор юридических наук, профессор А.Г. Чепурной,

доктор социологических наук, доцент М.В. Кибакин


Рабочая учебная программа обсуждена

на заседании кафедры права

Зав. кафедрой доктор юридических наук, профессор А.Г. Чепурной


Рабочая учебная программа одобрена на заседании
Научно-методического совета ВЗФЭИ


Проректор, председатель НМС, профессор Д.М. Дайитбегов


Правовые основы деятельности налоговых инспекций. Рабочая учебная программа для студентов, обучающихся по специальности 080105.65 «Финансы и кредит», специализация «Налоги и налогообложение». – М.: ВЗФЭИ, 2009.


ББК 67.402


© Всероссийский заочный

финансово-экономический

институт (ВЗФЭИ), 2009


1. Цель преподавания дисциплины, ее место в учебном процессе


Преподавание дисциплины «Правовые основы деятельности налоговых инспекций» осуществляется исходя из требуемого уровня базовой подготовки специалистов экономического профиля, установленного Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования.

Дисциплина «Правовые основы деятельности налоговых инспекций» базируется на общеэкономических знаниях, полученных студентами при изучении таких дисциплин, как «Экономическая теория», «Деньги, кредит, банки», «Правоведение», «Бухгалтерский учет». Знание указанных дисциплин поможет студентам изучить природу системы налогового права как подотрасли финансового права.


2. Задачи изучения дисциплины


Задачами изучения дисциплины «Правовые основы деятельности налоговых инспекций» являются:

• рассмотрение экономической и правовой сущности налоговых платежей;
  
• ознакомление с налоговой системой Российской Федерации;
  
• обоснование деления налогов на виды и уяснение его значение;
  
• анализ налоговых правоотношений;
  
• рассмотрение мер ответственности за налоговые правонарушения.
  

В результате изучения дисциплины студенты должны:

а) знать:

• содержание понятий налога и сбора;
  
• сходство и различия между налогами и сборами;
  
• экономическую и правовую сущность налоговых платежей;
  
• современные проблемы налогообложения;
  

б) уметь:

• применять полученные знания в области налогового права в профессиональной деятельности;
  
• решать на практике вопросы, связанные с налогообложением;
  
• уметь применять законодательство о налогах и сборах;
  

в) иметь представление о:

• взаимосвязи налогового права с другими дисциплинами;
  
• путях совершенствования налоговой системы РФ.
  

3. Перечень дисциплин, знание которых необходимо
для изучения данной дисциплины

Дисциплина	Вопросы (темы), знание которых необходимо при изучении данной дисциплины
Экономическая теория	Государственное регулирование экономики
Деньги, кредит, банки	Особенности использования регуляторов в стабилизационной программе переходной экономики
Правоведение	Основные институты финансового и банковского права
Бухгалтерский учет	Сущность, содержание и организация бухгалтерского учета

4. Распределение бюджета времени при изучении дисциплины (в часах)

Тема	Всего	В том числе
		Лекции	Практические занятия	Самостоятельная работа
1. Налоговые платежи, их понятие и роль	28	2	–	26
2. Система налогов и сборов Российской Федерации	26	1	–	25
3.Налоговое право Российской Федерации	26	2	–	24
4. Источники налогового права	21	1	–	20
5.Налоговые правоотношения и их субъекты	24	2	–	22
6. Налоговый контроль	25	1	–	24
7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	26	2	–	24
8. Порядок взимания отдельных налогов	24	1	–	23
Итого	200	12	–	188

5. Содержание дисциплины


Изучение дисциплины «Правовые основы деятельности налоговых инспекций» предусматривает проведение лекционных занятий, самостоятельную работу студента, выполнение контрольной работы и сдачу зачета.


Тема 1. Налоговые платежи, их понятие и роль

Понятие налога и сбора как экономической категории и функции государства. Фискальная, регулирующая, контрольная и стимулирующая функции налогов и сборов. Принципы установления и взимания налогов и сборов. Сходство и различия между налогами и сборами.

