Программа вступительного экзамена в магистратуру по направлению подготовки 080100. 68 «Экономика»

Вид материала

Программа

Содержание Тема 2. Денежное обращение Тема 3. Финансовая система государства. Тема 4. Управление финансами. Тема 5. Финансы сферы материального производства. Тема 6. Банковская система. Тема 7. Центральный банк и денежно-кредитная политика. Тема 8. Бюджетная система. Тема 9. Бюджетный процесс. Тема 10. Государственный и муниципальный кредит. Тема 11. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения Тема 12. Налоговая политика и налоговая система государства. ТЕМА 13. Налоговые обязательства юридических лиц. ТЕМА 14. Налоговые обязательства физических лиц.

Подобный материал:

• Программа вступительного экзамена в магистратуру по направлению 080100 «Экономика», 285.43kb.
• Программа вступительного экзамена в магистратуру по направлению 080100. 68 «Экономика»,, 253.14kb.
• Программа вступительного экзамена в магистратуру по направлению 080100. 68 «Экономика», 131.58kb.
• Программа вступительного экзамена в магистратуру по направлению 080100 «Экономика», 285.97kb.
• Программа итогового междисциплинарного государственного экзамена по направлению 080100., 438.85kb.
• Вопросы для вступительного экзамена в магистратуру по направлению 080100 Экономика, 40.84kb.
• Основная образовательная программа по направлению подготовки 080100 Экономика составлена, 322.08kb.
• Программа вступительного экзамена в магистратуру по направлению, 78.98kb.
• Программа вступительных испытаний в магистратуру по направлению 080100. 68 «экономика», 113.88kb.
• Программа вступительного экзамена в магистратуру по направлению, 376.66kb.

ПРОГРАММА

вступительного экзамена в магистратуру по направлению подготовки 080100.68 «Экономика» по магистерской программе 080100.68-21 «Государственные и муниципальные финансы»


Тема 1. Понятие, сущность, функции денег.

Необходимость и предпосылки возникновения денег. Эволюция и развитие их форм. Сущность, свойства и виды денег.

Функции денег, их проявление в процессе расширенного воспроизводства. Роль денег в современной экономике. Денежная масса и ее измерение. Денежные агрегаты. Процентная ставка как альтернативная стоимость денег. Номинальная и реальная процентная ставка. Необходимость государственного регулирования денежной массы. Спрос на деньги и их предложение. Обеспечение денег и их покупательная способность.


Тема 2. Денежное обращение

Денежное обращение: понятие, виды. Каналы движения денег. Закон денежного обращения.

Инфляция: причины и последствия. Формы инфляции: открытая и скрытая (подавленная), сбалансированная или управляемая и несбалансированная. Виды инфляции: умеренная или ползучая, галопирующая и гиперинфляция. Взаимосвязь безработицы и инфляции. Кривая А. Филлипса, ее особенности в краткосрочном и долговременном периодах. Антиинфляционная политика.


Тема 3. Финансовая система государства.

Понятие и сущность финансов. Виды финансовых отношений. Функции финансов. Роль финансов в общественном воспроизводстве. Централизованные финансы. Децентрализованные финансы.

Финансовая система: структура, характеристика звеньев. Бюджетная система. Внебюджетные фонды. Кредит. Страхование. Финансы предприятий. Финансы домохозяйств.

Развитие финансовой системы в современной России. Финансовый рынок: участники, инфраструктура, классификация. Роль посредников в мировой практике финансов.


Тема 4. Управление финансами.

Сущность и цели управления финансами. Финансовый механизм: структура, содержание. Приемы, инструменты и методы управления финансами. Финансовые рычаги и стимулы. Содержание и понятие финансового менеджмента. Финансовое планирование, финансовое регулирование, финансовый контроль: формы, приемы, методы.

Сущность управления финансами на государственном уровне. Аппарат управления финансами на государственном уровне. Понятие об управлении финансами на уровне хозяйствующего субъекта.


Тема 5. Финансы сферы материального производства.

Финансовая самостоятельность предприятия. Финансовые отношения предприятия. Финансовые ресурсы предприятия. Структура финансового механизма предприятия. Принципы организации финансов предприятия.

