Geum.ru

Юджета и бюджетов муниципальных образований Республики Дагестан за 2010 год и определению основных задач и приоритетов финансовой системы Республики в 2011 году

Вид материалаДокументы

Содержание


В 2010 году расходование
Подобный материал:


Сегодняшняя коллегия посвящена подведению итогов исполнения республиканского бюджета и бюджетов муниципальных образований Республики Дагестан за 2010 год и определению основных задач и приоритетов финансовой системы Республики в 2011 году.

Консолидированный бюджет Республики за 2010 год исполнен по доходам – в сумме 62 407,3 млн руб. или на 98,3 % к уточненным бюджетным назначениям на 2010 год, по расходам – в сумме 64 058,5 млн рублей, или на 95,1 % к уточненной бюджетной росписи на 2010 год.

При первоначальном плановом дефиците 3861 млн рублей, консолидированный бюджет республики за 2010 год исполнен с превышением расходов над доходами в сумме 1 651,2 млн рублей, финансирование которых обеспечено за счет привлечения кредитных ресурсов.

В отчетном году из федерального бюджета поступило в виде безвозмездной финансовой помощи 45 965,1 млн рублей или 73,7% общей суммы доходов консолидированного бюджета республики. Основную часть этих средств составила дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности – 30 366,8 млн рублей. Объем дотации на сбалансированность бюджета -173,2 млн рублей. Поступление целевых субсидий составило 8 316,1 млн руб., в т.ч. инвестиции в объекты капитального строительства 3 707,8 млн рублей. Субвенций на исполнение переданных федеральных полномочий – 3 957 млн рублей.

Поступление налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет республики за 2010 год составило 17 млрд. 211 млн. рублей или 95 % к годовым назначениям, в бюджет недопоступило 906 млн рублей. При этом по сравнению с соответствующим периодом 2009 года рост составил 123 процента.

В абсолютном выражении прирост обеспечен в сумме 3 226 млн. руб. В республиканский бюджет поступило 12 043 млн.руб. или 95% к прогнозным назначениям на 2010г. Недопоступление составило 607 млн. рублей. В то же время, это больше на 2 309 млн. руб., чем в 2009 году, или с приростом на 24 процента.

Наибольший удельный вес в объеме налоговых и неналоговых доходов составляют поступления по налогу на прибыль организаций – 31,2%, налогу на доходы физических лиц – 30,7%, акцизам на алкогольную продукцию - 11,4%, акцизам на ГСМ - 11,6%, налогу на имущество организаций – 12,6%, неналоговым доходам – 2,2%.

По налогу на доходы физических лиц в консолидированный бюджет республики поступило 6 157,8 млн. рублей. К уточненным назначениям исполнение составило 92,5 %.

По налогу на прибыль организаций поступило 3 760,3 млн. рублей или 144 %, а к уточненным назначениям 104,2 процента.

Поступление акцизов на алкогольную продукцию к уточённым назначениям составило 91,7 % или недопоступило 124,8 млн.рублей.

Поступление налога на имущество организаций составило 85,1 % к уточненному заданию. Неналоговые доходы выполнены на 57,4 процента.

В разрезе районов и городов в общем объеме поступлений налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета наибольший удельный вес занимают поступления от города Махачкалы (50,7 %) , затем Каспийск (5,3 %).

Сверх плановых назначений поступили доходы от Ахтынского, Карабудахкентского, Кизилюртовского, Магарамкентского, Рутульского, Хунзахского районов и г.Махачкалы. Соответственно от остальных районов городов запланированные доходы недопоступили.

В целом исполнение доходов в местные бюджеты составило 5 167 млн. руб. или 94% к назначениям, принятым органами местного самоуправления.

Можно отметить перепоступление по упрощенной системе налогообложения, госпошлине и неналоговым доходам.

Остаются проблемы со сбором в запланированных объемах налогов. Так, поступление налога на имущество физических лиц составило 61 %, транспортного налога - 80 %, земельного налога - 88 %, единого налога на вмененный доход 50 %, что свидетельствует о недостаточном администрировании данных налогов при имеющейся налоговой базе и наличии определенных резервов.

Существенное недопоступление сложилось в Агульском районе - 71%, Бабаюртовском - 65%, Кайтагском - 77%, Рутульском - 76%, Цунтинском - 73%, Бежтинском - 76%, г.Дербент - 70%, г.Хасавюрт – 77 процентов.

Перевыполнение наблюдается по таким районам, как Акушинский, Ахтынский, Буйнакский, Гергебильский, Карабудахкентский, Каякентский, Кизилюртовский, Кизлярский, Курахский, Магарамкентский, Новолакский, С.Стальский, Тарумовский, Цумадинский, города Каспийск, Кизилюрт, Избербаш.

В течение истекшего года постоянно проводилась работа на уровне правительства, министерств, ведомств – администраторов доходов по осуществлению мероприятий, направленных на увеличение поступления налоговых доходов в бюджет республики, периодически проводились заседания республиканских комиссий с акцентам по соответствующим отраслям – строительной, алкогольной промышленности, топливно-энергетическому комплексу, малому бизнесу и предпринимательству, нацеленные на вывод из тени доходов, постановку налогоплательщиков на налоговый учет.

При том, что план по доходам на 2010 год был высокий, а прирост собственных доходов - 124 процента, один из самых высоких по стране, невыполнение плановых назначений осложнило исполнение расходных бюджетных обязательств. В связи с этим, а также не выделением из федерального бюджета дополнительной финансовой помощи, обоснование которой было представлено в Минфин России, в декабре в Росельхозбанке был получен кредит в сумме 1 млрд рублей. Указанное позволило на сто процентов профинансировать публично-правовые обязательства по республиканскому звену.

Уважаемые коллеги, расходы бюджета в отчетном году были в первую очередь направлены на финансирование социально-значимых статей. В экономической структуре расходов оплата труда с начислениями занимает 36 процентов, социальные выплаты 13,5 процентов. На здравоохранение, культуру, образование и социальную политику направлено 57,6 процентов консолидированного бюджета или 36,8 млрд рублей. Расходы по разделу национальная экономика составили 14%, на общегосударственные вопросы направлен 7 процентов расходов бюджета.

В 2010 году расходование бюджетных средств министерствами и ведомствами произведено в пределах уточненных плановых назначений, выделенных на эти цели.

Касаясь расходов аппаратов министерств и ведомств, следует отметить, что фактическая численность работников управления находится, в основном, в пределах действующих лимитов.

Принятие Указа Президента РД от 3 марта 2010 г. № 54 «О структуре органов исполнительной власти Республики Дагестан», направленного на совершенствование структуры органов исполнительной власти, обеспечило реорганизацию и преобразование ряда министерств и ведомств. Однако, существенного сокращения численности ни по одному ведомству не достигнуто, и это необходимо будет реализовать в текущем году и плановом периоде.

В целях упорядочения структуры центральных аппаратов органов исполнительной власти Республики Дагестан, постановлением Правительства РД от 31 марта 2010 года № 80 утверждены нормативные требования по формированию структуры центральных аппаратов органов исполнительной власти Республики Дагестан.

Исполнение расходной части бюджета в целом в течение года осуществлялось в соответствии со сводной бюджетной росписью планомерно. Упреждающе обеспечивалось финансирование средств на социальные расходы.

В ходе исполнения бюджета обеспечена реализация национальных проектов, позволяющих существенно улучшить ситуацию в сфере здравоохранения, образования, повысить качество жизни населения.

Обеспечено софинансирование федеральных целевых программ в области образования, здравоохранения и занятости населения.

В тоже время следует отметить низкий уровень освоения бюджетных средств по отдельным целевым республиканским программам.

Так, по программе «Социальная реабилитация и адаптация в Республике Дагестан лиц, отбывших наказание в виде лишения свободы» с учетом уточнения утвержденных назначений в сторону уменьшения исполнение составило лишь 14,7 процента.

Расходы, предусмотренные на реализацию мероприятий программы «О противодействии коррупции» также с учетом уточнения плановых назначений исполнены на 50 процентов (исполнители Миннац, Комитет по печати, Минюстиции, Минобразования, Минэкономики).

Следует отметить низкую исполнительскую дисциплину отдельных министерств, ведомств, ответственных за представление отчетности о произведенных расходах в полном объеме, как по срокам, так и по объему представленной информации. Не обеспечено представление отчета по сети штатам и контингентам, а также сведения по дебиторской и кредиторской задолженности.

