Н. В. Братчикова косновным федеральным закон

Вид материала

Закон

Подобный материал:

• Принят Государственной Думой 12 августа 1995 года Федеральным закон, 546.5kb.
• Принят Государственной Думой 20 марта 1996 года Одобрен Советом Федерации 11 апреля, 1644.55kb.
• Конституцией Российской Федерации и Федеральным закон, 776.46kb.
• Конституции Российской Федерации вопросы владения, пользования и распоряжения недрами,, 226.31kb.
• Приказом Минфина России от 20. 02. 2008 № 27н. Однако в соответствии с изменениями,, 96.38kb.
• Конституцией Российской Федерации, Федеральным закон, 282.96kb.
• Проект Принят Федеральным законом от № российская федерация федеральный закон общий, 637.39kb.
• Президента Российской Федерации Санкт-Петербург 2008 Анализ соответствия международным, 270.79kb.
• Постановлением Конституционного Суда РФ от 31. 05. 2005 n 6-П, Федеральным закон, 619.39kb.
• Постановлением Конституционного Суда РФ от 03. 06. 2004 n 11-п   Настоящим Федеральным, 757.4kb.

удостоверяющие участие в ликвидации последствий других радиационных или техногенных катастроф и о признании инвалидом в результате указанных катастроф.

К заявлению о назначении пенсии по инвалидности наряду с общими должны быть представлены документы об установлении инвалидности и о степени ограничения способности к трудовой деятельности.

При этом особо отметим, что к указанному заявлению прилагаются документы в зависимости от категории обратившегося за такой пенсией.

Так, к заявлению участника Великой Отечественной войны предоставляются документы об установлении инвалидности и о степени ограничения способности к трудовой деятельности (до 1 января 2004 г. - о группе инвалидности), а также о признании участником ВОВ, что подтверждается удостоверением участника войны, выданным в соответствии с Постановлениями ЦК КПСС и Совмина СССР от 10 ноября 1978 г. N 907, от 27 февраля 1981 г. N 220, от 14 мая 1985 г. N 416 лицам, указанным в подп. "а" - "ж", "и" п. 1 ст. 2 Федерального закона "О ветеранах" либо удостоверением ветерана ВОВ установленного образца, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 5 октября 1999 г. N 1122.

К заявлению военнослужащих, проходивших военную службу в качестве солдат, матросов, сержантов и старшин, предоставляются документы о сроках прохождения; об основании увольнения с военной службы; об установлении инвалидности и о степени ограничения способности к трудовой деятельности (до 1 января 2004 г. - о группе инвалидности) и о признании инвалидом вследствие военной травмы или заболевания, полученного в период прохождения военной службы - в необходимых случаях.

Причем если военнослужащим и членам их семей пенсия (за выслугу лет, по инвалидности, по случаю потери кормильца) назначается в соответствии с Законом РФ "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, учреждениях и органах уголовно - исполнительной системы, и их семей", документы подаются по перечню, предусмотренному этим Законом.

К заявлению о назначении пенсии по инвалидности граждан, пострадавших в результате радиационных и техногенных катастроф, предоставляются документы об установлении инвалидности и о степени ограничения к трудовой деятельности; о признании инвалидом вследствие катастрофы на ЧАЭС или в результате радиационных и техногенных катастроф.

Пенсия по случаю потери кормильца может быть назначена как трудовая, так и по государственному пенсионному обеспечению. Перечень документов, предоставляемых в этих двух случаях, практически совпадает, за исключением некоторых. Так, в обоих случаях к заявлению прилагаются документы, удостоверяющие личность, возраст, место жительства и принадлежность к гражданству лица, которому назначается указанная пенсия; о смерти кормильца и подтверждающие родственные отношения с ним.

При назначении трудовой пенсии дополнительно представляются документы о страховом стаже, о среднемесячном заработке умершего кормильца за 2000 - 2001 гг. или 60 месяцев подряд до 1 января 2002 г. в течение трудовой деятельности.

Кроме того, и в том и в другом случае при необходимости представляются следующие документы:

удостоверяющие личность и полномочия законного представителя (усыновителя, опекуна, попечителя). В качестве документа, подтверждающего полномочия законного представителя лица, на которого устанавливается пенсия, предъявляется удостоверение, выданное органом опеки и попечительства, а при его отсутствии - решение органа опеки и попечительства, свидетельство об усыновлении, положения (уставы) учреждений, предусмотренных ст. 35 ГК РФ, паспорт и иные документы, удостоверяющие личность и должность руководителя учреждения;

подтверждающие нахождение нетрудоспособного члена семьи на иждивении умершего кормильца;

подтверждающие факт нахождения пасынка (падчерицы) на воспитании и содержании умершего (умершей) отчима (мачехи). В этом случае может быть представлена справка жилищных органов или органов местного самоуправления, справка о доходах всех членов семьи и иные документы, содержащие требуемые сведения, а в необходимых случаях - решение суда об установлении данного факта;

подтверждающие, что умершая являлась одинокой матерью. К таким документам относится свидетельство о рождении ее ребенка, в котором отсутствует запись об отце ребенка, или справка органов записи актов гражданского состояния о том, что в свидетельство о рождении ребенка сведения об отце не внесены по указанию матери;

удостоверяющие, что лицо, на которое назначается пенсия, обучается по очной форме в образовательном учреждении;

подтверждающие, что нетрудоспособный член семьи занят уходом за детьми, братьями или внуками умершего кормильца, не достигшими 14 лет, и не работает. В качестве таких документов принимаются трудовая книжка лица, которому назначается пенсия, справки жилищных органов или местного самоуправления и иные документы, содержащие требуемые сведения, а в необходимых случаях - решение суда об установлении данного факта;

о смерти другого родителя;

о признании инвалидом лица, на которое назначается пенсия;

о безвестном отсутствии или об объявлении кормильца умершим;

об утрате источника средств к существованию, что подтверждается справкой жилищных органов или органов местного самоуправления, справками о доходах всех членов семьи и иными документами, содержащими требуемые сведения, а в необходимых случаях - решением суда об установлении данного факта.

Дополнительно к указанному перечню документов, прилагаемых к заявлению при назначении только трудовой пенсии, предоставляется документ о других получателях пенсии, установленных в связи со смертью кормильца.

При этом если кормилец из числа военнослужащих, погибших (умерших) в период прохождения военной службы по призыву в качестве солдат, матросов, сержантов и старшин или не позднее трех месяцев после увольнения с военной службы, либо в случае наступления смерти позднее этого срока, но вследствие военной травмы или заболевания, то в необходимых случаях дополнительно к указанному перечню предоставляются документы:

подтверждающие факт и причину гибели (смерти) военнослужащего;

удостоверяющие причинную связь смерти бывшего военнослужащего с военной травмой или заболеванием, полученным в период прохождения военной службы;

подтверждающие период прохождения военной службы по призыву в качестве солдат, матросов, сержантов и старшин;

подтверждающие, что вдова военнослужащего, погибшего в войну с Финляндией, Великую Отечественную войну, войну с Японией, не вступила в новый брак.

Причинная связь смерти указанных лиц с ранением, контузией, увечьем или заболеванием, полученным в период прохождения ими военной службы по призыву, подтверждается заключением Государственной службы медико - социальной экспертизы.

Если умерший кормилец из числа граждан, пострадавших в результате радиационных или техногенных катастроф, то в необходимых случаях к общему перечню прилагаются документы, удостоверяющие причинную связь его смерти с катастрофой, которые подтверждаются заключением Государственной службы медико - социальной экспертизы.

К заявлению о назначении социальной пенсии, в зависимости от категории обратившегося за указанной пенсией, должны быть представлены помимо входящих в общий перечень документы:

подтверждающие принадлежность к малочисленным народам Севера (паспорт и / или свидетельство о рождении, а при отсутствии в них требуемых сведений - справка, выданная общинами малочисленных народов Севера или органами местного самоуправления;

об установлении инвалидности и о степени ограничения способности к трудовой деятельности (до 1 января 2004 г. - о группе инвалидности);

о смерти кормильца;

о смерти другого родителя;

подтверждающие, что умершая является одинокой матерью.

В случае необходимости к указанному перечню добавляются следующие документы:

подтверждающие родственные отношения с умершим кормильцем;

удостоверяющие личность и полномочия законного представителя (усыновителя, опекуна, попечителя);

о месте пребывания или фактического проживания на территории России;

о причинно - следственной связи инвалидности или смерти кормильца с совершением гражданином умышленного уголовно наказуемого деяния либо умышленным нанесением им ущерба своему здоровью;

об умышленном уголовно наказуемом деянии или умышленном нанесении ущерба своему здоровью.

Государственной службой медико - социальной экспертизы подтверждается заключение о причинно - следственной связи инвалидности или смерти кормильца с совершением гражданином умышленного уголовно наказуемого деяния или умышленным нанесением ущерба здоровью.

Граждане могут обращаться за пенсией в любое время после возникновения права на нее (без ограничения каким-либо сроком) путем подачи соответствующего заявления непосредственно либо через своего представителя. Заявление о назначении пенсии по старости может быть принято территориальным органом ПФР и до наступления пенсионного возраста гражданина, однако не ранее чем за месяц до возникновения права на эту пенсию.

При приеме заявления об установлении пенсии и пакета документов территориальный орган ПФР:

проверяет правильность оформления заявления и соответствие изложенных в нем сведений документу, удостоверяющему личность, и иным представленным документам;

сличает подлинники представленных документов с их копиями, фиксирует выявленные расхождения;

регистрирует заявления граждан и выдает расписку - уведомление, в которой указываются дата приема заявления, перечень недостающих документов и сроки их представления;

истребует от юридических и физических лиц документы, необходимые для назначения пенсии, перерасчета ее размера, перевода с одной пенсии на другую и выплату пенсии;

оформляет выписку из индивидуального лицевого счета застрахованного лица на основании сведений индивидуального (персонифицированного) учета в системе государственного пенсионного страхования.

При рассмотрении указанных документов территориальный орган ПФР:

дает оценку содержащимся в нем сведениям, их соответствия данным индивидуального (персонифицированного) учета, а также правильности оформления документов;

проверяет в необходимых случаях обоснованность их выдачи и соответствие сведениям, содержащимся в индивидуальном лицевом счете застрахованного лица;

принимает меры по фактам представления документов, содержащих недостоверные сведения;

принимает решения и распоряжения об установлении пенсии либо об отказе в ее установлении на основании совокупности представленных документов;

приостанавливает или прекращает выплату пенсии в установленных законом случаях.

Решения и распоряжения об установлении пенсии или об отказе в ее установлении принимаются территориальным органом ПФР на основе всестороннего, полного и объективного анализа всех представленных документов.

Запрос сведений в системе государственного пенсионного страхования, необходимых для установления трудовой пенсии, рассматривается подразделением индивидуального (персонифицированного) учета территориального органа ПФР в соответствии с порядком обмена информацией по вопросам пенсионного обеспечения застрахованных лиц между службами территориального органа ПФР, определяемым ПФР.

Факт и дата приема заявления с пакетом документов от гражданина, обращающегося за пенсией, подтверждается распиской - уведомлением, выдаваемой территориальным органом ПФР. Если заявление и необходимые документы поступили по почте, расписка - уведомление направляется в адрес заявителя в таком же порядке либо выдается ему на руки.

Днем обращения за назначением пенсии считается день приема территориальным органом ПФР заявления со всеми необходимыми документами. При направлении заявления и всех необходимых документов по почте днем обращения за пенсией считается дата, указанная на почтовом штемпеле организации федеральной почтовой связи по месту отправления данного заявления.

В том случае, если к заявлению приложены не все необходимые документы или в данных индивидуального (персонифицированного) учета в системе государственного пенсионного страхования отсутствуют необходимые для назначения пенсии сведения, гражданин вправе представить на основании разъяснения территориального органа ПФР недостающие документы, в том числе уточняющие эти сведения. Если такие документы будут представлены не позднее чем через три месяца со дня получения соответствующего разъяснения территориального органа ПФР, днем обращения за пенсией считается день приема заявления территориальным органом ПФР или дата, указанная на почтовом штемпеле организации федеральной почтовой связи по месту отправления заявления.

Список недостающих для назначения пенсии документов и сведений индивидуального (персонифицированного) учета определяется органом ПФР и отмечается в расписке - уведомлении. При этом территориальный орган уведомляет о составе недостающих сведений заявителя, работодателя либо государственные (муниципальные) органы, разъясняет порядок и сроки их представления. Если указанные лица не представили недостающие сведения в трехмесячный срок, территориальный орган ПФР принимает решение о продлении этого срока до получения недостающих сведений. При этом с согласия заявителя может быть принято решение об установлении пенсии по имеющимся в распоряжении фонда сведениям индивидуального (персонифицированного) учета в системе государственного пенсионного страхования.

Пенсия назначается со дня обращения за ней, кроме случаев, указанных в ст. 19 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ и ст. 23 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ, но не ранее дня приобретения права на пенсию.

Расчет размера пенсии и решение территориального органа оформляются на бланках, которые вместе с заявлением и необходимыми документами брошюруются в пенсионное дело. Пенсионное дело - это сброшюрованный комплект документов, на основании которых установлена пенсия гражданину, обратившемуся за пенсией. Оно хранится в территориальном органе ПФР по месту получения пенсии. При смене места жительства в пределах Российской Федерации пенсионное дело пересылается по почте на основании запроса территориального органа ПФР, подготовленного в соответствии с заявлением пенсионера и документами о регистрации по новому месту жительства или месту пребывания на территории России. Запрос пенсионного дела оформляется на основании личного заявления пенсионера, в котором следует указать об адресе места фактического проживания.

Пенсионные дела лиц, выехавших на жительство в государства - участники Соглашения от 13 марта 1992 г. "О гарантиях прав граждан государств - участников Содружества Независимых Государств в области пенсионного обеспечения" <*> и в государства - участники двусторонних договоров о социальном (пенсионном) обеспечении, могут направляться органам, осуществляющим пенсионное обеспечение на территории соответствующего государства, в порядке, установленном договаривающимися сторонами. При выезде пенсионера на постоянное жительство за пределы территории России в государства, с которыми не заключены международные договоры о социальном (пенсионном) обеспечении, пенсионное дело не пересылается и хранится в территориальном органе ПФР.

--------------------------------

<*> Бюллетень международных договоров. 1993. N 4.


В случае утраты пенсионного дела территориальный орган принимает меры к его восстановлению в соответствии с порядком ведения пенсионной документации.


/"Адвокат", N 11, 2002/


В случаях, предусмотренных пенсионным законодательством, производится перерасчет размера установленной пенсии как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Перерасчет в сторону увеличения производится на основании письменного заявления пенсионера, которое вместе с необходимыми документами подается в территориальный орган ПФР по месту нахождения пенсионного дела. Если требуемые для перерасчета документы уже имеются в пенсионном деле, повторного их представления не требуется. Дата приема заявления подтверждается распиской - уведомлением, выдаваемой органом Фонда при регистрации этого заявления в соответствующем журнале.

Указанный перерасчет может быть произведен и без подачи заявления, когда пенсионеру устанавливается более высокая степень ограничения способности к трудовой деятельности (группы инвалидности) или по достижении им возраста 80 лет, но при условии, что в заявлении о назначении пенсии было зафиксировано согласие заявителя на осуществление перерасчетов его пенсии при наступлении впоследствии названных обстоятельств. В этих случаях датой подачи заявления о перерасчете считается день либо вынесения учреждением Государственной службы медико - социальной экспертизы решения об изменении группы инвалидности, либо достижения пенсионером возраста 80 лет.

Перерасчет размера пенсии оформляется распоряжением территориального органа ПФР, которое должно быть вынесено не позднее пяти дней с даты подачи заявления. Это распоряжение приобщается к пенсионному делу получателя пенсии.

Перерасчет в сторону уменьшения производится без заявления пенсионера при наступлении обстоятельств, предусмотренных пенсионным законодательством.