Основные направления развития налоговой системы РФ.


Тема 2. Система налогов и сборов Российской Федерации

Понятие и состав системы налогов и сборов РФ. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Значение деления законодателем налогов и сборов на виды. Порядок установления налогов и сборов. Налоги и сборы с организаций и физических лиц. Прямые и косвенные налоги.


Тема 3. Налоговое право Российской Федерации

Понятие налогового права, его предмет и метод. Место налогового права в системе финансового права, его соотношение с другими институтами финансового права и отраслями российского права.

Система налогового права.


Тема 4. Источники налогового права

Источники налогового права: понятие и виды. Конституционные основы налогового права. Налоговый кодекс РФ как источник налогового права. Законодательство о налогах и сборах, его структура и значение.

Основные элементы закона о налогах (актов законодательства о налогах и сборах, устанавливающих конкретные налоги).

Действие норм налогового права во времени, в пространстве и по кругу лиц.


Тема 5. Налоговые правоотношения и их субъекты

Понятие налоговых правоотношений, их особенности, субъектный состав и содержание. Права и обязанности налогоплательщиков. Представители налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых органов. Полномочия таможенных органов в области налогообложения и сборов. Полномочия Минфина РФ в налоговой сфере. Иные участники налоговых правоотношений. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.


Тема 6. Налоговый контроль

Органы, осуществляющие налоговый контроль. Формы налогового контроля. Налоговые проверки и порядок их проведения.


Тема 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Понятие налогового правонарушения и его состав. Формы вины. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Давность привлечения к ответственности за налоговое правонарушение. Налоговые санкции и порядок их применения. Производство по делу о налоговом правонарушении. Давность взыскания налогов и сборов.

Виды налоговых правонарушений, их краткая характеристика. Порядок защиты прав налогоплательщиков. Роль Конституционного суда РФ в защите прав налогоплательщиков.


Тема 8. Порядок взимания отдельных налогов

Характеристика порядка взимания отдельных налогов (по кругу налогоплательщиков, объекту обложения, налоговой базе, ставкам, порядку исчисления и уплаты).

Федеральные налоги и сборы: налог на добавленную стоимость; акцизы; налог на прибыль; налог на доходы физических лиц; единый социальный налог (до 2009 г.); налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения; сбор за биоресурсы; водный налог; госпошлина; налог на добычу полезных ископаемых.

Региональные налоги: налог на имущество организаций; налог на игорный бизнес; транспортный налог.

Местные налоги: земельный налог, налог на имущество физических лиц.


Организация самостоятельной работы


Основная цель самостоятельной работы студента при изучении дисциплины – закрепление теоретических знаний, полученных в ходе лекционных занятий, и формирование практических навыков применения налогового законодательства.

Самостоятельная работа студента в процессе освоения дисциплины «Правовые основы деятельности налоговых инспекций» предполагает:

• изучение основной и дополнительной литературы;
  
• работу с электронными учебными ресурсами (КОПР);
  
• изучение материалов периодической печати и интернет-ресурсов;
  
• выполнение контрольной работы;
  
• подготовку к зачету;
  
• индивидуальные и групповые консультации по наиболее сложным вопросам дисциплины.
  

На самостоятельную работу студентов отводится 188 ч. учебного времени.


Распределение бюджета времени самостоятельной работы

(в часах)

Тема	Вид самостоятельной работы студента
	Изучение основной и дополнительной литературы	Работа с КОПР	Выполнение контрольной работы	Подготовка к зачету	Всего
1. Налоговые платежи, их понятие и роль	16	5	2,5	2,5	26
2. Система налогов и сборов Российской Федерации	15	4	3	3	25
3. Налоговое право Российской Федерации	15	4	2,5	2,5	24
4. Источники налогового права	14	2,5	2,5	1	20
5. Налоговые правоотношения и их субъекты	14	2,5	2,5	3	22
6. Налоговый контроль	16	3	2	3	24
7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	16	3	2	3	24
8. Порядок взимания отдельных налогов	15	3	3	2	23
Итого	121	27	20	20	188

6. Методические рекомендации преподавателю


Изучение дисциплины «Правовые основы деятельности налоговых инспекций» предполагает проведение лекционных занятий в соответствии с тематическим планом. При изложении лекционного материала преподавателю рекомендуется использовать презентации в программе PowerPoint, электронный планшет и фрагменты видеоматериалов по теме лекции.

