Х вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании сельское поселение Сергино, утвержденного решением Совета депутатов от 02
| Вид материала | Решение |
- Калининградская область гвардейский район, 74.27kb.
- «тургеневское сельское поселение» решение №73 от «25» ноября 2009 года. Посёлок Тургенево., 291.08kb.
- Конституции Российской Федерации, статей 3, 9 Бюджетного кодекс, 478.61kb.
- Iсозыва Совета Мийнальского сельского поселения от 25 декабря 2008 года №39 «Об утверждении, 292.93kb.
- «О достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов, 158.09kb.
- Российская Федерация Калининградская область Совет депутатов муниципального образования, 82.88kb.
- Российская федерация калининградская область администрация муниципального образования, 115.3kb.
- Целевой программы «Развитие молодежной политики в муниципальном образовании Войсковицкое, 73.93kb.
- «Об исполнении бюджета муниципального образования Каневское сельское поселение Каневского, 24.97kb.
- «Осовершенствовании бюджетного процесса в Муниципальном образовании Ширинский район», 314.8kb.
| АДМИНИСТРАЦИЯ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ СЕРГИНО Октябрьского района Ханты-Мансийского автономного округа-Югры ПОСТАНОВЛЕНИЕ | |||||||||
| « | 008 | | ноября | 22011 | 9 | гг. | | №№ | 205 |
| п. Сергино | |||||||||
и налоговой политики муниципального
образования сельское поселение Сергино на
2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов
На основании статьи 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь разделом 4 Положения об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании сельское поселение Сергино, утвержденного решением Совета депутатов от 02.03.2011 № 7:
- Одобрить основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования сельское поселение Сергино на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов согласно приложению.
- Направить настоящее постановление в Совет депутатов сельского поселения Сергино.
- Опубликовать настоящее постановление в газете «Октябрьские вести».
- Контроль за выполнением постановления возложить на заведующего финансово-экономическим отделом Администрации сельское поселение Сергино Дейнер С.Т.
И.о. главы поселения А.В.Мосягин
Приложение
к постановлению Администрации
сельское поселение Сергино
от «08» ноября 2011 № 205
Основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования сельское поселение Сергино на 2012 год
и на плановый период 2013 и 2014 годов
В основу бюджетной и налоговой политики муниципального образования сельское поселение Сергино (далее – бюджетная и налоговая политика поселения Сергино) на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов положены основные положения Бюджетного послания Президента РФ Федеральному собранию от 29.06.2011 «О бюджетной политике в 2012 - 2014 годах», основные направления налоговой, бюджетной и долговой политики Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, утвержденные распоряжением Правительства ХМАО - Югры от 13.10. 2011 № 575-рп, приоритетные цели развития Октябрьского района, обозначенные в Стратегии социально-экономического развития Октябрьского района до 2020 года.
Ключевыми ориентирами, на которые в ближайшие три года будет нацелена бюджетная и налоговая политика поселения Сергино - повышение уровня и качества жизни жителей поселения, создание условий для устойчивого развития и роста экономики поселения.
- Основные цели и задачи бюджетной и налоговой политики
муниципального образования сельское поселение Сергино на 2012 год
и на плановый период 2013 и 2014 годов
В 2012 – 2014 годах продолжится реализация задач бюджетной политики, поставленных в предыдущие годы, и сохранивших свою актуальность до настоящего времени.
Бюджетная политика поселения Сергино будет сосредоточена на решение следующих основных задач:
1. увеличение налогового потенциала поселения Сергино путем стимулирования инвестиционной деятельности, сохранение и наращивание доходной базы бюджета поселения;
2. обеспечение сбалансированности бюджетной системы поселения Сергино;
- повышение ответственности администратора доходов бюджета поселения за эффективное прогнозирование, своевременность, правильность и полноту поступления администрируемых им платежей;
- обеспечение дополнительных поступлений в бюджет поселения за счет средств от использования собственности муниципального образования, прежде всего путем повышения эффективности управления муниципальными активами;
- переход к новой программно-целевой структуре бюджета;
- совершенствование муниципального контроля, который должен состоять не только в фиксации факта выделения и расходования средств, но и в подтверждении достижения эффекта, на который рассчитывали при принятии решений об их выделении. Контроль за целевым расходованием бюджетных средств должен сопровождаться анализом достигнутых результатов. В условиях вынужденного снижения объемов расходов бюджета необходимо обеспечить качество муниципальных услуг и эффективное использование бюджетных средств;
- недопущения роста кредиторской задолженности по принятым обязательствам;
- проведение мероприятий по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений.
