Приказ от 24 ноября 2011 г. N ммв-7-11/895 об утверждении форм и форматов представления в электронном виде налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу
| Вид материала | Документы |
- Приказ от 24 ноября 2011 г. N ммв-7-11/895 об утверждении форм и форматов представления, 2177.95kb.
- Конспект по налог на имущество Червяковой Н. А. Налог, 138.54kb.
- Внимание налогоплательщиков, 5.71kb.
- Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций, 337.1kb.
- Внимание налогоплательщиков, 5.45kb.
- Приказ Федеральной налоговой службы (фнс россии) от 28 декабря 2011 г. N ммв-7-3/985@, 216.15kb.
- Утверждены новые формы декларации и расчета по авансовому платежу по налогу на имущество, 10.21kb.
- К xml файлам (далее файлам обмена) передачи в электронном виде налогового расчета, 340.23kb.
- Приказ от 10 ноября 2011 г. № Ммв-7-3/760@ Об утверждении формы налоговой декларации, 3302.54kb.
- Й документ описывает требования к xml файлам (далее файлам обмена) передачи в электронном, 276.08kb.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌─────────────────────────┬────────────────┬─────────┬──────────┬───────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │
│ │ (код) элемента │элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Код формы отчетности по │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент │
│КНД │ │ │ │ │<КНДТип>. │
│ │ │ │ │ │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1152028 │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│документа │ │ │ │ │<ДатаТип>. Дата в │
│ │ │ │ │ │формате ДД.ММ.ГГГГ │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Период (код) │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │21 - I квартал | │
│ │ │ │ │ │31 - полугодие | │
│ │ │ │ │ │33 - 9 месяцев | │
│ │ │ │ │ │51 - I квартал при │
│ │ │ │ │ │реорганизации │
│ │ │ │ │ │организации | │
│ │ │ │ │ │52 - полугодие при │
│ │ │ │ │ │реорганизации │
│ │ │ │ │ │организации | │
│ │ │ │ │ │53 - 9 месяцев при │
│ │ │ │ │ │реорганизации │
│ │ │ │ │ │организации │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<СОНОТип>. │
│ │ │ │ │ │Значение выбирается в │
│ │ │ │ │ │соответствии с │
│ │ │ │ │ │классификатором │
│ │ │ │ │ │"Система обозначений │
│ │ │ │ │ │налоговых органов" │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │0 - первичный │
│ │ │ │ │ │документ, │
│ │ │ │ │ │1 - 999 - номер │
│ │ │ │ │ │корректировки для │
│ │ │ │ │ │корректирующего │
│ │ │ │ │ │документа │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Код места, по которому │ ПоМесту │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │
│представляется документ │ │ │ │ │213 - по месту учета в │
│ │ │ │ │ │ качестве крупнейшего │
│ │ │ │ │ │ налогоплательщика | │
│ │ │ │ │ │214 - по месту │
│ │ │ │ │ │ нахождения российской│
│ │ │ │ │ │ организации, не │
│ │ │ │ │ │ являющейся крупнейшим│
│ │ │ │ │ │ налогоплательщиком | │
│ │ │ │ │ │215 - по месту │
│ │ │ │ │ │ нахождения │
│ │ │ │ │ │ правопреемника, не │
│ │ │ │ │ │ являющегося │
│ │ │ │ │ │ крупнейшим │
│ │ │ │ │ │ налогоплательщиком | │
│ │ │ │ │ │216 - по месту учета │
│ │ │ │ │ │ правопреемника, │
│ │ │ │ │ │ являющегося │
│ │ │ │ │ │ крупнейшим │
│ │ │ │ │ │ налогоплательщиком | │
│ │ │ │ │ │221 - по месту │
│ │ │ │ │ │ нахождения │
│ │ │ │ │ │ обособленного │
│ │ │ │ │ │ подразделения │
│ │ │ │ │ │ российской │
│ │ │ │ │ │ организации, имеющего│
│ │ │ │ │ │ отдельный баланс | │
│ │ │ │ │ │245 - по месту │
│ │ │ │ │ │ постановки на учет в │
│ │ │ │ │ │ налоговом органе │
│ │ │ │ │ │ иностранной │
│ │ │ │ │ │ организации | │
│ │ │ │ │ │281 - по месту │
│ │ │ │ │ │ нахождения объекта │
│ │ │ │ │ │ недвижимого имущества│
│ │ │ │ │ │ (в отношении которого│
│ │ │ │ │ │ установлен отдельный │
│ │ │ │ │ │ порядок исчисления и │
│ │ │ │ │ │ уплаты налога) │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │
│налогоплательщике │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.3 │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о лице, │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента │
│подписавшем документ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.6 │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Налоговый расчет по │ ИмущАв │ С │ │ О │Состав элемента │
│авансовому платежу по │ │ │ │ │представлен в табл. │
│налогу на имущество │ │ │ │ │4.8 │
│организаций │ │ │ │ │ │
└─────────────────────────┴────────────────┴─────────┴──────────┴───────────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности |
| Номер контактного телефона налогоплательщика | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик - организация | НПЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации | СвРеоргЮЛ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
┌─────────────────────────┬────────────────┬─────────┬──────────┬───────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │
│ │ (код) элемента │элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Код формы реорганизации │ ФормРеорг │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│(ликвидация) │ │ │ │ │1 - преобразование | │
│ │ │ │ │ │2 - слияние | │
│ │ │ │ │ │3 - разделение | │
│ │ │ │ │ │5 - присоединение | │
│ │ │ │ │ │6 - разделение с │
│ │ │ │ │ │одновременным │
│ │ │ │ │ │присоединением │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<КППТип> │
└─────────────────────────┴────────────────┴─────────┴──────────┴───────────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌─────────────────────────┬────────────────┬─────────┬──────────┬───────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │
│ │ (код) элемента │элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Признак лица, │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│подписавшего документ │ │ │ │ │1 - налогоплательщик | │
│ │ │ │ │ │2 - представитель │
│ │ │ │ │ │налогоплательщика │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ФИОТип>. │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.20 │
├─────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о представителе │ СвПред │ С │ │ НУ │Состав элемента │
│налогоплательщика │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.7. Элемент │
│ │ │ │ │ │обязателен при │
│ │ │ │ │ │<ПрПодп>=2 │
└─────────────────────────┴────────────────┴─────────┴──────────┴───────────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н | |
Таблица 4.8
Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу
на имущество организаций (ИмущАв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая уплате | СумНалПУ | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |