Планы семинарских занятий для высшего профессионального образования мвд россии. Барнаул: ГОУ ВПО БЮИ мвд россии, 2008. 34 с
| Вид материала | Планы семинарских занятий |
- Планы семинарских занятий для высшего профессионального образования. Барнаул: гоу впо, 366.38kb.
- Психодиагностика в профессиональной деятельности юриста: Планы семинарских и практических, 212.27kb.
- Планы семинарских занятий специальность 030501. 65 юриспруденция Специализация уголовно-правовая, 258.15kb.
- Планы семинарских занятий для студентов общеюридического факультета специальность:, 542.41kb.
- Овчинниковой Олесей Дмитриевной. Рекомендовано к использованию в учебном процессе решение, 230.85kb.
- Бирюковой Еленой Анатольевной. Рекомендовано к использованию в учебном процессе решение, 340.23kb.
- Семинарских и практических занятий для слушателей общеюридического факультета, 182.31kb.
- Планы семинарских занятий по дисциплине сравнительное правоведение в сфере уголовного, 341.47kb.
- Арбитражный процесс, 328.74kb.
- Министерство внутренних дел российской федерации барнаульский юридический институт, 940.62kb.
МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
БАРНАУЛЬСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
Кафедра административного права и административной
деятельности органов внутренних дел
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
ПЛАНЫ
СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ
для студентов общеюридического факультета, обучающихся по образовательной программе высшего профессионального образования специальность: 030501.65 – Юриспруденция, срок обучения 5 лет на базе среднего образования
Барнаул 2008
ББК 67. 402. 23
Р - 134
Налоговое право: Планы семинарских занятий для высшего профессионального образования МВД России. – Барнаул: ГОУ ВПО БЮИ МВД России, 2008. – 34 с.
Планы семинарских занятий подготовил преподаватель кафедры административного права и административной деятельности органов внутренних дел майор милиции А.Г. Гришаков.
Обсуждены на заседании кафедры административного права и административной деятельности органов внутренних дел
«__»___________2008 г. Протокол № ___
Рекомендовано к использованию в учебном процессе решением Методического совета ГОУ ВПО БЮИ МВД России
«__»___________2008 г. Протокол №___
© Барнаульский юридический институт МВД России, 2008.
ВЫПИСКА
из тематического плана
| № п/п | Наименование разделов и тем | Всего часов | Ауд. занятий | Количество часов по видам занятий | Виды исп. ТСО | Прим. | |||
| | | | | Лек | СЗ | ПЗ | С/р | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Место налогового права в системе российского права | 8 | 4 | 2 | 2 | | 4 | | |
| 2 | История возникновения и развития налогообложения и налогового права в России | 6 | 2 | 2 | | | 4 | | |
| 3 | Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации | 8 | 4 | 2 | 2 | | 4 | | |
| 4 | Налоговые правоотношения и их основные участники | 8 | 4 | 2 | 2 | | 4 | | |
| 5 | Субъекты налогового права | 6 | 2 | 2 | | | 4 | | |
| 6 | Правовой статус иных субъектов налогового права | 4 | | | | | 4 | | |
| 7 | Налоговая обязанность и общий порядок ее исполнения | 10 | 4 | 2 | 2 | | 6 | | |
| 8 | Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов | 8 | 4 | 2 | 2 | | 4 | | |
| 9 | Налоговый контроль | 12 | 6 | 4 | 2 | | 6 | | |
| 10 | Нарушение законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение | 12 | 6 | 4 | 2 | | 6 | | |
| 11 | Защита прав налогоплательщиков | 12 | 4 | 2 | 2 | | 8 | | |
| 12 | Федеральные налоги и сборы | 12 | 8 | 6 | 2 | | 4 | | |
| 13 | Региональные налоги и сборы | 8 | 4 | 2 | 2 | | 4 | | |
| 14 | Местные налоги и сборы | 10 | 4 | 2 | 2 | | 6 | | |
| 15 | Специальные налоговые режимы | 8 | 4 | 2 | 2 | | 4 | | |
| | Экзамен | | | | | | | | |
| | Итого: | 132 | 60 | 36 | 24 | | 72 | | |
Рекомендуемая литература ко всем темам дисциплины
Основная:
1. Конституция Российской Федерации. – М.: Юрайт-Издат, 2007.
2. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. «О Правительстве Российской Федерации» (в ред. Федерального конституционого закона от 02.03.2007 г. № 3-ФКЗ).
3. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (в ред. Федерального закона от 23.11.2007 г. № 268-ФЗ).
4. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 114-ФЗ «О службе в таможенных органах России» (в ред. Федерального закона от 02.03.2007 г. № 24-ФЗ).
5. Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (в ред. Федерального закона от 02.02.2006 г. № 19-ФЗ).
6. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. Федерального закона от 30.12.2006 г. № 267-ФЗ).
7. Федеральный закон от 22 июля 2005 г. № 116-ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 18.12.2006 г. № 232-ФЗ).
8. Федеральный закон от 30 декабря 2006 г. № 269-ФЗ «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами» (в ред. Федерального закона от 18.12.2006 г. № 232-ФЗ).
9. Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 198-ФЗ «О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов» (в ред. Федерального закона от 01.12.2007 г. № 318-ФЗ).
10. Закон Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (в ред. Федерального закона от 22.08.2004 г. № 122-ФЗ).
11. Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 г. № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 г. № 137-ФЗ).
12. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ. (в ред. Федерального закона от 17.05.2007 г. № 84-ФЗ).
13. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ. (в ред. Федерального закона от 01.12.2007 г. № 310-ФЗ).
14. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ. (в ред. Федерального закона от 08.11.2007 г. № 257-ФЗ).
15. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ. (в ред. Федерального закона от 05.02.2007 г. № 13-ФЗ).
16. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ. (в ред. Федерального закона от 30.12.2006 г. № 266-ФЗ).
17. Уголовный кодекс Российской Федерации от 132 июня 1996 г. № 63-ФЗ. (в ред. Федерального закона от 09.04.2007 г. № 46-ФЗ).
18. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (в ред. Федерального закона от 03.03.2008 г. № 21-ФЗ).
19. Указ Президента Российской Федерации от 09 июня 2006 г. № 577 «О классных чинах федеральных гражданских служащих федеральной налоговой службы и ее территориальных органов».
20. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (в ред. Постановления Правительства РФ от 22.02.2008 г. № 116).
Дополнительная:
1. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 29 декабря 2007 г. № 162н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и порядок ее заполнения».
2. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 07 ноября 2006 г. № 136н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и порядок ее заполнения» (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.11.2007 г. № 113н).
3. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 17 января 2006 г. № 8н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности и порядок ее заполнения» (в ред. Приказа Минфина РФ от 20.09.2007 г. № 83н).
4. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 10 июля 2007 г. № 62н «Об утверждении формы единой (упрощенной) налоговой декларации и порядок ее заполнения».
5. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 23 сентября 2005 г. № 124н «Об утверждении формы налоговой декларации по земельному налогу и порядок ее заполнения» (в ред. Приказа Минфина РФ от 29.03.2007 г. № 27н).
6. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 03 марта 2005 г. № 29н «Об утверждении формы налоговой декларации по водному налогу и порядок ее заполнения» (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.02.2007 г. № 15н).
7. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 07 февраля 2006 г. № 24н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и порядок ее заполнения» (в ред. Приказа Минфина РФ от 09.01.2007 г. № 1н).
8. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 29 декабря 2006 г. № 185н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых и порядок ее заполнения».
9. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 13 апреля 2006 г. № 65н «Об утверждении формы налоговой декларации по транспортному налогу и порядок ее заполнения» (в ред. Приказа Минфина РФ от 19.12.2006 г. № 180н).
10. Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоги России: Учебно-справочное пособие. — М.: 2004.
11. Налоговое право: Учебник /А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. — М.: 2004.
12. Налоговое право России: Учебник для вузов. — М.: 2006.
13. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). — М.: 2002.
14. Токманов В.В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Ч.1. Ч.2. — М.: 2007.
15. Финансовое право для экономических специальностей: Учебник — М.: 2006.
16. Финансовое право: Учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. — М.: 2005.
Непременными условиями успешного усвоения учебного материала является глубокая проработка обучающимися рекомендованных к изучению нормативных актов, учебной и научной литературы, а также постоянное взаимодействие с преподавателями кафедры для своевременного разрешения возникающих вопросов, особенно в часы, отведенные для консультаций.
Официальными источниками опубликования законодательных и подзаконных актов являются – Российская газета; Парламентская газета; Собрание законодательства Российской Федерации; Вестник Конституционного Суда Российской Федерации; Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти.
Перечень нормативных правовых актов, предлагаемый для изучения студентами, составлен с использованием справочных правовых систем: «Консультант плюс» и «Гарант». С учетом указанного при изложении перечня нормативных правовых актов источник опубликования не указывается.
