Тематика курсовых работ и методические рекомендации по их подготовке для слушателей заочной формы обучения

Вид материала

Содержание

Тематика курсовых работ и методические рекомендации по подготовке
2. Методические рекомендации по написанию курсовых работ
Основная (исследовательская) часть
Список литературы и нормативных актов

Подобный материал:

Министерство внутренних дел

Российской Федерации

Краснодарский университет

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ И МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

ПО ИХ ПОДГОТОВКЕ

Для слушателей заочной формы обучения

(080109.65 – Бухгалтерский учет, анализ и аудит)

(срок обучения 4 года)

Краснодар

КрУ МВД России

2010

МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

КРАСНОДАРСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

УТВЕРЖДАЮ

Начальник кафедры ЭБУиА

«___»_______________2010 г.

Дисциплина:__Налоги и налогообложение______________________

Специальность:_080109.65 – Бухгалтерский учет, анализ и аудит

Тематика курсовых работ и методические рекомендации по подготовке

курсовых работ для слушателей заочной формы обучения

(срок обучения 4 года)

Обсуждена и одобрена на

заседании кафедры

Протокол № _8___

от «_11_» __января__ 2010_ г.

Подготовила:

профессор, к.ю.н., доцент

_________Н.В. Баширова

КРАСНОДАР

2010

1. Тематика курсовых работ

1. Налоговая система России в условиях финансового кризиса

2. Региональное налогообложение в России в условиях современных экономических процессов

3. Основные налоговые теории и возможность их применения в условиях современной российской экономики

4. Налоговый контроль в системе налоговых отношений

5. Налоговая политика и приоритеты ее формирования в России

6. Налоговые проверки как элемент налогового контроля

7. Налоговый кредит как элемент в системе налоговых отношений

8. Проблемы и приоритеты формирования налогообложения в России

9. Налоговая политика в агропромышленном секторе и ее влияние на развитие сельскохозяйственных предприятий региона

10. НДС в системе косвенного налогообложения в России

11. Совершенствование акцизного налогообложения в России

12. Социальные платежи в обеспечении социальной политики государтсва

13. Особенности акцизного налогообложения в развитых странах и возможности его реализации в России

14. Подоходное налогообложение в условиях трансформационных процессов в России

15. Налог на прибыль и перспективы его развития в России

16. Пути совершенствования ресурсного налогообложения в России

17. Имущественное налогообложение в России: достоинства и недостатки

18. Налог на землю: сравнительный анализ применения в России и за рубежом

19. Налоговое стимулирование инвестиционных процессов в России

20. Налоговые льготы в стимулировании малого бизнеса

21. Совершенствование системы налогообложения предприятий малого бизнеса

22. Упрощенная система налогообложения как условие снижения убыточности малого бизнеса в России

23. Влияние налоговой нагрузки на финансовое состояние российских предприятий

24. Особенности и приоритетные направления развития налогообложения сельскохозяйственных предприятий в России

25. Особенности налогообложения промышленных предприятий в России

26. Налоговые льготы: специфика и особенности применения в России

27. Вмененное налогообложение в России: особенности формирования и перспективы развития

28. Сравнительная оценка упрощенного и вмененного налогообложения

29. Специальные налоговые режимы: сравнение применения в России и странах с переходной экономикой

30. Оценка экономической эффективности специальных режимов налогообложения

31. Вмененное налогообложение в России в развитии предприятий малого бизнеса

32. Выбор системы налогообложения в условиях современной экономики

33. Бюджетная система России в условиях трансформационных процессов системы налогообложения России

34. Современные тенденции развития налоговой системы России и их влияние на финансы предприятий

35. Обеспечение финансовой устойчивости малых предприятий в условиях современного налогообложения

36. Региональная налоговая политика и ее влияние на финансовое состояние предприятий агропромышленного комплекса (на примере)

37. Реформирование косвенного налогообложения как условие повышения платежеспособности предприятий в России

38. Налоговое планирование в системе финансовых отношений предприятия

39. Совершенствование подоходного налогообложения как условие повышения прибыльности малого бизнеса в России

40. Налоговый менеджмент в системе управления финансовыми ресурсами предприятия (на примере)

2. Методические рекомендации по написанию курсовых работ

Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования по специальности 080109.65 – Бухгалтерский учет, анализ и аудит предусматривает написание студентами, курсантами, слушателями курсовых работ по дисциплине Налоги и налогообложение.