Коренные перемены предполагается осуществить в организации муниципального управления.
Одной из ключевых задач для органов местного самоуправления на очередной финансовый год является осуществление всех необходимых мероприятий, связанных с реализацией Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений». Мероприятия по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений должны быть направлены на повышение эффективности предоставления муниципальных услуг при условии сохранения (либо снижения темпов роста) расходов бюджетов на их оказание. Должны быть созданы условия и стимулы для сокращения внутренних издержек учреждений и привлечения (легализации) ими внебюджетных источников финансового обеспечения.
Основные параметры бюджета муниципального образования сельское поселение Сергино на очередной финансовый год и плановый период характеризуются следующими показателями:
Основные параметры бюджета муниципального образования
сельское поселение Сергино на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов
тыс.рублей
| | 2010 год | 2011 год | 2012 год | 2013 год | 2014 год | |
| Отчет | План, утвер- жденный решением Совета поселения от 24.12.10 № 49 | Плано-вые назна-чения с учетом послед-ней коррек-тировки | Проект | |||
| Доходы, тыс. руб. | 39216,46 | 20128,0 | 31930,336 | 22956,5 | 22769,1 | 22521,9 |
| в % к 2010 году | | | | 58,5 | 58,1 | 57,4 |
| в % к 2011 году | | | | 114,1 | 113,1 | 111,9 |
| в % к 2011 году с учетом корректировки | | | | 71,9 | 71,3 | 70,5 |
| в % к предыдуще-му году | | | | | 99,2 | 98,9 |
| | | | | | | |
| Расходы, тыс. руб. | 34910,66 | 20223,0 | 34082,842 | 22956,5 | 22769,1 | 22521,9 |
| в % к 2010 году | | | | 65,8 | 65,2 | 64,5 |
| в % к 2011 году | | | | 113,5 | 112,6 | 111,4 |
| в % к 2011 году с учетом корректировки | | | | 67,4 | 66,8 | 66,1 |
| в % к предыдуще-му году | | | | | 99,2 | 98,9 |
| Дефицит (-), тыс. руб. | +4305,8 | -95,0 | -2152,506 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Здесь и далее: показатели утвержденного плана на 2011год соответствуют показателям, установленным решением Совета депутатов от 24.12.2010 № 49 «О бюджете муниципального образования сельское поселение Сергино на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов».
Доходы в 2012 году составят 22956,5 тыс. рублей, снижение доходов к уровню 2011 года с учетом корректировки составило 28,1 %, в номинальном выражении на 8973,836 тыс. рублей.
В 2013 году доходы бюджета поселения планируются в объеме 22769,1 тыс. рублей, уменьшение доходов к уровню 2012 года составило 0,8 %, в номинальном выражении на 187,4 тыс. рублей.
На 2014 год доходы спрогнозированы в объеме 22521,9 тыс. рублей, что ниже на 1,1 % уровня 2012 год, в номинальном выражении на 247,2 тыс. рублей.
Расходы бюджета поселения на 2012 год спрогнозированы в сумме 22956,5 тыс. рублей, снижение расходов к уровню 2011 года с учетом корректировки составило 32,6 % или на 11126,342 тыс. рублей.
В 2013 году расходы бюджета составят 22769,1 тыс. рублей, что ниже уровня 2011 года на 0,8 % или на 187,4 тыс. рублей.
На 2014 год расходы бюджета поселения запланированы в объеме 22521,9 тыс. рублей, что ниже уровня 2013 года на 1,1 % или на 247,2 тыс. рублей.
Расходы бюджета поселения в 2011 году, также как и его доходы, увеличены за счет привлечения средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, за счет средств целевых программ Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, за счет средств резервного фонда Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.
II. Основные направления в области доходов на 2012-2014 годы
Политика в сфере доходов на 2012 год и на ближайшую перспективу будет направлена на сохранение и развитие налоговой базы в сложившихся экономических условиях с учетом преемственности ранее поставленных целей и задач.