Перевод с одной пенсии на другую производится по заявлению пенсионера в установленные сроки. К заявлению должны быть приложены документы о праве на новую пенсию, не учтенные в его пенсионном деле. При необходимости представляются документы о дополнительных обстоятельствах, влияющих на размер другой пенсии.

Заявление о назначении трудовой пенсии, о переводе на трудовую пенсию или о переводе с одного вида трудовой пенсии на другой рассматривается территориальным органом ПФР в 10-дневный срок со дня приема заявления со всеми требуемыми документами либо со дня представления недостающих документов. По результатам рассмотрения производится расчет размера пенсии и выносится соответствующее решение.

В случае отказа в удовлетворении любого из перечисленных заявлений территориальный орган Фонда не позднее пяти дней со дня вынесения такого решения извещает о нем заявителя с указанием причин отказа и порядка обжалования решения, возвращая при этом все документы. Гражданин вправе обжаловать решение, вынесенное территориальным органом, в вышестоящий орган ПФР, который принимает решение по существу вопроса, обязательное для исполнения соответствующим территориальным органом. Кроме того, решение как территориального, так и вышестоящего органа может быть обжаловано в суд.

Гражданин, обратившийся за назначением пенсии, вправе заблаговременно ознакомиться со сведениями, содержащимися в его индивидуальном лицевом счете, в порядке, предусмотренном Федеральным законом "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования".

В подтверждение права на трудовую пенсию принимаются подлинные документы о страховом стаже (за исключением трудовой книжки) и о среднемесячном заработке, подлинники или копии (заверенные в установленном порядке) других документов, содержащие достоверные сведения и выданные компетентными органами или должностными лицами. Причем в предусмотренных законодательством случаях эти документы должны быть выданы на бланках установленного образца. В качестве документа, подтверждающего сведения индивидуального (персонифицированного) учета в системе государственного пенсионного страхования, принимается подлинник выписки из индивидуального лицевого счета застрахованного лица, форма которой утверждается ПФР.

Трудовая пенсия или ее часть по общему правилу назначается со дня возникновения права на нее и со дня обращения за назначением пенсии. При этом ранее дня обращения пенсия (ее часть) может быть назначена в следующих случаях:

пенсия по старости - со дня, следующего за днем увольнения с работы, если обращение за ней последовало не позднее 30 дней со дня увольнения с работы;

пенсия по инвалидности - со дня признания лица инвалидом, если обращение за ней последовало не позднее 12 месяцев с этого дня;

пенсия по случаю потери кормильца - со дня его смерти, если обращение за ней последовало не позднее 12 месяцев со дня смерти, а при превышении этого срока - на 12 месяцев раньше того дня, когда последовало обращение за указанной пенсией.

По общему правилу днем обращения за трудовой пенсией (ее частью) считается день приема органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, соответствующего заявления со всеми необходимыми документами.

Следует подчеркнуть, физические и юридические лица в силу ст. 25 Федерального закона N 173-ФЗ несут ответственность за достоверность сведений, представляемых для ведения индивидуального (персонифицированного) учета в системе государственного пенсионного страхования. Если представление недостоверных сведений или несвоевременное представление повлекло за собой перерасход средств на выплату трудовых пенсий, виновные лица возмещают ПФР причиненный ущерб в установленном порядке. В случае невыполнения или ненадлежащего выполнения своих обязанностей и выплаты в связи с этим излишних сумм трудовой пенсии работодатель и пенсионер возмещают пенсионному органу, производящему выплату трудовой пенсии, причиненный ущерб в порядке, установленном законодательством.

Если заявление с приложением к нему всех требуемых документов пересылается по почте, то днем обращения считается дата, указанная на почтовом штемпеле организации федеральной почтовой связи по месту отправления заявления.

При отсутствии в данных индивидуального (персонифицированного) учета необходимых для назначения трудовой пенсии сведений и / или если к заявлению были приложены не все требуемые документы, уполномоченный орган дает лицу, обратившемуся за пенсией, разъяснения, какие документы нужно представить дополнительно. Причем они должны быть представлены не позднее трех месяцев со дня получения соответствующего разъяснения, поскольку в этом случае действует общее правило относительно дня обращения.