Научные работы по дисциплине Налоги и налогообложение готовятся, как правило, курсантами, студентами, слушателями, обучающимися на вторых курсах, и, следовательно, недостаточно обладающими навыками научно-исследовательской работы, а также опытом самостоятельного изучения правовых проблем.

Целью и назначением курсовых работ по Налогам и налогообложению является закрепление и углубление знаний курсантами, студентами и слушателями в указанной сфере. Курсовая работа позволяет повысить научно-теоретическую подготовку курсантов, студентов и слушателей, в том числе посредством самостоятельного изучения литературы по налогообложению и нормативного материала. Написание этих работ направлено на пробуждение интереса к самостоятельной научно-исследовательской деятельности, развитие у курсантов, студентов и слушателей способностей обобщать и систематизировать теоретические труды, материалы практики, нормативно-правовые акты и делать самостоятельные выводы.

Цель курсовой работы — приобретение опыта самостоятельного изучения дополнительной научной (монографической) и иной литературы, нормативных актов, справочного материала, обобщения материалов практической деятельности финансовых и налоговых органов, а также опыта подготовки научной работы с изложением сделанных выводов.

Таким образом, и курсовая работа по дисциплине Налоги и налогообложение являются важной частью процесса обучения и подготовки специалистов в области учета и налогообложения.

Курсовая работа по дисциплине Налоги и налогообложение, являясь итоговой работой по окончании изучения соответствующего учебного курса (отсюда и ее название — «курсовая»), должна быть самостоятельным, творческим трудом. Это одна из сложных форм студенческого научного исследования, включающая в себя несколько этапов:

начальный — подготовка к написанию курсовой работы;

основной — собственно написание работы и предоставление для отзыва и рецензирования;

заключительный — защита курсовой работы.

Подготовка к написанию курсовой работы (начальный этап) включает, в свою очередь:

выбор темы работы, согласование ее с научным руководителем;
подбор научной литературы и нормативного материала по
избранной теме и подготовка соответствующего библиографического списка, консультации с руководителем, составление
предварительного плана курсовой работы;
изучение учебной, специальной литературы, нормативно-
правовых актов, материалов практики в соответствии с составленной библиографией;
составление окончательного варианта плана работы и согласование его с научным руководителем.

На основном этапе курсант, студент, слушатель непосредственно приступает к написанию курсовой работы. Содержание ее должно включать введение, 2—3 главы (подразделенные на параграфы или без них) и заключение. Рекомендуемый объем курсовой работы — 20—25 страниц печатного текста (шрифт 14; через 1,5 интервала).

Во введении курсант, студент, слушатель обосновывает актуальность избранной темы, ее теоретическую и практическую значимость, а также цель и задачи своей работы. Введение курсовой работы, как правило, не должно превышать 3—4 страниц.

Основная (исследовательская) часть работы имеет несколько глав, обычно подразделенных на параграфы.

Следует учитывать, что наименование глав не должно совпадать с наименованием всей работы в целом, а наименование параграфов соответственно—с наименованием глав. Одна из глав (или ее часть) должна быть посвящена обобщению и критическому анализу теоретических изысканий, имеющихся по данной проблеме. Остальные главы — более тщательному, глубокому прикладному исследованию проблемных вопросов избранной темы.

Учитывая, что курсовая работа относятся к числу самостоятельных, творческих исследований, при их написании недопустимы плагиат (выдача чужого произведения либо его части за свое) и компиляция (использование результатов чужих исследований без самостоятельной обработки источников). При заимствовании сведений, фактических данных или мнений других авторов необходимо по тексту работы делать сноски с указанием соответствующего источника.

В заключении работы кратко излагаются результаты исследования и делаются основные выводы. Заключение может содержать рекомендации по совершенствованию налогообложения, налогового законодательства, рекомендации по повышению эффективности работы финансовых органов и т. п.