Также можно отметить нарушения в части представления отчетности о произведенных расходах бюджета финансовыми органами отдельных муниципальных образований.

Несмотря на неоднократные напоминания своевременно и в полном объеме не представляются отчеты по расходам средств, имеющих целевое назначение, по форме № 487.

Так, например, сведения по финансированию разового питания учащихся начальных классов общеобразовательных учреждений за декабрь 2010 года не представлены до настоящего времени финансовыми органами администраций муниципальных образований районов: Акушинского, Ахтынского, Ботлихского, Докузпаринского, Кизилюртовского, Курахского, Новолакского, Ногайского, Рутульского, Тляратинского, а также Бежтинского участка.

Отдельные муниципальные образования (Агульский, Акушинский, Ботлихский, Гунибский, Кизилюртовский, Ногайский, Тарумовский, Тляротинский, Хунзахский, Бежтинский участок, г.г. Буйнакск и Каспийск), не обеспечили в установленные сроки представление отчета о расходах муниципальных образований на реализацию основных общеобразовательных программ госстандарта в образовании.

Со своей стороны Министерство финансов РД неоднократно обращалось в министерства, ведомства и муниципальные образования о необходимости представления в установленные сроки отчетов и материалов.

В условиях реализации мероприятий по реформированию жилищно-коммунального хозяйства завершен переход от финансирования предприятий отрасли к финансированию потребителей жилищно-коммунальных услуг.

Учитывая постоянное повышение тарифов на жилищно-коммунальные услуги и то, что уровень доходов населения республики отстает от уровня доходов населения в других субъектах Российской Федерации, предоставление малообеспеченным категориям граждан мер социальной поддержки в виде предоставления субсидий и льгот на оплату жилого помещения и коммунальных услуг приобретает особую социальную значимость.

В республиканском бюджете на 2010 год на предоставление мер социальной поддержки отдельным категориям граждан республиканского значения предусматривались средства в сумме 1 328,6 млн руб., которые в полном объеме профинансированы для осуществления в установленном порядке ежемесячных денежных выплат. Субвенции, поступившие из федерального бюджета в сумме 789,9 млн руб. также полностью перечислены на финансирование расходов по социальной поддержке федеральных категорий граждан.

Расходы по предоставлению мер социальной поддержки отдельным категориям граждан, работающим и проживающим в сельской местности и поселках городского типа, профинансированы в сумме 638,5 млн рублей.

На субсидирование расходов по предоставлению мер социальной поддержки медицинским работникам учреждений здравоохранения муниципальных образований, что относится к полномочиям органов местного самоуправления, предусматривались средства в сумме 196,3 млн. рублей, которые полностью профинансированы.

На расходы по предоставлению гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг выделено 1 353,9 млн. рублей.

При этом, нельзя не отметить, что по указанным расходам и мерам социальной поддержки педагогам на оплату жку имеют место проблемы в части роста потребности в бюджетных ассигнованиях из года в год, что влечет за собой возникновение кредиторской задолженности.

Значительные средства в истекшем году направлены на реализацию Республиканской программы развития малого и среднего предпринимательства, общий их объем составил 362,8 млн рублей, из которых фактически освоены 234,2 млн рублей.

Предприятиям и организациям выделены субсидии на оплату части процентов за пользование привлеченными кредитами в сумме 58,1 млн рублей. Направлены в уставные капиталы ОАО «Дагагроснаб» 50 млн рублей и ОАО «Дагестанский ипподром» 200,0 тыс. рублей.

Ежегодно при формировании республиканского бюджета, в меру реальных возможностей, предусматриваются средства на финансирование Республиканской инвестиционной программы.

Сложная ситуация, сложившаяся в 2010 году с исполнением республиканского бюджета, не позволила в полном объеме профинансировать республиканскую инвестиционную программу. При уточненном лимите инвестиций в сумме 5 млрд. 257 млн. руб. финансирование составило 5 млрд. 144 млн., из которых средства федерального бюджета – 1 млрд. 584 млн. руб. и 3 млрд. 446 млн. руб. средства республиканского бюджета.