Закрепление полученных теоретических знаний осуществляется на практических занятиях в завершающей части учебного курса. Практические занятия предполагают проведение деловых игр, круглых столов и выездных семинаров, решение ситуационных задач (кейс-стадии) и применение проектного метода. Выбор формы проведения практических занятий осуществляется преподавателем.

В связи с тем, что при заочной форме обучения большая часть учебного времени отводится на самостоятельное изучение дисциплины, преподавателю рекомендуется уделить особое внимание организации и планированию самостоятельной работы студентов, раскрыв существующие возможности созданных в институте корпоративных образовательных ресурсов (электронная библиотека, компьютерные обучающие программы (КОПР), электронные тестовые базы LAN-TESTING и STELLUS, контрольные работы с использованием КОПР, электронные учебные ресурсы в системе STELLUS, сетевые учебно-методические комплексы (УМК-С)).

ЛИТЕРАТУРА


Основная


1. Налоговый кодекс Российской Федерации (части I, II).

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях.

4. Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / под ред. проф. Г.Б. Поляка, проф. А.Н. Романова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.


Дополнительная


1. Александров И.М. Налоговые системы России и зарубежных стран. – М.: Бератор-Пресс, 2002 .

2. Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени: учебное пособие / под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Статут, 2006.

3. Бакаева О.Ю. Таможенные фискальные доходы: правовое регулирование / под ред. Н.И. Химичевой. – М.: Статут, 2005.

4. Борьян Ю.Б. Налоговые правонарушения и ответственность. – М.: Экономика, 2005.

5. Корнева Е.А., Ткачёв В.Н. Защита прав хозяйствующих субъектов – налогоплательщиков в спорах с налоговыми органами: учебное пособие. – М.: Городец, 2006.

6. Косолапов А.И. Налоги и налогообложение: учебное пособие. – М.: Дашков и К°, 2005.

7. Крохина Ю.А. Налоговое право России: учебник. – М.: Юрайт, 2009.

8. Кучеров И.И., Торшин А.В. Налоговая тайна: правовой режим защиты информации. – М.: Центр ЮрИнфоР, 2003.

9. Налоги в условиях экономической интеграции / под ред. В.С. Берга, Л.П. Павловой. – М.: КноРус, 2004.

10. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: МЦФЭР, 2004.

11. Петрова Г.В. Комментарий к закону «О налоговых органах Российской Федерации». – М.: Юстицинформ, 2001.

12. Щёкин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве: учебное пособие / под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Академический правовой университет, 2002.


Интернет-ресурсы


1. Справочная правовая система «КонсультантПлюс» – www. cons-plus.ru

2. Справочная правовая система «ГАРАНТ» – www. garant-plus.ru

3. Сайт «Федеральные органы исполнительной власти» –

www. gov.ru/main/ministru/isp- vlast44. html

4. Сайт «Государственная Дума Российской Федерации» – www.duma.gov.ru

5. Сайт Верховного Суда Российской Федерации – www.supcourt.ru/mainpage.php

6. Сайт Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации – www.arbitr.ru


Содержание


1. Цель преподавания дисциплины, ее место в учебном процессе .....

2. Задачи изучения дисциплины …………………………………………

3. Перечень дисциплин, знание которых необходимо
для изучения данной дисциплины……

4. Распределение бюджета времени при изучении дисциплины (в часах)

5. Содержание дисциплины ………………………………………………

6. Методические рекомендации преподавателю ……………………….

Литература …………