Особенности финансовых отношений предприятий различных организационно-правовых форм. Расходы, доходы и прибыль предприятия. Формирование и использование основного и оборотного капитала. Амортизация основных средств.


Тема 6. Банковская система.

Необходимость и сущность кредита. Функции кредита. Формы существования кредита. Принципы кредита. Ссудный процент. Обеспечение кредита. Кредит и экономическое развитие. Роль и границы кредита. Понятие кредитной системы. Структура кредитной системы, ее развитие в современной экономике.

Понятие банковской системы. Возникновение и развитие коммерческих банков. Роль коммерческих банков в экономике. Операции коммерческих банков. Страхование банковских вкладов физических лиц.


Тема 7. Центральный банк и денежно-кредитная политика.

Центральный банк и его основные задачи и функции. Операции Центрального банка. Правовой статус Центрального банка. Денежно-кредитная политика государства: цели и инструменты. Банковское регулирование и банковский надзор за деятельностью кредитных организаций.


Тема 8. Бюджетная система.

Бюджетная система как центральное звено финансовой системы: понятие, структура, уровни, принципы, функции, институты.

Доходы и расходы бюджетов. Межбюджетные отношения. Трансферты, дотации, субвенции, субсидии. Бюджеты внебюджетных фондов. Консолидированный бюджет. Резервные фонды.

Бюджетный дефицит и профицит. Способы регулирования бюджетного дефицита.


Тема 9. Бюджетный процесс.

Бюджетный процесс и характеристика его этапов. Участники бюджетного процесса. Особенности бюджетного процесса на разных уровнях бюджетной системы.

Бюджетное планирование: формы, виды, методы. Бюджетный контроль: формы, виды, методы. Реформа бюджетного процесса в России. Бюджетирование, ориентированное на результат: внедрение в бюджетный процесс. Этапы исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджета. Режим сокращения расходов бюджета.


Тема 10. Государственный и муниципальный кредит.

Понятие, сущность, функции государственного и муниципального кредита. Роль государственного и муниципального кредита в обеспечении финансовых потребностей государства, региона и муниципалитета.

Государственные и муниципальные заимствования. Виды и формы государственного и муниципального долга. Управление государственным и муниципальным долгом.

Бюджетный кредит: содержание, особенности, условия.


Тема 11. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения

Объективная необходимость налогов. Налоги как экономическая основа государства, их роль в распределении и перераспределении ВВП.

Сущность налогов как финансово-экономической категории. Субъекты налоговых отношений. Специфические признаки налогов, их характеристика.

Функции налогов, их взаимосвязь. Объективная возможность влияния налогов на экономические процессы. Экономические элементы налога, их определение и характеристика. Плательщики налога, налоговый агент, сборщик налогов.

Объект налога. Единица обложения. Налоговый оклад. Источник нало­га. Налоговый период. Налоговая ставка, формы и виды ставок.

Налоговые льготы: сущность, назначение, виды и классификация. Способы уплаты налога: по декларации, у источника дохода, кадастровый. Порядок уплаты налога. Налоговая декларация, ее содержание.

Принципы налогообложения. Классические принципы налогообложения. Современные принципы налогообложения.


Тема 12. Налоговая политика и налоговая система государства.

Понятие налоговой системы, ее составные элементы.

Классификация налогов, ее критерии. Прямые налоги. Косвенные налоги. Налоги с юридических и физических лиц. Общегосударственные налоги, налоги субъектов федерации и местные налоги. Налоговая система Рос­сийской Федерации. Особенности построения налоговой системы в промышленно развитых и развивающихся государствах.

Полномочия органов законодательной и исполнительной власти. Управ­ление налоговой системой: органы управления, их функции, цели и задачи. Понятие налоговой политики, ее цель и задачи. Налоговая стратегия и тактика. Требования, предъявляемые к налоговой политике.

Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе. Уровни осуществления налоговой политики.

Цели и задачи управления налоговой системой. Состав и структура органов управления налоговой системой Российской Федерации. Налоговый контроль.