В настоящих экономических условиях, первоочередными направлениями налоговой и бюджетной политики являются создание условий для развития собственной доходной базы, обеспечение своевременности и полноты поступлений в бюджет по доходным источникам, постоянная работа по укреплению платежной и налоговой дисциплины. Реализация мероприятий по данным направлениям должна обеспечить планомерный рост собственных доходов бюджета муниципального образования.
Для реализации указанных направлений налоговой политики и достижения поставленных целей необходимо решить следующие основные задачи:
- повышение уровня администрирования доходов;
- тесное сотрудничество с крупнейшими налогоплательщиками, осуществляющими свою деятельность на территории поселения, в целях уточнения налогооблагаемой базы, регистрации по месту нахождения стационарных рабочих мест;
- взаимодействие с Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 3 по Ханты-Мансийскому автономному округу-Югре (далее – Межрайонной ИФНС № 3 по ХМАО-Югре), Управлением Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре и другими администраторами доходов в части обмена оперативной информацией по платежам в бюджет поселения, изменения налогооблагаемой базы налогоплательщиков, снижения недоимки и невыясненных платежей;
- реализация мероприятий, направленных на обеспечение своевременной постановки на учет в налоговом органе, а также анализ состояния платежной дисциплины иногородних предприятий и организаций, осуществляющих деятельность на территории поселения Сергино;
- обеспечение реализации в полном объеме норм бюджетного и налогового законодательства в части полномочий муниципального образования;
- продолжение работы по сокращению задолженности по налогам и сборам, предотвращению фактов выплаты «теневой» заработной платы;
- проведение дальнейшей инвентаризации земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, с целью выявления свободных земельных участков, их целевого использования;
- дальнейшее усовершенствование системы эффективного управления муниципальным имуществом с целью увеличения поступлений в бюджет поселения доходов от его использования;
- проведение работы для достижения наиболее полного учета имущества физических лиц для целей налогообложения;
- проведение работ по формированию наиболее полной и достоверной информации о налоговой базе по налогам, подлежащим зачислению в бюджет поселения;
- установление жесткого контроля за ростом недоимки по налогам и сборам и принятие всех мер, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, для ее снижения;
- максимальное приближение прогнозов поступления доходов бюджета поселения к реальной ситуации в экономике.
В целом проект бюджета поселения на 2012 - 2014 годы рассчитывался на основе прогноза социально-экономического развития муниципального образования сельское поселение Сергино на 2012 год и на период до 2014 года.
Прогноз доходов бюджета поселения на 2012 год и среднесрочную перспективу рассчитывался на основе следующих экономических показателей:
- данных по предварительному прогнозу показателей инфляции до 2014 года, рекомендованных Министерством экономического развития России;
- фактического поступления доходов в бюджет поселения за период 2010 года;
- информации по ожидаемой оценке поступлений доходов в бюджет поселения в 2011 году с учетом информации от Межрайонной ИФНС России № 3 по ХМАО-Югре о поступлении налоговых доходов;
- информации о поступлении в бюджет поселения доходов от сдачи в аренду земельных участков, имущества и от продажи муниципального имущества.
Планирование поступления отдельных видов доходов базировалось на пофакторном анализе и тенденциях их поступления, при этом особое внимание уделялось следующим налогам и обязательным платежам: налогу на доходы физических лиц; земельному налогу, налогу на имущество физических лиц; доходам от использования муниципального имущества.
При расчете прогноза доходов бюджета поселения учитывались следующие изменения и дополнения в законодательство Российской Федерации, вступившие в действие с 1 января 2011 года:
- в соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 №83-ФЗ
«О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» кардинально меняются принципы функционирования бюджетных учреждений. Иными словами, меняется правовое положение бюджетных учреждений, действующих на сегодняшний день, путем создания на их основе казенных, бюджетных и автономных учреждений.
Принципы функционирования новых бюджетных учреждений, созданных в соответствии с указанным Законом, значительно отличаются от ныне действующих учреждений. И одним из основных отличительных признаков является то, что доходы, полученные бюджетным и автономным учреждением от приносящей доходы деятельности, и имущество, приобретенное за счет этих доходов, поступают в самостоятельное распоряжение учреждения.
Доходы, полученные казенными учреждениями от приносящей доходы деятельности, будут поступать в бюджет поселения с 01.01.2012 года после окончания переходного периода.