При подготовке к занятиям по курсу «Налоговое право» кафедра рекомендует использовать периодические печатные издания, периодические научные и научно-популярные юридические печатные издания (журналы): «Государство и право», «Финансовое право» и «Налоговое право».
В процессе самостоятельной работы студентам необходимо изучить рекомендованную к темам курса основную и дополнительную научную литературу, выполнить задание по конспектированию нормативно-правовых актов. В часы самостоятельной подготовки, студенты готовят рефераты, научные доклады или выступления, по темам и вопросам, указанным в планах семинарских занятий или на свой выбор, предварительно согласовав тему с преподавателем, проводящим занятия.
Кроме того, в планах семинарских занятий предусмотрены вопросы для самоконтроля по изучаемым темам и примерные вопросы для экзамена по курсу.
Изучение дисциплины завершается сдачей экзамена, основной задачей которого является определение полноты и глубины усвоения обучаемыми теоретических положений дисциплины, умения свободно ориентироваться в нормативном материале и правильно его применять, творчески осмысливать проблемы, возникающие в сфере налоговых правоотношений, а также в деятельности органов исполнительной власти и их должностных лиц.
Содержание дисциплины
Тема 1. Место налогового права в системе российского права
Семинарское занятие – 2 ч.
Самостоятельная работа – 4 ч.
Учебные вопросы
1. Понятие налогового права, его место в российской правовой системе.
2. Предмет налогового права. Понятие, особенности и содержание налогового правоотношения.
3. Источники налогового права. Основные принципы налогового права. Понятие и система законодательства о налогах и сборах. Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве и во времени.
Задание для работы в часы самоподготовки
1. Изучить рекомендованную к данной теме литературу.
2. Законспектировать основные положения Закона Российской Федерации от 21 марта 1991 г. № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации».
Примерные темы для рефератов и докладов
1. Понятие налогового права, его место в российской правовой системе.
2. Особенности налоговых правоотношений.
3. Содержание налоговых правоотношений.
4. Принципы налогового права.
5. Современное состояние налогового законодательства.
6. Современное состояние налоговой политики Российской Федерации.
Перечень примерных вопросов для самоконтроля
1. Основные этапы становления и развития налогового права и налоговой политики в России.
2. Действие налогового законодательства Российской Федерации во времени.
3. Действие налогового законодательства Российской Федерации в пространстве.
4. Основные положения налоговой политики Российской Федерации.
5. Основные принципы налогового права.
6. Система законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации.
Тема 2. История возникновения и развития налогообложения
и налогового права в России
Самостоятельная работа – 4 ч.
Учебные вопросы
1. История становления обязательных платежей. Налоги Древней и Средневековой Руси.
2. Налогообложение в дореволюционной России. Налогообложение в советский период российского налогообложения.
3. Понятие, признаки и функции налога. Отличие налога от иных обязательных платежей.
4. Классификация налогов и сборов. Предпосылки развития налогового права в Российской Федерации.
Задание для работы в часы самоподготовки
1. Изучить рекомендованную к данной теме литературу.
2. Законспектировать основные положения Постановления Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе».
3. Законспектировать основные положения Указа Президента Российской Федерации от 09 июня 2006 г. № 577 «О классных чинах федеральных гражданских служащих федеральной налоговой службы и ее территориальных органов».
Примерные темы для рефератов и докладов
1. Налоги Древней и Средневековой Руси.
2. История развития налогообложения в дореволюционной России.
3. Налогообложение в советский период.
4. Основные признаки налога.
5. Современное состояние налогового права в Российской Федерации.
Перечень примерных вопросов для самоконтроля
1. Появление и развитие налогов Древней и Средневековой Руси.
2. Основные этапы становления и развития налогообложения в дореволюционной России.
3. Основные этапы становления и развития налогообложение в советский период.
4. Признаки и функции налога.
5. Современное состояние и предпосылки развития налогового права в Российской Федерации.
Тема 3. Налоговая политика и налоговая система
Российской Федерации
Семинарское занятие – 2 ч.
Самостоятельная работа – 4 ч.
Учебные вопросы
1. Понятие налоговой политики государства. Соотношения налоговой политики и налоговой системы Российской Федерации.
2. Понятие системы налогов и сборов. Соотношение категорий «система налогов и сборов» и «налоговая система».
3. Особенности правового регулирования системы налогов и сборов Российской Федерации.
4. Порядок установления и введения налогов и сборов на федеральном, региональном и местном уровнях в Российской Федерации.
