Приказ от 24 ноября 2011 г. N ммв-7-11/895 об утверждении форм и форматов представления в электронном виде налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу
| Вид материала | Документы |
- Приказ от 24 ноября 2011 г. N ммв-7-11/895 об утверждении форм и форматов представления, 2177.95kb.
- Конспект по налог на имущество Червяковой Н. А. Налог, 138.54kb.
- Внимание налогоплательщиков, 5.71kb.
- Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций, 337.1kb.
- Внимание налогоплательщиков, 5.45kb.
- Приказ Федеральной налоговой службы (фнс россии) от 28 декабря 2011 г. N ммв-7-3/985@, 216.15kb.
- Утверждены новые формы декларации и расчета по авансовому платежу по налогу на имущество, 10.21kb.
- К xml файлам (далее файлам обмена) передачи в электронном виде налогового расчета, 340.23kb.
- Приказ от 10 ноября 2011 г. № Ммв-7-3/760@ Об утверждении формы налоговой декларации, 3302.54kb.
- Й документ описывает требования к xml файлам (далее файлам обмена) передачи в электронном, 276.08kb.
Таблица 4.9
Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая
уплате (СумНалПУ)
┌─────────────────────────┬────────────────┬─────────┬──────────┬───────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │
│ │ (код) элемента │элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Код бюджетной │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент │
│классификации │ │ │ │ │<КБКТип>. │
│ │ │ │ │ │Принимает значение в │
│ │ │ │ │ │соответствии с │
│ │ │ │ │ │классификатором кодов │
│ │ │ │ │ │классификации доходов │
│ │ │ │ │ │бюджетов Российской │
│ │ │ │ │ │Федерации │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Код ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ОКАТОТип>. │
│ │ │ │ │ │Принимает значение в │
│ │ │ │ │ │соответствии с │
│ │ │ │ │ │Общероссийским │
│ │ │ │ │ │классификатором │
│ │ │ │ │ │объектов │
│ │ │ │ │ │административно- │
│ │ │ │ │ │территориального │
│ │ │ │ │ │деления │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Сумма авансового платежа │ НалПУ │ А │ N(15) │ О │ │
│по налогу, подлежащая │ │ │ │ │ │
│уплате в бюджет │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Исчисление суммы │ РасОбДеятРФ │ С │ │ О │Состав элемента │
│авансового платежа по │ │ │ │ │представлен в табл. │
│налогу в отношении │ │ │ │ │4.10 │
│подлежащего │ │ │ │ │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
│имущества российских │ │ │ │ │ │
│организаций и │ │ │ │ │ │
│иностранных организаций, │ │ │ │ │ │
│осуществляющих │ │ │ │ │ │
│деятельность в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
│через постоянные │ │ │ │ │ │
│представительства | │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
│Исчисление суммы │ РасОБНедИО │ С │ │ О │Состав элемента │
│авансового платежа по │ │ │ │ │представлен в табл. │
│налогу за отчетный │ │ │ │ │4.15 │
│период по объекту │ │ │ │ │ │
│недвижимого имущества │ │ │ │ │ │
│иностранной организации, │ │ │ │ │ │
│не относящемуся к ее │ │ │ │ │ │
│деятельности в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
│через постоянное │ │ │ │ │ │
│представительство │ │ │ │ │ │
└─────────────────────────┴────────────────┴─────────┴──────────┴───────────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.10
Исчисление суммы авансового платежа по налогу
в отношении подлежащего налогообложению имущества
российских организаций и иностранных организаций,
осуществляющих деятельность в Российской Федерации
через постоянные представительства (РасОбДеятРФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Расчет по объекту имущества | РасОб | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.11
Расчет по объекту имущества (РасОб)
┌─────────────────────────┬────────────────┬─────────┬──────────┬───────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │
│ │ (код) элемента │элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Код вида имущества │ ВидИмущ │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - объекты имущества │
│ │ │ │ │ │ ЕСГС | │
│ │ │ │ │ │2 - объекты │
│ │ │ │ │ │ недвижимого │
│ │ │ │ │ │ имущества, │
│ │ │ │ │ │ имеющего место │
│ │ │ │ │ │ фактического │
│ │ │ │ │ │ нахождения на │
│ │ │ │ │ │ территориях разных │
│ │ │ │ │ │ субъектов │
│ │ │ │ │ │ Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации либо на │
│ │ │ │ │ │ территории │
│ │ │ │ │ │ субъекта │
│ │ │ │ │ │ Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации и в │
│ │ │ │ │ │ территориальном │
│ │ │ │ │ │ море Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации (на │
│ │ │ │ │ │ континентальном │
│ │ │ │ │ │ шельфе Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации или в │
│ │ │ │ │ │ исключительной │
│ │ │ │ │ │ экономической зоне │
│ │ │ │ │ │ Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации) | │
│ │ │ │ │ │3 - во всех случаях, │
│ │ │ │ │ │ кроме случаев с │
│ │ │ │ │ │ кодами 1, 2, 5 | │
│ │ │ │ │ │5 - имущество │
│ │ │ │ │ │ резидента Особой │
│ │ │ │ │ │ экономической зоны │
│ │ │ │ │ │ в Калининградской │
│ │ │ │ │ │ области, созданное │
│ │ │ │ │ │ или приобретенное │
│ │ │ │ │ │ при реализации │
│ │ │ │ │ │ инвестиционного │
│ │ │ │ │ │ проекта в │
│ │ │ │ │ │ соответствии с │
│ │ │ │ │ │ федеральным │
│ │ │ │ │ │ законом об Особой │
│ │ │ │ │ │ экономической зоне │
│ │ │ │ │ │ в Калининградской │
│ │ │ │ │ │ области │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Данные для расчета │ ДанРас │ С │ │ О │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.12 │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Определение авансового │ ОтчПер │ С │ │ О │Состав элемента │
│платежа │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.14 │
└─────────────────────────┴────────────────┴─────────┴──────────┴───────────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.12
Данные для расчета (ДанРас)
┌─────────────────────────┬────────────────┬─────────┬──────────┬───────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │
│ │ (код) элемента │элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Средняя стоимость │ СтИмущ │ А │ N(15) │ О │ │
│имущества за отчетный │ │ │ │ │ │
│период │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Код налоговой льготы │ КодНалЛьг │ А │ T(7-20) │ Н │Значение элемента │
│ │ │ │ │ │представляется в виде │
│ │ │ │ │ │ЛЛЛЛЛЛЛ/XXXXXXXXXXXX, │
│ │ │ │ │ │где: │
│ │ │ │ │ │ЛЛЛЛЛЛЛ - значения из │
│ │ │ │ │ │ классификатора "Коды │
│ │ │ │ │ │ налоговых льгот", │
│ │ │ │ │ │ приведенного в │
│ │ │ │ │ │ приложении N 6 к │
│ │ │ │ │ │ Порядку заполнения │
│ │ │ │ │ │ налогового расчета │
│ │ │ │ │ │ по налогу на │
│ │ │ │ │ │ имущество │
│ │ │ │ │ │ организаций, │
│ │ │ │ │ │ утвержденному │
│ │ │ │ │ │ настоящим Приказом, │
│ │ │ │ │ │/XXXXXXXXXXXX - │
│ │ │ │ │ │ разделительный слеш │
│ │ │ │ │ │ (/) и номер статьи │
│ │ │ │ │ │ (XXXX), пункта │
│ │ │ │ │ │ (XXXX) и подпункта │
│ │ │ │ │ │ (XXXX) закона │
│ │ │ │ │ │ субъекта Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации, в │
│ │ │ │ │ │ соответствии с │
│ │ │ │ │ │ которым │
│ │ │ │ │ │ предоставляется │
│ │ │ │ │ │ соответствующая │
│ │ │ │ │ │ льгота (указывается │
│ │ │ │ │ │ только если ЛЛЛЛЛЛЛ │
│ │ │ │ │ │ принимает значение │
│ │ │ │ │ │ 2012000) │
│ │ │ │ │ │Элемент не │
│ │ │ │ │ │заполняется, если код │
│ │ │ │ │ │налоговой льготы равен │
│ │ │ │ │ │2012400 или 2012500 │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Средняя стоимость │ СтИмущНеобл │ А │ N(15) │ Н │ │
│необлагаемого налогом │ │ │ │ │ │
│имущества за отчетный │ │ │ │ │ │
│период │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Доля балансовой │ ДолСт │ А │ T(3-21) │ Н │Типовой элемент │
│стоимости объекта │ │ │ │ │<ПростДроб21>. │
│недвижимого имущества на │ │ │ │ │Элемент обязателен при │
