Форма по кнд
| Вид материала | Документы |
СодержаниеРасчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бума Форма по КНД Достоверность и полноту сведений |
- Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), 3877.61kb.
- Обществу с ограниченной ответственностью, находящемуся на общем режиме налогообложения, 72.63kb.
- Белова Татьяна Викторовна вопросы к экзамену, 81.49kb.
- Аудиторський висновок про фінансову звітність відкритого акціонерного товариства, 152.45kb.
- Вариант формы отчетности (1 первичная форма; от 2 до 998 исправительная форма, номер, 358.72kb.
- Вариант формы отчетности (1 первичная форма; от 2 до 998 исправительная форма, номер, 165.1kb.
- Экзаменационные вопросы, 61.73kb.
- Вариант формы отчетности (1 первичная форма; от 2 до 998 исправительная форма, номер, 1333.47kb.
- Банковское право, Банковское законодательство, Правовое регулирование банковской деятельности, 1224.2kb.
- Управления росприроднадзорапо камчатскому краю, 1283.22kb.
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
за___________________200 г.
отчетный (налоговый) период
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 010 | |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже расчетной цены | 020 | |
| Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 030 | |
| Итого прибыль (убыток) (строка 010+строка 020-строка 030) | 040 | |
| Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 050 | |
| Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации | 060 | |
| Налоговая база (строка 040-строка 050-строка 060) | 070 | |
| 30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3) | 080 | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 090 | |
| Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30% строки 070) | 100 | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 090-строка 100) | 110 | |
| Налоговая база (строка 070-строка 100), отражается по строкам 180-200 Листа 02 | 120 | |
| Достоверность и полноту сведений, указанных в данном расчете, подтверждаю | | | | | | | | | | | |
| число месяц год | Подпись главного бухгалтера | ||||||||||
Отметка работника налогового органа ________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________
Код раздела 13
| | Страница № | | | | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | Форма по КНД | | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 0 | 6 | | |||||||||||||||||
| ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | | / | | | | | | | | | | ||||
Лист 07
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации за___________________200 г.
отчетный (налоговый) период
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг – всего (строка 020+строка 030+строка 040+строка 050), | 010 | |
| в том числе: | | |
| выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 020 | |
| сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | 030 | |
| выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 040 | |
| сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже расчетной цены | 050 | |
| Расходы, связанные с реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг - всего (строка 070+строка 080+строка 090+строка 100), | 060 | |
| в том числе: | | |
| оплаченная стоимость ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 070 | |
| расходы по реализации (выбытию, в т.ч. погашению) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 080 | |
| оплаченная стоимость ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 090 | |
| расходы по реализации (выбытию, в т.ч. погашению) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 100 | |
| Прибыль (убыток) - всего (строка 010-строка 060); (строка 120+строка 130), | 110 | |
| в том числе: | | |
| по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (строка 020+строка 030-строка 070-строка 080) | 120 | |
| по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (строка 040+строка 050-строка 090-строка 100) | 130 | |
| Суммы, исключаемые из прибыли по строке 110: | | |
| Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 140 | |
| Сумма прибыли от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами в результате новации (строка 060 Листа 05 и (или) строка 060 Листа 06 и (или) строка 074 Листа 02) | 150 | |
| Сумма прибыли от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами в результате новации (строка 060 Листа 05 и (или) строка 060 Листа 06 и (или) строка 074 Листа 02) | 160 | |
| Сумма положительного сальдо от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости, ранее включенного в налоговую базу по налогу на прибыль (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации) | 170 | |
| Сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ Ш серии, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации) | 180 | |
| Часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг, указанной по строке 110 | 190 | |
| Сумма непокрытого убытка (строка 110-строка 150-строка 160) | 200 | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 210 | |
| Сумма убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 200+строка 210) | 220 | |
| Налоговая база (строка 110-строка 140-строка 170-строка 180-строка 190), отражается по строкам 180-200 Листа 02 | 230 | |
| Достоверность и полноту сведений, указанных в данном расчете, подтверждаю | | | | | | | | | | | |
| число месяц год | Подпись главного бухгалтера | ||||||||||
Отметка работника налогового органа _________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________
Код раздела 16
| | Страница № | | | | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | Форма по КНД | | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 0 | 6 | | |||||||||||||||||
| ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | | / | | | | | | | | | | ||||
Лист 10
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке* за____________________200 г.
отчетный (налоговый) период
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| Внереализационные доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке | 010 | |
| Сумма отклонения фактической цены срочной сделки ниже расчетной цены срочной сделки | 020 | |
| Внереализационные расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке | 030 | |
| Итого прибыль (убыток) (строка 010+строка 020-строка 030) | 040 | |
| Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 050 | |
| Налоговая база (строка 040-строка 050) | 060 | |
| 30% от налоговой базы (строка 060 х 0,3) | 070 | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 080 | |
| Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30% строки 060) | 090 | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый период) Исходящее сальдо (строка 080-строка 090) | 100 | |
| Налоговая база (строка 060-строка 090), отражается по строкам 180-200 Листа 02 | 110 | |
* Данный Лист не заполняется банками при проведении операций с финансовыми инструментами
срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых высту-
пает иностранная валюта, а исполнение производится путем поставки базисного актива.
| Достоверность и полноту сведений, указанных в данном расчете, подтверждаю | | | | | | | | | | | |
| число месяц год | Подпись главного бухгалтера | ||||||||||
Отметка работника налогового органа _________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________
Код раздела 17
| | Страница № | | | | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | Форма по КНД | | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 0 | 6 | | |||||||||||||||||
| ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | | / | | | | | | | | | | ||||
Лист 11
Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным
пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов за ____________________200 г.