Задание для работы в часы самоподготовки
1. Изучить рекомендованную к данной теме литературу.
2. Законспектировать общие положения Федерального закона от 24 июля 2007 г. № 198-ФЗ «О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов».
Примерные темы для рефератов и докладов
1. Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации.
2. Система налогов и сборов Российской Федерации.
3. Правовое регулирование системы налогов и сборов Российской Федерации в современный период времени.
4. Порядок установления и введения налогов и сборов в Российской Федерации.
5. Порядок установления и введения налогов и сборов на региональном и местном уровнях в Российской Федерации.
Перечень примерных вопросов для самоконтроля
1. Налоговая политика Российской Федерации.
2. Налоговая система Российской Федерации.
3. Современная система налогов и сборов в Российской Федерации.
4. Правовое регулирование налогов и сборов в Российской Федерации.
5. Установление и введения налогов в Российской Федерации.
6. Установление и введения сборов в Российской Федерации.
7. Установление и введения налогов и сборов на региональном уровне в Российской Федерации.
8. Установление и введения налогов и сборов на местном уровне в Российской Федерации.
Тема 4. Налоговые правоотношения и их основные участники
Семинарское занятие – 2 ч.
Самостоятельная работа – 4 ч.
Учебные вопросы
1. Понятие и признаки налоговых правоотношений в Российской Федерации.
2. Структура и состав налоговых правоотношений.
3. Основные объекты налоговых правоотношений.
4. Субъекты налоговых правоотношений и их основные виды.
5. Представительство в налоговых правоотношениях.
Задание для работы в часы самоподготовки
1. Изучить рекомендованную к данной теме литературу.
2. Законспектировать основные положения Закона Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».
Примерные темы для рефератов и докладов
1. Налоговые правоотношения в Российской Федерации.
2. Структура налоговых правоотношений.
3. Состав налоговых правоотношений.
4. Объекты налоговых правоотношений.
5. Юридическое содержание налоговых правоотношений.
6. Субъекты налоговых правоотношений.
7. Другие участники налоговых правоотношений.
8. Представительство в налоговых правоотношениях.
Перечень примерных вопросов для самоконтроля
1. Основные признаки налоговых правоотношений.
2. Система и структура налоговых правоотношений.
3. Налоговые правоотношения.
4. Объекты налоговых правоотношений.
5. Содержание налоговых правоотношений.
6. Субъекты налоговых правоотношений.
7. Иные участники налоговых правоотношений.
Тема 5. Субъекты налогового права
Семинарское занятие – 2 ч.
Самостоятельная работа – 4 ч.
Учебные вопросы
1. Виды субъектов налогового права.
2. Налогоплательщики и плательщики сборов.
3. Налоговые агенты.
4. Сборщики налогов и сборов.
5. Мероприятия налогового контроля.
Задание для работы в часы самоподготовки
1. Изучить рекомендованную к данной теме литературу.
2. Законспектировать основные положения Федерального закона от 30 декабря 2006 г. № 269-ФЗ «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами».
Примерные темы для рефератов и докладов
1. Основные субъекты налогового права: физические лица (граждане Российской Федерации, иностранные граждане, лица без гражданства).
2. Организации как субъекты налогового права.
3. Государственные и муниципальные органы как субъекты налогового права.
4. Публичные образования (субъекты Российской Федерации, муниципальные образования) как субъекты налогового права.
5. Основные права и обязанности налогоплательщиков.
Перечень примерных вопросов для самоконтроля
1. Определение и виды субъектов налогового права.
2. Организации как субъекты налогового права.
3. Государственные и муниципальные органы как субъекты налогового права.
4. Публичные образования (субъекты Российской Федерации, муниципальные образования) как субъекты налогового права.
5. Налогоплательщики и плательщики сборов.
6. Основные права налоговых агентов.
7. Основные права сборщиков налогов и сборов.
8. Иные органы, обладающие налоговой правосубъектностью.
9. Лица, участвующие в проведении мероприятий налогового контроля.
10. Иные субъекты, содействующие уплате налогов и сборов.
Тема 6. Правовой статус иных субъектов налогового права
Самостоятельная работа – 4 ч.
Учебные вопросы
1. Органы, регистрирующие физических лиц, организации и индивидуальных предпринимателей.
2. Органы уполномоченные совершать нотариальные действия.
3. Органы опеки и попечительства, а также другие социальные учреждения.
4. Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля.
5. Кредитные организации.