Организация налогового контроля. Формы контроля. Учет налогоплательщиков. Камеральные и выездные проверки. Порядок оформления результатов налоговых проверок. Налоговая тайна. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

Виды налоговых правонарушений. Налоговая санкция. Условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений: экономическая (финансовая), административная, уголовная. Налоговые санкции. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

Особенности налогового регулирования в зарубежных странах.


ТЕМА 13. Налоговые обязательства юридических лиц.

Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций. Плательщики налога, объект обложения и его состав.

Определение налогооблагаемой прибыли от реализации продукции (работ, услуг). Состав затрат и порядок формирования финансовых результатов для целей налогообложения прибыли.

Состав и назначение льгот по налогу на прибыль. Условия и ограничения в применении льгот. Ставки налога на прибыль организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль организаций.

Налог на имущество организаций, его назначение. Плательщики налога и объект обложения. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество. Льготы по налогу, их классификация. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение.

Налог на добавленную стоимость, общая характеристика. Плательщики, объект обложения.


ТЕМА 14. Налоговые обязательства физических лиц.

Налог на доходы физических лиц, его назначение. Состав плательщиков, объект обложения. Определение налоговой базы. Доходы, не подлежа­щие обложению налогом на доходы. Налоговые вычеты. Ставки налога. По­рядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

Налоговая декларация о доходах физических лиц, ее назначение и порядок заполнения. Ответственность граждан за непредставление декларации и неуплату налога на доходы.

Налоги на имущество физических лип, состав и характеристика. Плательщики, объект обложения, ставка, льготы, порядок и сроки уплаты в бюджет. Порядок исчисления и уплаты налога на помещения, сооружения и транспортные средства.


Литература:

1. Конституция РФ. // "Российская газета" от 25 декабря 1993 года
   
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Принят Гос. Думой 17 июля 1998 г. — Любое изд.
   
3. Налоговый кодекс Российской Федерации: М.: ГРОСС-МЕДИА. 2010.
   
4. Акперов И.Г., Коноплева И.А., Головач С.П. Казначейская система исполнения бюджета в РФ, М., 2002 -352 с.
   
5. Александров И. М.  Налоги и налогообложение. М., Дашков и К. 2007. 
   
6. Государственные и муниципальные финансы / Под ред. С.И. Лушина, В.А. Слепова. — М.: Экономика, 2006.
   
7. Деньги, кредит, банки. Учебник под ред. Е.Ф. Жукова. Издание 4-е. М.: ЮНИТИ, 2009
   
8. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина – М.: КноРус, 2006.
   
9. Дмитриева Н.Г., Дмитриев Д.Б. Налоги и налогообложение. – Ростов – н/д: Феникс. 2007.
   
10. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. СПб., 2008.
    
11. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие -М.: Финансы и статистика, 2004.
    
12. Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы: учебник / И.Н. Мысляева. – М.: ИНФРА-М, 2008.
    
13. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. М.,МЦФЭР. 2007.
    
14. Свищева В.А. Государственные и муниципальные финансы: учебник/ В.А. Свищева. – М.: Дашков и К, 2009.
    
15. Селезнев А.З. Бюджетная система РФ. М.: Магистр, 2007
    
16. Тимошенко В.А. История российского налогообложения. – Саратов: Сателлит, 2003.
    
17. Толкушкин А.В. История налогов в России. – М.: Юрист, 2001.
    
18. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник/ под ред Е.С. Стоянова. – М.: Перспектива, 2008 – 656 с.
    
19. Финансы. Учебник под ред. Ковалева В.В. М.: Проспект, 2009
    
20. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник /Под ред. Л.А.Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006.
    
21. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. - М.,ИНФРА-М. 2008.
    
22. Черник Д.Г. и др. Налоги и налогообложение: Учебник. – М., ИФРА – М. 2007.
    

ВОПРОСЫ

вступительного экзамена в магистратуру по направлению подготовки 080100.68 «Экономика» по магистерской программе

080100.68-21 «Государственные и муниципальные финансы»


Приведенные ниже вопросы носят примерный характер и могут быть изменены (детализированы, укрупнены, расширены и тд.) Они лишь определяют основные темы, включенные в экзамен.