Трудовые пенсии (ее части) назначаются на следующие сроки: по старости - бессрочно; по инвалидности - на срок, в течение которого лицо признано инвалидом, в том числе бессрочно; по случаю потери кормильца - на срок, в течение которого соответствующее лицо считается нетрудоспособным, в том числе бессрочно.

Перевод с одного вида трудовой пенсии на другой, а также с другой пенсии на трудовую производится с 1-го числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором пенсионером подано соответствующее заявление со всеми необходимыми документами (если их нет в его пенсионном деле), но не ранее дня приобретения права на такую пенсию.

Перерасчет размера пенсии или ее части производится со сроков, предусмотренных в ст. 20 Федерального закона N 173-ФЗ и в ст. 23 Федерального закона N 166-ФЗ.

В сторону увеличения - с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором принято заявление пенсионера. При этом перерасчет размера базовой части пенсии по старости и пенсии по инвалидности в связи с изменением степени ограничения способности к трудовой деятельности производится в следующем порядке: при установлении более высокой степени - со дня вынесения органом Государственной службы медико - социальной экспертизы соответствующего решения; при установлении более низкой степени - с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, по который была установлена предыдущая степень.

Перерасчет размера накопительной части пенсии производится органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, без истребования соответствующего заявления от пенсионера с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором истекает трехгодичный срок со дня назначения либо со дня последнего перерасчета размера этой части пенсии.

Выплаты трудовой пенсии, включая ее доставку, производятся за текущий месяц.

Начисленные суммы базовой и страховой частей пенсии, выплата которых была приостановлена уполномоченным органом и которые не были востребованы пенсионером своевременно, выплачиваются ему за прошедшее время, но не более чем за три года, предшествующие моменту обращения за получением начисленной пенсии. Пенсия или ее часть, не полученная пенсионером своевременно по вине органа, осуществляющего пенсионное обеспечение, выплачивается за прошедшее время без ограничения каким-либо сроком.

Особо следует отметить, что начисленные суммы трудовой пенсии, причитавшиеся пенсионеру в текущем месяце и оставшиеся не полученными в связи с его смертью в этом месяце, не включаются в состав наследства и выплачиваются нетрудоспособным членам его семьи, проживавшим совместно с этим пенсионером на день его смерти, если обращение за неполученными суммами последовало не позднее истечения шести месяцев со дня смерти. При обращении нескольких членов семьи эти суммы делятся между ними поровну.

Пенсионер обязан безотлагательно извещать уполномоченный орган о наступлении обстоятельств, влекущих за собой изменение размера трудовой пенсии или прекращение ее выплаты.

Порядок ведения индивидуального (персонифицированного) учета сведений о застрахованных лицах для целей государственного пенсионного страхования определен Инструкцией, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 15 марта 1997 г. N 318.

Индивидуальный лицевой счет застрахованного лица - документ, открываемый на каждое застрахованное лицо, который хранится в виде электронной формы в органах ПФР и содержит предусмотренные законодательством сведения о застрахованных лицах, включенные в информационные ресурсы ПФР. Обязательные реквизиты лицевого счета перечислены в п. 2 ст. 6 Федерального закона от 1 апреля 1996 г. N 27-ФЗ и в п. 48 Инструкции. Особо следует отметить: фамилия застрахованного указывается та, что была при рождении, а заработная плата (вознаграждение) или доход, на который начислены взносы в ПФР, и сумма заработка, учитываемого при назначении трудовой пенсии, указываются за каждый месяц страхового стажа. Сведения, содержащиеся в лицевых счетах, относятся к категории конфиденциальной информации, что подтверждено Постановлением Правления ПФР от 30 августа 1996 г. N 123.

Организация архивов документов индивидуального (персонифицированного) учета в системе государственного пенсионного страхования предусмотрена письмом ПФР от 15 декабря 1999 г. N АК-08-27/11258.

Лицевой счет хранится в ПФР в течение всей жизни застрахованного лица, а после его смерти закрывается и хранится в течение срока, установленного для хранения пенсионных дел.