Задание для работы в часы самоподготовки
1. Изучить рекомендованную к данной теме литературу.
2. Законспектировать основные положения Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».
3. Изучить общие положения Налогового кодекса Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.
Примерные темы для рефератов и докладов
1. Органы, регистрирующие физических лиц, организации и индивидуальных предпринимателей.
2. Органы и организации уполномоченные совершать нотариальные действия.
3. Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля.
Перечень примерных вопросов для самоконтроля
1. Порядок регистрации физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей.
2. Органы и организации уполномоченные совершать нотариальные действия.
3. Полномочия органов опеки и попечительства, а также других социальных учреждений
4. Субъекты, оказывающие содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля.
5. Полномочия кредитных организаций.
Тема 7. Налоговая обязанность и общий порядок ее исполнения
Семинарское занятие – 2 ч.
Самостоятельная работа – 6 ч.
Учебные вопросы
1. Понятие обязанности по уплате налогов и сборов.
2. Добровольное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
3. Порядок исчисления налогов и сборов.
4. Отдельные особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Задание для работы в часы самоподготовки
1. Изучить рекомендованную к данной теме литературу.
2. Законспектировать основные положения Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», касающиеся вопросов в сфере налогового права.
3. Изучить раздел II. «Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Представительство в налоговых правоотношениях», Налогового кодекса Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.
Примерные темы для рефератов и докладов
1. Уплата налогов и сборов в Российской Федерации.
2. Порядок приостановления уплаты налогов и сборов в Российской Федерации.
3. Порядок прекращения уплаты налогов и сборов в Российской Федерации.
4. Исчисление налогов и сборов в Российской Федерации.
5. Основные сроки уплаты налогов и сборов Российской Федерации.
Перечень примерных вопросов для самоконтроля
1. Возникновение обязанности по уплате налогов и сборов.
2. Прекращение уплаты налогов и сборов в Российской Федерации.
3. Осуществление добровольного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в Российской Федерации.
4. Сроки уплаты налогов и сборов в Российской Федерации.
Тема 8. Принудительное исполнение обязанности
по уплате налогов и сборов
Семинарское занятие – 2 ч.
Самостоятельная работа – 4 ч.
Учебные вопросы
1. Понятие и значение принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
2. Основные меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
3. Порядок осуществления возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов.
4. Основания и порядок изменения срока уплаты налогов и сборов.
Задание для работы в часы самоподготовки
1. Изучить рекомендованную к данной теме литературу.
2. Законспектировать основные положения Федерального закона от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности», касающиеся вопросов в сфере налогового права.
3. Изучить главу 11. «Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов» и главу 12. «Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм», Налогового кодекса Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.
Примерные темы для рефератов и докладов
1. Роль и значение принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в Российской Федерации.
2. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
3. Возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов в Российской Федерации.
4. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в Российской Федерации.
Перечень примерных вопросов для самоконтроля
1. Общие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов в Российской Федерации.
2. Принудительное исполнение налоговой обязанности.
3. Осуществление возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов.
4. Порядок изменения срока уплаты налогов и сборов.
5. Понятие и виды способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в Российской Федерации.
Тема 9. Налоговый контроль в Российской Федерации
Семинарское занятие – 2 ч.
Самостоятельная работа – 6 ч.
Учебные вопросы
1. Понятие, значение и основные виды налогового контроля.
2. Основные формы и методы налогового контроля.
3. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль.
4. Понятие, сущность и значение налоговой декларации в налоговых правоотношениях.
5. Порядок осуществления налогового учета организаций и физических лиц в Российской Федерации.
Задание для работы в часы самоподготовки
1. Изучить рекомендованную к данной теме литературу.
2. Законспектировать и изучить основные положения Приказа Министерства Финансов Российской Федерации от 29 декабря 2007 г. № 162н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и порядок ее заполнения».
3. Изучить главу 14. «Налоговый контроль», Налогового кодекса Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.
Примерные темы для рефератов и докладов
1. Виды налогового контроля в Российской Федерации.
2. Формы и методы налогового контроля в Российской Федерации.
3. Полномочия таможенных органов Российской Федерации, по осуществлению налогового контроля.
4. Роль налоговой декларации в налоговых правоотношениях.
5. Роль и значение идентификационного номера налогоплательщика.
6. Сведения, составляющие налоговую тайну.
Перечень примерных вопросов для самоконтроля
1. Основные задачи налогового контроля.
2. Методы налогового контроля.
3. Учет налогоплательщиков.