Недофинансирование в сумме 113 млн. руб. коснулось бюджетов муниципальных образований по строительству объектов в рамках инвестиционной программы, заказчиками по которым определены администрации районов и городов. В январе текущего года указанная сумма перечислена соответствующим бюджетам муниципальных образований.

В виде инвестиций из федерального бюджета поступили средства на реализацию федеральных целевых программ «Юг России» в сумме 799 млн. руб., «Социальное развитие села до 2012 года» -184 млн. руб., «Развитие физкультуры и спорта» - 130 млн. руб., «Жилище» - подпрограмма «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры» - 584 млн рублей.

На государственную поддержку дорожного хозяйства выделено 3 млрд. 799,9 млн. руб., из которых 2 млрд. 300 млн. руб. средства федерального бюджета. Кроме того, переданы средства федерального бюджета бюджету города Махачкалы в сумме 45,3 млн. рублей на капитальный ремонт автомобильных дорог общего пользования.

Бюджет является инструментом регулирования государственным долгом республики. В соответствии с утвержденной программой произведены заимствования на покрытие дефицита республиканского бюджета и на строительство и ремонт дорог республиканского значения в сумме 3 229, 6 млн рублей, из которых средства федерального бюджета составили 2 229,6 млн рублей, и как ранее было отмечено привлеченный кредит в ОАО «Россельхозбанк» в сумме 1,0 млрд. рублей.

Погашены долговые обязательства Республики Дагестан перед федеральным бюджетом в общей сумме 52, 2 млн рублей.

В результате своевременного и полного перечисления платежей федеральному бюджету по государственному долгу просроченная задолженность перед федеральным бюджетом за отчетный год отсутствует.

Погашение кредитов в отчетном году в доход республиканского бюджета республики произведено в сумме 68,2 млн рублей, что составило 106 % плановых назначений по возврату кредитов.

В местные бюджеты в 2010 году было перечислено 25 151,3 млн рублей, из них дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований - 8 066,3 млн рублей, субсидии - 2 485,7 млн рублей, субвенции - 11 906,5 млн рублей и иных межбюджетных трансфертов 2 692, 8 млн рублей.

В местные бюджеты недоперечислено 338 млн руб. рублей. Указанная сумма направлена в бюджеты районов и городов в январе текущего года.

Бюджеты муниципальных образований по расходам исполнены за 2010 год в сумме 29 825,3 млн рублей. Значительные суммы расходов приходятся на образование – 15 197,4 млн руб., здравоохранение - 2 480, 6 млн руб., социальное обеспечение – 1 965,4 млн руб., жилищно-коммунальное хозяйство- 5 446,2 млн руб., общегосударственные вопросы – 2 476,8 млн рублей.

В целях дальнейшего усовершенствования методик распределения средств межбюджетных трансфертов внесены изменения в соответствующие Законы Республики Дагестан «О республиканском фонде финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) Республики Дагестан», «О республиканском фонде финансовой поддержки поселений», «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов Республики Дагестан государственными полномочиями по расчету и предоставлению дотаций поселения за счет средств республиканского бюджета Республики Дагестан».

Изменение законодательства направлено прежде всего на дальнейшее упрощение Методики расчета дотаций, путем переноса коэффициентов по детским дошкольным учреждениям, учреждениям образования и фельдшерско-акушерским пунктам, а соответственно и средств на эти цели, в республиканский фонд софинансирования расходов, что, на наш взгляд позволит повысить эффективность использования средств.

Министерством финансов в 2010 году проделана определенная работа по контролю за соблюдением бюджетного законодательства, целевым и эффективным использованием бюджетных средств. При сокращении количества проверок можно отметить рост выявленных финансовых нарушений за 2010 год по сравнению с 2009 годом с 320,8 млн рублей до 752млн рублей, или в 2,3 раза.

Суммы выявленных за отчетный год неправомерных расходов составили 265 млн руб., нарушения при закупке товаров для государственных и муниципальных нужд 62,9 млн руб., недостача 10,7 млн руб., суммы неэффективного использования бюджетных средств 143 млн руб., прочие нарушения (принятие обязательств сверх доведенных лимитов, несвоевременный возврат средств, дебиторская и кредиторская задолженности) 178,2 млн руб. Сумма выявленных нецелевых расходов составила 68 млн. руб.