Из налоговых доходов на протяжении ряда лет наиболее объемным является налог на доходы физических лиц. Повышение значимости налога на доходы физических лиц для муниципальных бюджетов связано и с активизацией политики роста доходов населения, с созданием дополнительных рабочих мест, с ростом заработной платы и индексацией её в связи с инфляцией.
Доходы бюджета на 2012 год сложились из налоговых доходов в сумме 2176,0 тыс. рублей, неналоговых доходов в размере 280,0 тыс. рублей, безвозмездных поступлений в объеме 18212,0 тыс. рублей и составили 20500,5 тыс. рублей.
Прогноз доходов бюджета муниципального образования сельское поселение Сергино на 2012 – 2014 годы
тыс. рублей
| Период | Доходы | Налоговые доходы | Неналоговые доходы | Безвозмездные поступления | Доходы от предпринима-тельской и иной приносящей доход деятельности |
| 2011 год (с учетом последней корректировки) | 31930,336 | 3078,0 | 1107,0 | 27745,336 | - |
| 2012 год | 22956,5 | 2176,0 | 280,0 | 20500,5 | - |
| 2013 год | 22769,1 | 2002,0 | 280,0 | 20487,1 | - |
| 2014 год | 22521,9 | 2077,0 | 280,0 | 20164,9 | - |
Основные параметры проектировок налоговых доходов и доходов без учета межбюджетных трансфертов на 2012 – 2014 годы
тыс. рублей
| Виды доходов бюджета | 2011 год | 2012 год | Динамика роста,2012 к 2011, в % | 2013 год | Динамика роста,2013 к 2012, в % | 2014 год | Динамика роста,2014 к 2013, в % | ||||
| С учетом последней корректировки | удельный вес (%) | план | удельный вес (%) | план | удельный вес (%) | план | удельный вес (%) | ||||
| Налоговые доходы | 3078,0 | 73,5 | 2176,0 | 88,6 | 70,7 | 2002,0 | 87,7 | 92,0 | 2077,0 | 88,1 | 103,7 |
| Неналоговые доходы | 1107,0 | 26,5 | 280,0 | 11,4 | 25,3 | 280,0 | 12,3 | 100,0 | 280,0 | 11,9 | 100,0 |
| Итого доходов | 4185,0 | 100,0 | 2456,0 | 100,0 | 58,7 | 2282,0 | 100,0 | 92,9 | 2357,0 | 100,0 | 103,3 |
тыс. рублей
| Виды доходов бюджета | 2012год | 2013 год | Динамика роста,2013 к 2012, в % | 2014 год | Динамика роста,2014 к 2013, в % | |||
| план | удельный вес (%) | план | удельный вес (%) | план | удельный вес (%) | |||
| Налог на доходы физических лиц | 1627,0 | 74,8 | 1453,0 | 72,6 | 89,3 | 1528,0 | 73,6 | 105,2 |
| Земельный налог | 539,0 | 24,8 | 539,0 | 26,9 | 100,0 | 539,0 | 25,9 | 100,0 |
| Налог на имущество физических лиц | 10,0 | 0,4 | 10,0 | 0,5 | 100,0 | 10,0 | 0,5 | 100,0 |
| Всего налоговые доходы | 2176,0 | 100,0 | 2002,0 | 100,0 | 92,0 | 2077,0 | 100,0 | 103,7 |
Структура доходной части бюджета поселения (без учета безвозмездных поступлений) не претерпела изменений, как и прежде основной удельный вес приходится на налоговые поступления: в 2012 году их доля в общем объеме доходов составляет 88,6 %, в 2011 году – 87,7 %, в 2012 – 88,1 %.
Отсюда следует, насколько важно, даже в нынешних непростых условиях, качественно осуществлять планирование налогов, чего можно добиться только совместными усилиями всех администраторов данных платежей.
Налог на доходы физических лиц в составе налоговых доходов на 2012-2014 годы рассчитан исходя из ожидаемых поступлений данного налога в 2011 году с учетом реальной ситуации, складывающейся на рынке труда, а так же с учетом планируемых изменений на предприятиях, являющимися крупнейшими налогоплательщиками, осуществляющими свою деятельность на территории поселения.
Важным источником пополнения доходной части бюджета поселения являются неналоговые доходы, которые запланированы на среднесрочный период в размере 280,0 тыс. рублей.