В соответствии с ГОСТами оформляются титульный лист работы, а также сноски на источники опубликования использованной литературы, нормативных актов. При дословном цитировании необходимо заключать текст в кавычки, с указанием в сносках цитируемого источника. В сноске необходимо указать: фамилию, инициалы автора, название работы, место издания, издательство или название журнала (газеты), год издания, номер журнала (либо дату выхода газеты), страницы. При изложении содержания положений используемой работы (без прямого цитирования) кавычки не требуются, но автор курсовой работы обязан сделать ссылку на этот источник.

Список литературы и нормативных актов включает все информационные источники, использованные автором в работе. Рекомендуется выделять следующие разделы:

— нормативно-правовые акты (располагаются в зависимости от их юридической силы, при этом нормативные акты, обладающие равной юридической силой, располагаются в соответствии с календарной очередностью их принятия);

- монографии;

учебники и учебные пособия;
статьи;
авторефераты диссертаций;
материалы правоприменительной практики (архивные,
текущие).

Монографии, учебники, учебные пособия, сборники, научные статьи, публикации в периодической печати, авторефераты диссертаций рекомендуется располагать в алфавитном порядке по фамилиям авторов, а если автор на титульном листе не указан, то по названию книги, учебника, учебного пособия, статьи и т. д.

Первый (титульный) лист курсовой работы отражает информацию об образовательном учреждении, где выполнялась работа, об авторе, названии, научном руководителе, дате (годе) выполнения. На втором листе курсовой работы помещается оглавление (содержание). Оно включает все разделы работы (введение, главы и параграфы, заключение, список литературы) с указанием начальных страниц каждого раздела.

Первоначальный вариант выполненной курсовой работы представляется научному руководителю для ознакомления и получения рекомендаций по устранению недостатков. После внесения необходимых изменений, дополнений работа представляется на кафедру для получения окончательного отзыва руководителя и допуска заведующего кафедрой к защите.

На заключительном этапе осуществляется защита курсовой работы. Защита курсовых работ проводится комиссией, в состав которой включается не менее трех преподавателей — членов кафедры, в том числе с обязательным вхождением в нее научного руководителя. Защита осуществляется посредством устного выступления студента с докладом (7—10 мин.), отражающим основные положения курсовой работы.

Комиссия одновременно с содержательным Компонентом курсовой работы оценивает умение докладчика лаконично, точно, с соблюдением правил логики и русского языка, излагать материал. Большое внимание комиссия обращает на знание курсантом, студентом, слушателем налогово-правовой литературы (монографической и учебной) по избранной теме и смежными с ней, а также на умение свободно оперировать специальными финансово-правовыми терминами и категориями.

Тематика курсовых работ

1. Налоговая система России в условиях финансового кризиса

2. Региональное налогообложение в России в условиях современных экономических процессов

3. Основные налоговые теории и возможность их применения в условиях современной российской экономики

4. Налоговый контроль в системе налоговых отношений

5. Налоговая политика и приоритеты ее формирования в России

6. Налоговые проверки как элемент налогового контроля

7. Налоговый кредит как элемент в системе налоговых отношений

8. Проблемы и приоритеты формирования налогообложения в России

9. Налоговая политика в агропромышленном секторе и ее влияние на развитие сельскохозяйственных предприятий региона

10. НДС в системе косвенного налогообложения в России

11. Совершенствование акцизного налогообложения в России

12. Социальные платежи в обеспечении социальной политики государтсва

13. Особенности акцизного налогообложения в развитых странах и возможности его реализации в России

14. Подоходное налогообложение в условиях трансформационных процессов в России

15. Налог на прибыль и перспективы его развития в России

16. Пути совершенствования ресурсного налогообложения в России

17. Имущественное налогообложение в России: достоинства и недостатки

18. Налог на землю: сравнительный анализ применения в России и за рубежом

19. Налоговое стимулирование инвестиционных процессов в России

20. Налоговые льготы в стимулировании малого бизнеса

21. Совершенствование системы налогообложения предприятий малого бизнеса

22. Упрощенная система налогообложения как условие снижения убыточности малого бизнеса в России