отчетный (налоговый) период
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| Доход негосударственного пенсионного фонда, полученный от размещения пенсионных резервов (сумма строк с 020 по 090) в том числе: | 010 | |
| от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 020 | |
| сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | 030 | |
| от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 040 | |
| сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже расчетной цены | 050 | |
| в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 060 | |
| от долевого участия в других организациях | 070 | |
| в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом | 080 | |
| от осуществления других инвестиций (вложений) | 090 | |
| Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период | 100 | |
| Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва i=1 ( строка 100 х Ставка ЦБiх кол-во днейi:365) i = n в том числе: | 110 | |
| приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ({(строка 020+ строка 030-строка 170): [положит. знач. (строка 020+ строка 030-строка170)+ положит. знач. (строка 040+ строка 050-строка180)+строка060+строка 070+ строка 080+ положит. знач. (строка090-строка190)]} х строка 110 ) | 120 | |
| приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ({(строка 040+строка 050-строка 180) : [(положит. знач. (строка 020+ строка 030-строка170)+ положит. знач. (строка 040+ строка 050-срока180) + строка060+строка 070+ строка 080 + положит. знач. (строка090-строка190)]} х строка 110) | 130 | |
| в виде процентного дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам ({строка 060: [(положит. знач. (строка 020+ строка 030-строка170)+ положит. знач. (строка 040+ строка 050-строка180)+строка060+строка 070+ строка 080+ положит. знач.(строка 090-строка190)]} х строка 110) | 140 | |
| полученный от других инвестиций (вложений) ({(строка 090-строка 190): [(положит. знач. (строка 020+ строка 030-строка170)+ положит. знач. (строка 040+ строка050 -строка180)+строка 060+строка 070+ строка 080+ положит. знач. (строка090-строка190)]} х строка 110 ) | 150 | |
| Расходы (сумма строк с170 по 190) в том числе: | 160 | |
| приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 170 | |
| приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 180 | |
| приходящиеся на другие инвестиции (вложения) | 190 | |
| Прочие расходы, связанные с получением дохода от размещения пенсионных резервов – всего, в том числе приходящиеся на: | 200 | |
| вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 200хстрока 170: строка 160) | 210 | |
| вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 200хстрока 180: строка 160) | 220 | |
| другие инвестиции (строка 200хстрока 190: строка 160) | 230 | |
| Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, % | 240 | |
| Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, (сумма строк с 260 по 310) в том числе: | 250 | |
| отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 250 х строка 020 : (строка 010-строка 030-строка 050)) | 260 | |
| отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 250 х строка 040 : (строка 010-строка 030-строка 050)) | 270 | |
| отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (строка 250 х строка 060 : (строка 010-строка 030-строка 050)) | 280 | |
| отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях (строка 250 х строка 070 : (строка 010-строка 030-строка 050)) | 290 | |
| отчисления от доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом (строка 250 х строка 080 : (строка 010-строка 030-строка 050)) | 300 | |
| отчисления от осуществления других инвестиций (вложений) (строка 250 х строка 090: (строка 010-строка 030-строка 050)) | 310 | |
| Прибыль (убыток) | | |
| Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 320 | |
| Суммы, исключаемые из прибыли по строке 320, в том числе: | 330 | |
| cумма прибыли от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами от реализации (выбытия) государственных ценных бумаг Российской Федерации, полученных при новации | 340 | |
| сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 341 | |
| часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг | 350 | |
| другие суммы, исключаемые из прибыли по операциям с ценными бумагами, полученными в результате новации в соответствии с требованиями Федерального закона от 09.05.2001№50-ФЗ | 360 | |
| Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 370 | |
| Суммы, исключаемые из прибыли по строке 370, в том числе: | 380 | |
| сумма прибыли от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами от реализации (выбытия) государственных ценных бумаг Российской Федерации, полученных при новации | 390 | |
| сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 400 | |
| сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ серии III, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 410 | |
| Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 420 | |
| Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений) | 430 | |
| Сумма, исключаемая из прибыли по строке 430, в виде суммы положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 431 | |
| Налоговая база от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (прибыль строки 320- строка 330) | 440 | |
| 30% от налоговой базы (строка 440 х 0,3) | 450 | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 460 | |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | 470 | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 460 - строка 470) | 480 | |
| Налоговая база от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (прибыль строки 370-380) | 490 | |
| 30% от налоговой базы (строка 490 х 0,3) | 500 | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 510 | |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | 520 | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 510 - строка 520) | 530 | |
| Налоговая база от осуществления других инвестиций (прибыль строки 430 – строка 431) | 540 | |
| 30% от налоговой базы (строка 540 х 0,3) | 550 | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 560 | |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | 570 | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 560 - строка 570) | 580 | |
| Налоговая база, отражаемая по строкам 180 - 200 Листа 02 (строка 440 - строка 470+ строка490-строка 520+строка 540-строка 570) | 590 | |
| Достоверность и полноту сведений, указанных в данном расчете, подтверждаю | | | | | | | | | | | |
| число месяц год | Подпись главного бухгалтера | ||||||||||
Отметка работника налогового органа ______________________________________________________________________
Код раздела 18
| | Страница № | | | | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | Форма по КНД | | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 0 | 6 | | |||||||||||||||||
| ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | | / | | | | | | | | | | ||||
Лист 12