III. Основные направления бюджетной политики муниципального образования сельское поселение Сергино в области расходов на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов
Как отмечено в Бюджетном Послании Президента Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, как на уровне Российской Федерации, так и на уровне регионов бюджетные расходы ближайшей трехлетки должны быть сконцентрированы на приоритетных направлениях, прежде всего связанных с улучшением условий жизни человека, адресным решением социальных проблем, повышением качества муниципальных услуг.
Для реализации этого формирование объема и структуры расходов бюджета поселения Сергино на 2012-2014 годы осуществлялось исходя из следующих основных подходов:
финансовое обеспечение в полном объеме действующих расходных обязательств с учетом их корректировки:
постепенным обеспечением условий оплаты труда работников муниципальных учреждений, связанное с повышением оплаты труда в течении 2011 года
расходов на оплату коммунальных услуг в соответствии с фактическим потреблением в 2011 году;
на изменение с 2012 года совокупного тарифа страховых взносов с 34% до 30%, которым облагаются выплаты на одного работника в размере до 512 тыс. рублей в год, с одновременным установлением тарифа в размере увеличения на 10% от суммы выплат, превышающий установленный предел;
безусловное выполнение социальных обязательств.
Основные параметры расходов бюджета сельского поселения Сергино
на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов
| Наименование показателя | 2011 год (решение) | Проект | ||
| 2012 год | 2013 год | 2014 год | ||
| Расходы – всего (тыс.рублей) | 34082,842 | 22956,5 | 22769,1 | 22521,9 |
| Условно-утвержденные расходы (тыс.рублей) | | | 570,0 | 1127,0 |
| Прирост расходов к предыдущему году (тыс.рублей) | | -11126,342 | -197,4 | -247,2 |
| Прирост расходов к предыдущему году (%) | | -32,6 | -0,8 | -1,1 |
| Прирост расходов к уровню 2011 года (%) | | -32,6 | -33,2 | -33,9 |
Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение обязательств определился в объеме на 2012 год - 22956,5,0 тыс. рублей, на 2013 год – 22769,1 тыс. рублей, на 2014 год - 22521,9 тыс. рублей.
Формирование структуры расходов бюджета поселения по группам расходных обязательств осуществлялось на основе следующих подходов:
- Выделение расходных обязательств муниципального образования, подлежащих исполнению в полном объеме.
- Определение объемов бюджетных ассигнований на исполнение других расходных
обязательств с уточнением сроков решения поставленных задач, концентрация ресурсов на наиболее значимых мероприятиях и объектах, оптимизации расходов на обеспечение деятельности органов местного самоуправления и бюджетных учреждений с учетом отраслевых особенностей, отказ от непервоочередных расходов.
По начислениям на оплату труда учтены изменения обусловлены снижение размера совокупного тарифа страховых взносов с 34% до 30%, отчисляемых от фонда оплаты труда в государственные внебюджетные фонды с одновременным установлением тарифа в размере 10% от предельной величины базы для начисления страховых взносов.
Расходы бюджета поселения Сергино на 2012-2014 годы сформированы с учетом предполагаемых изменений бюджетной классификации Российской Федерации, связанных с уточнением порядка применения видов расходов классификации расходов бюджетов (законопроект Российской Федерации «О внесении изменений в Бюджетный Кодекс Российской Федерации в части совершенствования бюджетного процесса и в отдельные законодательные акты Российской Федерации», приказ Минфина РФ от 3 мая 2011 года N 57н "Об утверждении Указаний о порядке применения видов расходов классификации расходов бюджетов для составления проектов федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов, начиная с бюджетов на 2012 год").