23. Влияние налоговой нагрузки на финансовое состояние российских предприятий

24. Особенности и приоритетные направления развития налогообложения сельскохозяйственных предприятий в России

25. Особенности налогообложения промышленных предприятий в России

26. Налоговые льготы: специфика и особенности применения в России

27. Вмененное налогообложение в России: особенности формирования и перспективы развития

28. Сравнительная оценка упрощенного и вмененного налогообложения

29. Специальные налоговые режимы: сравнение применения в России и странах с переходной экономикой

30. Оценка экономической эффективности специальных режимов налогообложения

31. Вмененное налогообложение в России в развитии предприятий малого бизнеса

32. Выбор системы налогообложения в условиях современной экономики

33. Бюджетная система России в условиях трансформационных процессов системы налогообложения России

34. Современные тенденции развития налоговой системы России и их влияние на финансы предприятий

35. Обеспечение финансовой устойчивости малых предприятий в условиях современного налогообложения

36. Региональная налоговая политика и ее влияние на финансовое состояние предприятий агропромышленного комплекса (на примере)

37. Реформирование косвенного налогообложения как условие повышения платежеспособности предприятий в России

38. Налоговое планирование в системе финансовых отношений предприятия

39. Совершенствование подоходного налогообложения как условие повышения прибыльности малого бизнеса в России

40. Налоговый менеджмент в системе управления финансовыми ресурсами предприятия (на примере)

Основная литература для всех тем

Нормативно-правовые акты

Конституция Российской Федерации 1993 года.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Принят Федеральным законом № 146-ФЗ от 31 июля 1998 г. (ред. от 27.07.2006 г.) // Собр. законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. Ст. 3824 (первонач. ред.).
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): Приянт Федеральным законом № 117-ФЗ от 5 авг. 2000 г. (ред. от 27.07.2006 г.с посл. изм и доп.). // Собр. законодательства Российской Федерации. 2000. № 32. Ст. 3340 (первонач. ред.).
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: Принят Федеральным законом № 195-ФЗ от 30 дек. 2001 г. ( ред. от 25 июл. 2002 г.). // Собр. законодательства Российской Федерации. 2002. № 1. Ч. I. Ст. 1.
Уголовный кодекс Российской Федерации: Принят Федеральным законом от 24 мая 1996 г. (ред. от 25 июля 2002 г.) // Собр. законодательства Российской Федерации. 1996. № 25. Ст. 2954.
Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: Принят Федеральным законом № 174-ФЗ от 18 дек. 2001 г. (ред. от 25 июля 2002 г.) // Собр. законодательства Российской Федерации. 2001. № 52. Ч. I. Ст. 4921.
Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. I: Введен в действие Федеральным законом от 21 окт. 1994 г. № 51-ФЗ // Собр. законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301; Ч. II от 26 янв. 1996 г. № 15-ФЗ // Собр. законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410; Ч. III от 26 нояб. 2001 г. № 146-ФЗ // Собр. законодательства Российской Федерации. 2001. № 47. Ст. 4552.
Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации: Принят Федеральным законом от 24 июля 2002 г. № 98-ФЗ // Собр. законодательства Российской Федерации. 2002. № 30. Ст. 3012.
Таможенный кодекс Российской Федерации: Введен в действие Федеральным законом № 61-ФЗ от 28 мая 2003 г. // Собр. законодательства. 2003. № 22. Ст. 2066.
Бюджетный кодекс Российской Федерации (ред. от 24.07. 2002) // Собрание Законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. Ст. 3823 (первонач. ред.).
О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики: Федеральный закон № 192-ФЗ от 29 дек. 1998 г. // Финанс. газ. 1999. № 3.
Об основах налоговой системы в Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 27 дек. 1991 г. // Ведомости Российской Федерации. 1991. № 11. Ст. 27, № 34. Ст. 1976; 1993. № 4. Ст. 1 18; Собр. законодательства Российской Федерации. 1997. № 30. Ст. 3593.
О налогах на имущество физических лиц: Закон Российской Федерации от 9 дек. 1991 г. // Ведомости Российской Федерации. 1992. № 8. Ст. 362; 1993. № 4. Ст. 118; Собр. законодательства Российской Федерации. 1994. № 16. Ст. 1863.
О регистрационном сборе с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью и порядке их регистрации: Закон РСФСР от 7 дек. 1991 г. // Ведомости Российской Федерации. 1992. № 8. Ст. 360.
О налоге на игорный бизнес: Закон Краснодарского края от 26 окт. 1998 г. № 148-КЗ // Информ. бюл. Законодательного собрания Краснодарского края. 1998. № 30. С. 9–10.
Об инвестиционном налоговом кредите: Закон Краснодарского края от 4 июля 2002 г. № 280-КЗ // Информ. бюл. Законодательного собрания Краснодарского края. 2001. № 18. С. 17–22.
О едином сельскохозяйственном налоге: Закон Краснодарского края от 28 дек. 2001 г. № 430-КЗ // Информ. бюл. Законодательного собрания Краснодарского края. 2002. № 2. С. 42–46; 2002. № 35. С. 59–61.
О транспортном налоге: Закон Краснодарского края от 5 нояб. 2002 г. № 550-КЗ // Гарант – справочная правовая система.