1. Необходимость, сущность, функции денег.
   
2. Виды денег, их роль в современной экономике.
   
3. Денежная масса и денежные агрегаты.
   
4. Инфляция, ее причины и социально-экономические последствия.
   
5. Денежное обращение. Закон денежного обращения.
   
6. Необходимость и сущность финансов. Функции финансов.
   
7. Финансовая система государства.
   
8. Финансовый рынок: участники, инфраструктура, классификация.
   
9. Финансовый механизм: содержание, структура.
   
10. Финансовый контроль: формы, виды, методы.
    
11. Финансовое планирование: формы, виды, методы.
    
12. Финансовый менеджмент: приемы и методы.
    
13. Сущность и функции финансов предприятия.
    
14. Принципы организации финансов предприятий.
    
15. Доходы и расходы предприятия.
    
16. Прибыль предприятия.
    
17. Основной капитал предприятия: понятие и виды.
    
18. Амортизация основных средств.
    
19. Оборотный капитал предприятия: понятие и виды.
    
20. Особенности финансовых отношений предприятий различных организационно-правовых форм.
    
21. Страхование: социально-экономическая сущность, функции и виды.
    
22. Кредит: понятие, функции, принципы, формы, виды.
    
23. Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике.
    
24. Банковские операции.
    
25. Центральный банк: цели, задачи, функции.
    
26. Денежно-кредитная политика: цели и инструменты.
    
27. Содержание бюджета, его роль в социально-экономическом развитии государства.
    
28. Бюджетная система: понятие, состав, характеристика.
    
29. Доходы бюджетов.
    
30. Расходы бюджетов.
    
31. Бюджетный процесс и характеристика его этапов.
    
32. Казначейское исполнение бюджетов.
    
33. Внебюджетные фонды: виды, цели, формирование.
    
34. Межбюджетные отношения: сущность, содержание, проблемы.
    
35. Роль государственного и муниципального кредита в социально-экономическом развитии государства.
    
36. Понятие и формы государственного и муниципального долга.
    
37. Управление государственным и муниципальным долгом.
    
38. Сущность и функции налогов.
    
39. Принципы организации налогов и сборов РФ.
    
40. Налоговая политика РФ.
    
41. Особенности налоговой системы РФ и основные направления ее совершенствования.
    
42. Федеральные, региональные и местные налоги.
    
43. Классификация налогов.
    
44. Элементы налога.
    
45. Налоговый контроль: формы и методы.
    
46. Камеральная налоговая проверка.
    
47. Выездная налоговая проверка.
    
48. Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений: экономическая (финансовая), административная, уголовная.
    
49. Налоговые санкции. Производство по делам о налоговых правонарушениях.
    
50. Состав и структура федеральных налогов с организаций.
    
51. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, ставки.
    
52. Налог на добавленную стоимость: льготы, порядок и сроки уплаты.
    
53. Акцизы: плательщики, объект обложения, сроки уплаты.
    
54. Налог на прибыль предприятий: плательщики, объект налогообложения, ставки.
    
55. Налог на прибыль предприятий: классификация доходов и расходов, порядок и сроки уплаты.
    
56. Единый социальный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, льготы.
    
57. Налоги с физических лиц: состав и структура.
    
58. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект обложения, льготы.
    
59. Налог на доходы физических лиц: ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
    
60. Порядок предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
    
61. Налог на имущество организаций: плательщики, объект обложения, порядок определения среднегодовой стоимости имущества.
    
62. Налог на имущество организаций: льготы, ставка, сроки уплаты.
    
63. Транспортный налог.
    
64. Налог на игорный бизнес.
    
65. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, сроки уплаты.
    
66. Земельный налог: льготы, порядок исчисления налога.
    
67. Налоги на имущество физических лиц: объекты обложения, льготы.
    
68. Налоги на имущество физических лиц: порядок исчисления и уплаты налогов.
    
69. Понятие специального налогового режима.
    
70. Упрощенная система налогообложения.
    
71. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
    
72. Единый сельскохозяйственный налог.