4. Порядок постановки налогоплательщиков на налоговый учет.
5. Налоговая декларация: понятие и значение.
6. Налоговый учет физических лиц.
7. Налоговый учет юридических лиц.
8. Налоговая проверка: понятие, виды и порядок проведения.
9. Акт налоговой проверки: порядок составления, содержание.
10. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
Тема 10. Нарушение законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение
Семинарское занятие – 2 ч.
Самостоятельная работа – 6 ч.
Учебные вопросы
1. Понятие и основные виды юридической ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
2. Понятие налогового правонарушения, его юридический состав.
3. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
4. Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Задание для работы в часы самоподготовки
1. Изучить рекомендованную к данной теме литературу.
2. Законспектировать основные положения Уголовного кодекса Российской Федерации от 12 июня 1996 г. № 63-ФЗ, предусматривающие уголовную ответственность за преступления в сфере экономической деятельности (налогов и сборов).
3. Законспектировать основные положения главы 15, Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ, предусматривающей административную ответственность за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг.
4. Изучить главу 15. «Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений», Налогового кодекса Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.
Примерные темы для рефератов и докладов
1. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
2. Основные виды налоговых правонарушений.
3. Состав налогового правонарушения.
4. Порядок привлечения к административной ответственности за совершение налогового правонарушения.
5. Уголовные преступления в сфере налогообложения.
Перечень примерных вопросов для самоконтроля
1. Понятие и виды юридической ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
2. Основные признаки налоговых правонарушений.
3. Юридический состав налогового правонарушения.
4. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
5. Административные правонарушения в сфере налогообложения.
6. Преступления в сфере налогообложения.
Тема 11. Защита прав налогоплательщиков
Семинарское занятие – 2 ч.
Самостоятельная работа – 8 ч.
Учебные вопросы
1. Основные виды и способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков в Российской Федерации.
2. Защита прав налогоплательщика в административном порядке.
3. Защита прав налогоплательщика в судебном порядке.
Задание для работы в часы самоподготовки
1. Изучить рекомендованную к данной теме литературу.
2. Изучить главу 19. «Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц», и главу 20. «Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней», Налогового кодекса Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.
Примерные темы для рефератов и докладов
1. Виды и способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков в Российской Федерации.
2. Защита прав и законных интересов налогоплательщика, в административном порядке.
3. Защита прав и интересов налогоплательщика, в судебном порядке.
4. Международно-правовая защита прав налогоплательщиков.
Перечень примерных вопросов для самоконтроля
1. Способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков в Российской Федерации.
2. Виды защиты прав и законных интересов налогоплательщиков в Российской Федерации.
3. Защита прав налогоплательщика в административном порядке.
4. Защита прав налогоплательщика в судебном порядке.
5. Международно-правовая защита прав налогоплательщиков.
Тема 12. Федеральные налоги и сборы
Семинарское занятие – 2 ч.
Самостоятельная работа – 4 ч.
Учебные вопросы
1. Понятие и виды федеральных налогов и сборов.
2. Налог на добавленную стоимость: общие положения, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и налоговая ставка, порядок исчисления НДС и налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты НДС в бюджет, порядок возмещения НДС.
3. Акцизы: подакцизные товары, объекты налогообложения, операции не подлежащие налогообложению, налоговый период и налоговая ставка, налоговая база, порядок исчисления и уплаты, отдельные особенности исчисления и уплаты.
4. Единый социальный налог.
Задание для работы в часы самоподготовки
1. Изучить рекомендованную к данной теме литературу.
2. Законспектировать основные положения Федерального закона от 22 июля 2005 г. № 116-ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации», касающиеся вопросов в сфере налогового права.
3. Изучить раздел VIII. «Федеральные налоги», Налогового кодекса Российской Федерации. Часть вторая от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ.
Примерные темы для рефератов и докладов
1. Виды федеральных налогов и сборов.
2. Налог на добавленную стоимость.
3. Акцизы.
4. Налог на доходы физических лиц.
5. Единый социальный налог.
6. Налог на прибыль организаций.
7. Налог на имущество организаций.
8. Водный налог.
9. Государственная пошлина.
10. Таможенная пошлина.
Перечень примерных вопросов для самоконтроля
1. Федеральные налоги и сборы.
2. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления НДС и налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.
3. Налог на доходы физических лиц: налоговая база, доходы, не подлежащие налогообложению.
4. Налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные), порядок исчисления и уплаты налога.
5. Единый социальный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база и налоговый период.