С учетом вышеперечисленных подходов структура расходов бюджета поселения по разделам классификации расходов бюджетов характеризуется следующими данными:
Структура и динамика расходов бюджета муниципального образования сельское поселение Сергино в 2011-2014 годах
| | 2011 год (Решение) | 2012 год (проект) | 2013 год (проект) | 2014 год (проект) | ||||
| тыс. рублей | Доля в расхо-дах, % | тыс. рублей | Доля в расхо-дах, % | тыс. рублей | Доля в расхо-дах, % | тыс. рублей | Доля в расхо-дах, % | |
| Расходы, всего | 34082,842,0 | | 22956,5 | | 22769,1 | | 22521,9 | |
| Условно-утвержденные расходы | | | | | 570,0 | 2,5 | 1127,0 | 5,0 |
| Расходы, всего, без условно утвержденных | 34082,842 | 100 | 22956,5 | 100 | 22199,1 | 97,5 | 21394,9 | 95,0 |
| В т.ч текущие расходы, без условно утвержденных расходов | 33155,632 | 97,3 | 22956,5 | 100,0 | 22199,1 | 97,0 | 21394,9 | 94,5 |
| Рост в % к предыдущему году | | | | -30,8 | | -3,3 | | -3,6 |
| Расходы инвестиционного характера | 927,21 | 2,7 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Рост в % к предыдущему году | | | | 0,0 | | 0,0 | | 0,0 |
| Общегосударственные вопросы, без условно утвержденных расходов | 11734,0 | 34,4 | 11631,5 | 50,7 | 11631,5 | 52,4 | 11631,5 | 54,4 |
| Рост в % к предыдущему году | | | | -0,9 | | 0,0 | | 0,0 |
| Национальная оборона | 356,0 | 1,0 | 357,0 | 1,6 | 392,6 | 1,8 | 403,4 | 1,9 |
| Рост в % к предыдущему году | | | | 0,3 | | 10,0 | | 2,7 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 331 | 1,0 | 292,0 | 1,3 | 592,0 | 2,7 | 292,0 | 1,4 |
| Рост в % к предыдущему году | | | | -11,8 | | 102,7 | | -50,6 |
| Национальная экономика | 1152,186 | 3,4 | 192,0 | 0,8 | 192,0 | 0,9 | 192,0 | 0,9 |
| Рост в % к предыдущему году | | | | -83,3 | | 0,0 | | 0,0 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 14329,156 | 42,1 | 4937,0 | 21,5 | 4401,0 | 19,8 | 3886,0 | 18,2 |
| Рост в % к предыдущему году | | | | -65,5 | | -10,8 | | -11,7 |
| Образование | 7,0 | 0,02 | 7,0 | 0,03 | 7,0 | 0,03 | 7,0 | 0,03 |
| Рост в % к предыдущему году | | | | 0,0 | | 0,0 | | 0,0 |
| Культура и кинематография | 6113,5 | 17,9 | 5509,0 | 24,0 | 4952,0 | 22,3 | 4952,0 | 23,1 |
| Рост в % к предыдущему году | | | | -9,9 | | -10,1 | | 0,0 |
| Физическая культура и спорт | 60,0 | 0,2 | 31,0 | 0,1 | 31,0 | 0,1 | 31,0 | 0,1 |
| Рост в % к предыдущему году | | | | -48,3 | | 0,0 | | 0,0 |
Расчет предельных объёмов бюджетных ассигнований на функционирование органов местного самоуправления производился в соответствии с постановлением Правительства Ханты- Мансийского автономного округа- Югры от 06 августа 2010 года № 191-П «О нормативах формирования расходов на содержание органов местного самоуправления Ханты- Мансийского автономного округа- Югры».
Расходы бюджета поселения на 2012 год предусмотрены ниже, чем уточненному плану 2011 года по расходам по состоянию на 01.11.2011г. на 32,6,0 %.
Снижение расходов в 2012 году в целом объясняется тем, что в 2011 году привлечены субсидии из регионального фонда софинансирования расходов на реализацию программы Ханты -Мансийского автономного округа –Югры «Содействие занятости населения на 2011-2013 годы", программы "Развитие транспортной системы Ханты -Мансийского автономного округа - Югры" на 2011-2013 годы, программы по капитальному ремонту многоквартирных домов "Наш дом" на 2011-2013 годы и на период до 2020 года", субсидии на реконструкцию и модернизацию сетей теплоснабжения для подготовки к осенне-зимнему периоду, иные межбюджетные трансферты на финансирование наказов избирателей депутатам Думы Ханты -Мансийского автономного округа - Югры, расходная часть бюджета на 2011 год была увеличена на остаток средств на счетах по учету средств бюджета на начало года.
На плановый период предусматривается дальнейшая реализация финансирования отдельных видов расходов в порядке софинансирования из бюджетов разных уровней.