Монографии, учебники и учебные пособия

Акчурина Е.В. Оптимизация налогообложения: Учебно-практическое пособие. _ М.: ОСЬ -89, 2005.
Борьян Ю.Б. Налоговые правонарушения и ответственность. – М.; ЗАО «Издательство “Экономика”», 2005.
Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб., 2005.
Гончаренко И.А. Налоговые споры. Суд ЕС и принципы взаимодействия ч судами Великобритании // Финансовое право зарубежных стран: Сборник научных трудов / Под общ. Ред. Г.П. Толстопятенко. М., 2005.
Горбунова О.Н. Финансовое право. М., 2006.
Грачева Е.Ю. Финансовое право России / Е.Ю. Грачева, Э.Д. Соколова. М.: Новый юрист, 2007.
Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие. М., 2005.
Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования. – СПб.: Питер, 2005.
Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2006.
Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М., 2006.
Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть. Учебник. М., 2005.
Коровкин В.В. Основы теории налогообложения: Учеб. пособие – М.: Экономистъ, 2006.
Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. М., 2005.
Кучеров И.И. Налоговое право России. Курс лекций. М., 2005.
Налоги: Учебник / Под ред. Д.Г. Черника и др. – 3-е изд. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
Налоги и налогообложение / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – 6 –изд. – СПб.: Питер, 2007.
Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2005.
Налоговое право России. Учебник для вузов. / Отв. ред. д.ю.н. , проф. Ю.А. Крохина. М., 2008.
Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2008.
Основы налогового права: Учебно-методическое пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2007.
Петрова Г.В. Налоговое право. М., 2008.
Полякова В.В., Котляренко С.П. Понятие международного права // Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2008.
Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. –М.: Финансы и статистика, 2005.
Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение. 2- изд. Питер, 2008.
Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. Сравнительно-правовое исследование. М., 2005.
Толкушин А. В. История налогов в России. М., 2005.
Томаров В.В. Местные налоги: правовое регулирование / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2005.
Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА –М, 2005.
Финансовое право: Учебник / Под. ред. О.Н. Горбуновой. М., 2005.
Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. М., 2005.
Химичева Н.И. Финансовое право. М, 2006
Химичева Н.И. Налоговое право. М., 2008.

Дополнительная литература

Газеты:

1. «Бухгалтерский учет и налоги».

Журналы:

1. «Вопросы налогообложения».

2. «Все о налогах».

3. «Государство и право».

4. «Налоги России: экономика и политика».

5. «Налоговая адвокатура».

6. «Налоговый вестник».

7. «Российский налоговый курьер».

8. «Советы налогоплательщику».

Информационные ресурсы Интернет

Сайт Министерства финансов РФ: ссылка скрыта

Сайт ФНС РФ: ссылка скрыта

Межрайонная инспекция ФНС РФ по крупнейшим налогоплательщикам по Краснодарскому краю: .ru/

Сайт Центра фискальной политики: ссылка скрыта

Сайт группы компаний «Налоги и финансовое право»: ru/

Blog

Тематика курсовых работ и методические рекомендации по их подготовке для слушателей заочной формы обучения

Содержание