6. Налоговая ставка единого социального налога, порядок исчисления и сроки уплаты.
7. Налог на прибыль организаций.
8. Налог на имущество организаций.
9. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
10. Налог на добычу полезных ископаемых.
11. Государственная пошлина.
12. Таможенная пошлина.
Тема 13. Региональные налоги и сборы
Семинарское занятие – 2 ч.
Самостоятельная работа – 4 ч.
Учебные вопросы
1. Понятие и виды региональных налогов.
2. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, льготы по налогу, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты.
3. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период и налоговая ставка.
4. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
Задание для работы в часы самоподготовки
1. Изучить рекомендованную к данной теме литературу.
2. Законспектировать основные положения приказа Министерства Финансов Российской Федерации от 13 апреля 2006 г. № 65н «Об утверждении формы налоговой декларации по транспортному налогу и порядок ее заполнения».
3. Изучить раздел XI. «Региональные налоги и сборы», Налогового кодекса Российской Федерации. Часть вторая от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ.
Примерные темы для рефератов и докладов
1. Налог на имущество организаций.
2. Льготы по налогу на имущество организаций.
3. Налог на игорный бизнес.
4. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
5. Транспортный налог.
6. Налог с продаж.
Перечень примерных вопросов для самоконтроля
1. Основные виды региональных налогов.
2. Налог на имущество организаций.
3. Налог на игорный бизнес.
4. Транспортный налог.
5. Налог с продаж.
Тема 14. Местные налоги и сборы
Семинарское занятие – 2 ч.
Самостоятельная работа – 6 ч.
Учебные вопросы
1. Земельный налог.
2. Налог на имущество физических лиц.
3. Налог на рекламу.
4. Иные местные налоги и сборы.
Задание для работы в часы самоподготовки
1. Изучить рекомендованную к данной теме литературу.
2. Законспектировать основные положения приказа Министерства Финансов Российской Федерации от 23 сентября 2005 г. № 124н «Об утверждении формы налоговой декларации по земельному налогу и порядок ее заполнения».
3. Изучить раздел X. «Местные налоги», Налогового кодекса Российской Федерации. Часть вторая от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ.
Примерные темы для рефератов и докладов
1. Налогоплательщики земельного налога.
2. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
3. Налог на имущество физических лиц.
4. Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц.
5. Налог на рекламу.
6. Иные местные налоги и сборы.
Перечень примерных вопросов для самоконтроля
1. Земельный налог.
2. Налог на имущество физических лиц.
3. Налог на рекламу.
4. Иные местные налоги и сборы.
Тема 15. Специальные налоговые режимы
Семинарское занятие – 2 ч.
Самостоятельная работа – 4 ч.
Учебные вопросы
1. Понятие и виды специальных налоговых режимов.
2. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговый период и налоговая ставка.
3. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, сроки уплаты.
Задание для работы в часы самоподготовки
1. Изучить рекомендованную к данной теме литературу.
2. Законспектировать основные положения приказа Министерства Финансов Российской Федерации от 17 января 2006 г. № 8н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности и порядок ее заполнения».
Примерные темы для рефератов и докладов
1. Виды специальных налоговых режимов.
2. Налогоплательщики и объект налогообложения.
3. Налоговый период и налоговая ставка.
4. Упрощенная система налогообложения.
Перечень примерных вопросов для самоконтроля
1. Специальные налоговые режимы.
2. Налоговый период и налоговая ставка.
3. Упрощенная система налогообложения.
4. Система налогообложения в виде единого налога на временный доход для отдельных видов деятельности.
5. Налогоплательщики, объект налогообложения.
6. Налоговые ставки, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Примерный перечень вопросов для сдачи экзамена по курсу
«Налоговое право»
1. Понятие, предмет и метод налогового права.
2. Место налогового права в системе российского права.
3. Система налогового права. Принципы налогового права.
4. Понятие и система источников налогового права.
5. Налоги как источники государственных доходов. Функции налогов.
6. Понятие налога, сбора и пошлины. Их общие и отличительные черты.
7. Виды налогов и основания их классификации.
8. Современное состояние и общая характеристика налогового законодательства Российской Федерации.
9. История возникновения и развития налогообложения и налогового права в России.
10. Налоговое право как отрасль российской науки и учебная дисциплина.
11. Основные принципы налогового права и налогообложения.
12. Понятие и структура норм налогового права. Принцип законности и справедливости налогообложения.
13. Виды норм налогового права. Принцип определенности налоговой обязанности.