Бюджетная политика в сфере культуры и кинематографии будет направлена на обеспечение повышения качества и разнообразия услуг учреждений культуры; вовлечение его ресурса в социально-экономическую деятельность поселения; поддержку кинематографии; сохранение, использование, популяризацию и охрану объектов культурного наследия.
Объем бюджетных ассигнований на культуру составит на 2012 год - 5509,0 тыс. рублей, на 2013 год – 4952,0 тыс. рублей, на 2014 год – 4952,0 тыс.рублей.
Оказание муниципальных услуг в сфере культуры и кинематографии будет осуществляться по следующим направлениям:
- создание условий по удовлетворению потребности в сценическом искусстве;
- библиотечное обслуживание населения;
- организация культурного досуга на базе учреждений культуры, развитие местного традиционного народного художественного творчества.
Предусмотренный объем средств на культуру позволит создать условия для организации досуга и обеспечения жителей города услугами организаций культуры, организации библиотечного обслуживания населения.
Бюджетная политика в области жилищно-коммунального хозяйства будет направлена на организацию в границах поселения тепло- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжение населения топливом, содержание муниципального жилого фонда, на организацию сбора, вывоза, утилизацию бытовых отходов, на организацию благоустройства и озеленения, освещения улиц, осуществление дорожной деятельности в части содержания и ремонта автомобильных дорог местного значения содержание мест захоронения. На эти цели в 2012 - 2014 годах планируется направить 4937,0 тыс. рублей, 4401,0 тыс. рублей и 3886,0 тыс. рублей соответственно.
Основными факторами, влияющими на формирование объемов бюджетных ассигнований на обеспечение деятельности органов местного самоуправления в 2011 - 2013 годах, являются:
сохранение действующих в текущем году условий оплаты труда (денежного вознаграждения, денежного содержания, заработной платы) работников органов местного самоуправления муниципального образования сельское поселение Сергино;
изменения обусловлены снижением размера совокупного тарифа страховых взносов с 34% до 30%, отчисляемых от фонда оплаты труда в государственные внебюджетные фонды с одновременным установлением тарифа в размере 10% от предельной величины базы для начисления страховых взносов.
Расходные полномочия муниципального образования сельское поселение Сергино, установленные Федеральным Законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ (в ред. от 28.09.2010) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» не в полном объеме обеспечены финансированием на 2012 год и плановый период. Недостаточно средств на текущие расходы, капитальные вложения, капитальный ремонт объектов муниципальной собственности, на принятие долгосрочных целевых программ.
В проекте бюджета поселения Сергино на 2012 год и плановый период 2013 - 2014 годов в соответствии с пунктом 3 статьи 184.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации предусмотрены условно-утверждаемые расходы в объеме не менее 2,5 % общего объема расходов бюджета на 2013 год 570,0 тыс. рублей и не менее 5 % общего объема расходов бюджета на 2014 год 1127,0 тыс. рублей.
В 2013-2014 годах объем Резервного фонда Администрации сельское поселение Сергино сохранится на уровне 56,0 тыс. рублей.
IV. Основные направления долговой политики муниципального образования сельское поселение Сергино на 2012 год и на плановый период
2013 и 2014 годов
Долговая политика муниципального образования сельское поселение Сергино на 2012 и 2013 годы будет направлена на:
- обеспечение сбалансированности бюджета поселения при сохранении долговой устойчивости;
- предоставление муниципальных гарантий сельского поселения Сергино для решения социально значимых задач муниципального образования, в том числе для реализации антикризисных мер, направленных на решение проблем сохранения рабочих мест;
- на качественное и эффективное управление муниципальным долгом сельского поселения Сергино.
Администрация сельское поселение Сергино при выборе приоритетных направлений долговой политики исходит и будет исходить из безусловного приоритета поддержания рейтинга поселения как надежного заемщика, который основан на своевременном и полном выполнении всех принятых долговых обязательств.
Стратегические и тактические задачи управления муниципальным долгом направлены на сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, соблюдение ограничений долговых обязательств в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, обеспечение исполнения обязательств по муниципальному долгу в полном объеме, поддержание минимально возможной стоимости обслуживания муниципального долга.
В связи с отсутствием в 2012 - 2014 годах дефицита бюджета поселения Сергино, источники внутреннего финансирования дефицита бюджета сформированы с нулевым итогом. В планируемом периоде заемные средства привлекаться не будут.