│территории │ │ │ │ │<ВидИмущ>= 2. │
│соответствующего │ │ │ │ │Представляется в виде │
│субъекта Российской │ │ │ │ │простой правильной │
│Федерации │ │ │ │ │дроби без лидирующих │
│ │ │ │ │ │нулей в числителе и │
│ │ │ │ │ │знаменателе. │
│ │ │ │ │ │Формат записи: │
│ │ │ │ │ │(от 1 до 10 │
│ │ │ │ │ │знаков)/(от 1 до 10 │
│ │ │ │ │ │знаков) │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Код налоговой льготы │ КодЛгПНС │ А │ T(=20) │ Н │Значение элемента │
│(установленной в виде │ │ │ │ │представляется в виде │
│понижения налоговой │ │ │ │ │ЛЛЛЛЛЛЛ/XXXXXXXXXXXX, │
│ставки) │ │ │ │ │где: │
│ │ │ │ │ │ЛЛЛЛЛЛЛ - код │
│ │ │ │ │ │ налоговой льготы │
│ │ │ │ │ │ 2012400, │
│ │ │ │ │ │/XXXXXXXXXXXX - │
│ │ │ │ │ │ разделительный слеш │
│ │ │ │ │ │ (/) и номер статьи │
│ │ │ │ │ │ (XXXX), пункта │
│ │ │ │ │ │ (XXXX) и подпункта │
│ │ │ │ │ │ (XXXX) закона │
│ │ │ │ │ │ субъекта Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации, в │
│ │ │ │ │ │ соответствии с │
│ │ │ │ │ │ которым │
│ │ │ │ │ │ предоставляется │
│ │ │ │ │ │ соответствующая │
│ │ │ │ │ │ льгота │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Налоговая ставка (%) │ НалСтав │ А │ N(3.2) │ О │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ СтоимМес │ С │ │ О │Состав элемента │
│основных средств │ │ │ │ │представлен в табл. │
│помесячно │ │ │ │ │4.13 │
└─────────────────────────┴────────────────┴─────────┴──────────┴───────────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.13
Остаточная стоимость основных средств помесячно (СтоимМес)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Остаточная стоимость основных средств на 01.01 | ОстСтом0101 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Остаточная стоимость основных средств на 01.02 | ОстСтом0102 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Остаточная стоимость основных средств на 01.03 | ОстСтом0103 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Остаточная стоимость основных средств на 01.04 | ОстСтом0104 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Остаточная стоимость основных средств на 01.05 | ОстСтом0105 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Остаточная стоимость основных средств на 01.06 | ОстСтом0106 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Остаточная стоимость основных средств на 01.07 | ОстСтом0107 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Остаточная стоимость основных средств на 01.08 | ОстСтом0108 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Остаточная стоимость основных средств на 01.09 | ОстСтом0109 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Остаточная стоимость основных средств на 01.10 | ОстСтом0110 | С | | О | Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.14
Определение авансового платежа (ОтчПер)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма авансового платежа | СумАвИсчисл | А | N(15) | О | |
| Код налоговой льготы (в виде уменьшения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет) | КодЛгУмен | А | T(=20) | Н | Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛЛЛ/XXXXXXXXXXXX, где: ЛЛЛЛЛЛЛ - код налоговой льготы 2012500, /XXXXXXXXXXXX - разделительный слеш (/) и номер статьи (XXXX), пункта (XXXX) и подпункта (XXXX) закона субъекта Российской Федерации, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота |
| Сумма льготы по авансовому платежу, уменьшающей сумму авансового платежа по налогу, подлежащую уплате в бюджет | СумЛгУмен | А | N(15) | Н | |
Таблица 4.15
Исчисление суммы авансового платежа по налогу
за отчетный период по объекту недвижимого имущества
иностранной организации, не относящемуся к ее деятельности
в Российской Федерации через постоянное
представительство (РасОБНедИО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Расчет по объекту имущества | РасОб | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.16 |