14. Конституция Российской Федерации как источник налогового права. Принцип единства системы налогов и сборов.
15. Действие актов налогового законодательства во времени.
16. Действие актов налогового законодательства в пространстве и по кругу лиц.
17. Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации.
18. Система налогов и сборов Российской Федерации.
19. Понятие и признаки налоговых правоотношений.
20. Объекты налоговых правоотношений. Принцип экономического основания налогов и сборов.
21. Cубъекты налоговых правоотношений и их виды.
22. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов.
23. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.
24. Налоговые агенты, их права и обязанности.
25. Сборщики налогов и сборов.
26. Структура системы налоговых органов Российской Федерации.
27. Основные права и обязанности налоговых органов Российской Федерации.
28. Ответственность налоговых органов Российской Федерации и их должностных лиц.
29. Финансовые органы Российской Федерации как участники налоговых правоотношений.
30. Таможенные органы Российской Федерации как участники налоговых правоотношений.
31. Органы государственных внебюджетных фондов Российской Федерации как участники налоговых правоотношений (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования).
32. Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.
33. Порядок исполнения налоговой обязанности (исчисление налогов, порядок уплаты, сроки уплаты).
34. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
35. Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
36. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
37. Залог имущества и поручительство как способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
38. Пеня и арест имущества как способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
39. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.
40. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды.
41. Учет налогоплательщиков.
42. Налоговая декларация.
43. Налоговый учет.
44. Налоговые проверки (понятие, виды, порядок проведения).
45. Порядок проведение камеральных и выездных налоговых проверок, и оформление их результатов.
46. Осмотр и обследование.
47. Инвентаризация.
48. Истребование документов, выемка документов и предметов.
49. Налоговая тайна.
50. Понятие и виды ответственности за нарушения за нарушения законодательства о налогах и сборах.
51. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
52. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
53. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за нарушение налогового правонарушения.
54. Налоговые правонарушения.
55. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.
56. Уголовные преступления в сфере налогообложения (налоговые преступления).
57. Налоговые санкции.
58. Основные виды защиты прав налогоплательщиков.
59. Административный способ защиты прав налогоплательщиков.
60. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.
61. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
62. Налог на добавленную стоимость (НДС).
63. Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты.
64. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет. Порядок возмещения НДС.
65. Акцизы (подакцизные товары, порядок исчисления и уплаты).
66. Налог на доходы физических лиц (налогоплательщики, налоговая база).
67. Налоговые вычеты НДФЛ.
68. Единый социальный налог (общие положения, налоговая база и налоговый период, налоговые льготы и налоговая ставка).
69. Налог на прибыль организаций (общие положения, налоговая база и налоговый период, налоговые льготы и налоговая ставка).
70. Налог на добычу полезных ископаемых (общие положения, налоговая база и налоговая ставка).
71. Водный налог.
72. Государственная пошлина.
73. Таможенная пошлина.
74. Общая характеристика региональных налогов.
75. Налог на имущество организаций (общие положения, налоговая база и налоговая ставка).
76. Налог на игорный бизнес (общие положения, налоговая база и налоговая ставка).
77. Транспортный налог (общие положения, налоговая база и налоговая ставка).
78. Налог с продаж (общие положения, налоговая база и налоговая ставка).
79. Общая характеристика местных налогов.
80. Земельный налог (общие положения, налоговая база и налоговый период, налоговые льготы и налоговая ставка).
81. Налог на имущество физических лиц (общие положения, налоговая база и налоговый период, налоговые льготы и налоговая ставка).
82. Налог на рекламу (общие положения, налоговые льготы и налоговая ставка).
83. Иные местные налоги и сборы (общая характеристика).
84. Специальные налоговые режимы (общая характеристика).
85. Упрощенная система налогообложения.
Учебное издание
Налоговое право
Планы семинарских занятий
Специальность: 030501.65 – Юриспруденция,
срок обучения 5 лет на базе среднего образования
Разработаны преподавателем кафедры
Гришаковым Алексеем Геннадьевичем
Работа публикуется в авторской редакции
Лицензия ЛР № 0221352 от 14.07.1999 г.
Лицензия Плр № 020109 от 15.07.1999 г.
Подписано в печать _____________ г. Формат 60х84/16. отпечатано на Riso-4300. Усл. П.л. 2. Тираж ____ экз. Заказ ____. Барнаульский юридический институт МВД России. Организационно-научный редакционно-издательский отдел. 656099, Барнаул, ул. Чкалова, 49.