За 2010 год информация по 44 материалам проверок на сумму 279,7 млн рублей направлена в правоохранительные органы. За отчетный период по фактам нецелевого использования средств республиканского бюджета заведено производство по 59 делам о привлечении к административной ответственности должностных лиц. Взысканы штрафы на сумму 208,0 тыс. рублей.

По результатам проверок в адрес глав администраций, финорганов проверенных районов, городов и руководителей организаций направлены представления о принятии мер по восстановлению в соответствующие бюджеты средств, использованных не по целевому назначению, устранению выявленных нарушений бюджетного законодательства. Восстановлено в бюджет республики 37 млн руб.

Уважаемые коллеги!

Президентом Республики Дагестан в своем послании Народному Собрании республики отмечено, что «рост сбора налогов в бюджеты всех уровней остается не только показателем работы фискальных органов, но и важнейшим критерием оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти».

Безусловно, в этой связи важнейшей задачей как Министерства финансов, так и финансовых органов на местах в 2011 году будет принятие мер по мобилизации доходов консолидированный бюджет республики, обеспечение погашения задолженности и недоимки по платежам во все уровни бюджетов. Необходимо осуществление постоянного мониторинга за уровнем поступления с одного занятого по разным отраслям экономики для принятия оперативных мер по обеспечению правильности начисления заработной платы и соответственно уплаты налогов. Есть немалые резервы практически по всем видам налоговых доходов – налог на прибыль, акцизы, упрощенная система налогообложения, земельный и транспортные налоги, которые следует задействовать.

План по налоговым и неналоговым доходам на 2011 год высокий и по отношению прошлому году рост доходов прогнозируется на уровне 120% по консолидированному бюджету.

Вместе с тем, по другому задачу по снижению дотационности республики, обозначенную в Программе деятельности Правительства Республики Дагестан на период до 2015 года, утвержденной Указом Президента Республики Дагестан от 30 декабря 2010 N 299, не выполнить. Подходы федерального центра по выделению финансовой помощи субъектам федерации, обязывают все в большей степени увязывать исполнение расходных обязательств с нашими возможностями по доходам.

Деятельность министерства финансов в текущем году и плановом периоде будет направлена, как на повышение эффективности расходов республиканского бюджета и решение важнейших социальных задач, так и формирование инструментов государственной поддержки инвестиций и развития экономики.

Основными целями являются создание условий для повышения эффективности деятельности органов власти по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов социально-экономического развития.

При этом, бюджет следует использовать в качестве одного из важнейших инструментов экономического регулирования, обеспечивающим устойчивость и сбалансированность бюджетной системы;

В текущем году необходимо обеспечить решение следующих основных задач:

осуществление бюджетного планирования исходя из консервативной оценки доходного потенциала;

принятие мер по сдерживанию роста расходов путем оптимизации расходных обязательств и повышения эффективности использования ограниченных финансовых ресурсов. В целях обеспечения сбалансированности расходных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджета, с доходами, необходимо отказаться от необязательных в текущей ситуации затрат, обеспечить экономию энергоресурсов, провести инвентаризацию действующих целевых программ.

Необходимо обеспечить реалистичность и гарантию исполнения принятых бюджетных обязательств. Кроме того, имеет важное значение внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов исполнительной власти и местного самоуправления;

обеспечение контроля на всех стадиях государственных (муниципальных) закупок.

Проблемы эти надо решать в комплексе, достигая максимального эффекта от бюджетных расходов – как от направленных на выполнение публичных обязательств, так и от вложенных на развитие экономики.


В 2011 году должны быть осуществлены мероприятия, связанные с реализацией Федерального закона № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений».

В рамках данных мероприятий планируется совершенствование нормативно-правовой базы функционирования государственных и муниципальных учреждений, оптимизация расходов на их содержание, повышение заинтересованности коллективов учреждений в улучшении итоговых результатов деятельности. Министерство финансов, совместно с другими органами исполнительной власти Республики, будет осуществлять мониторинг реализации названного закона.

Завершая свое выступление, хотел бы отметить, что Министерство финансов республики и финансовые органы районов и городов сегодня в силах и готовы выполнить поставленные перед нами задачи в соответствии с возложенными функциями и наделенными полномочиями по достижению конкретных результатов эффективного использования государственных финансов.