Территориальный орган ПФР оформляет на каждое застрахованное лицо страховое свидетельство - документ, выдаваемый этому лицу, который подтверждает его регистрацию в системе государственного пенсионного страхования и содержит номер, фамилию, имя, отчество, пол, дату и место рождения лица. Регистрацией застрахованного лица признается открытие на него лицевого счета и выдача ему страхового свидетельства государственного пенсионного страхования, действительного только при предъявлении паспорта или иного документа, удостоверяющего личность.

Работодатель при приеме на работу по трудовому договору (контракту), при заключении договора гражданско - правового характера, предметом которого является выполнение работ и оказание услуг, или авторского договора обязан потребовать у гражданина страховое свидетельство, а тот обязан предъявить свое страховое свидетельство. При этом работодатель должен проверить соответствие страхового свидетельства документу, удостоверяющему личность застрахованного лица. При подаче в территориальный орган ПФР сведений о стаже и заработке застрахованного лица работодатель указывает номер страхового свидетельства.

Страховое свидетельство подлежит обмену в следующих случаях: изменения фамилии, имени, отчества, даты или места рождения либо пола застрахованного лица; при установлении неточностей (ошибок) содержащихся в нем сведений или непригодности для использования. При наступлении перечисленных случаев застрахованное лицо, работающее по трудовому договору (контракту), обязано в месячный срок после их наступления подать работодателю заявление об обмене страхового свидетельства, а тот в двухнедельный срок передать его вместе с сопроводительным документом в территориальный орган, который в течение трех недель должен принять решение об обмене этого свидетельства или об отказе в обмене - причем последнее доводится до сведения работодателя и застрахованного лица с указанием причин. При этом заметим, ни в Федеральном законе "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования", ни в Инструкции не названы конкретные причины, по которым уполномоченный орган может отказать в обмене страхового свидетельства.

Застрахованные лица, не работающие по трудовому договору (контракту) или самостоятельно уплачивающие страховые взносы в ПФР, при наступлении указанных случаев в тот же срок должны лично представить в территориальный орган заявление об обмене страхового свидетельства.

При изменении у застрахованного лица сведений, содержащихся в лицевом счете, территориальный орган выдает взамен ранее выданного новое свидетельство с тем же страховым номером.

В пунктах 11 - 15 Инструкции определен порядок выдачи дубликатов страховых свидетельств в случае их утраты, процедура которой аналогична обмену, за исключением того, что работодатель должен передать в территориальный орган еще и документ, подтверждающий страховой номер застрахованного лица. Причем для принятия решения территориальный орган вправе потребовать от этого лица дополнительную информацию, подтверждающую его личность и сведения, содержащиеся в его лицевом счете.

Формы заявления об обмене страхового свидетельства и о выдаче его дубликата утверждаются ПФР.

Каждый работодатель, независимо от имеющихся у него льгот по уплате взносов государственного пенсионного страхования, ежеквартально в течение месяца, следующего за отчетным кварталом, на каждое зарегистрированное в системе государственного пенсионного страхования лицо, работавшее у него по трудовому договору (контракту), получившее вознаграждение по договору гражданско - правового характера или по авторскому договору, подает в территориальный орган ПФР документ, содержащий относящиеся к отчетному кварталу индивидуальные сведения о трудовом стаже, заработке (вознаграждении) и начислении страховых взносов этого лица. При этом сведения о трудовом стаже застрахованного лица представляются на основании приказов и других документов по учету кадров, а о заработке (вознаграждении) и начисленных взносах - на основании данных бухгалтерского учета.

Территориальный орган сверяет отраженные в индивидуальных сведениях данные о заработке с данными расчетной ведомости по взносам в ПФР этой организации и при обнаружении расхождения между ними уведомляет о том работодателя, который в течение одного месяца должен исправить допущенные ошибки и представить новый документ. Одновременно с представлением в территориальный орган уточненных индивидуальных сведений работодатель выдает застрахованному лицу их копию.

Сведения документов, подготовленных работодателем с нарушением требований ПФР в части форм документов и правил их заполнения, в индивидуальные лицевые счета застрахованных лиц не вносятся, а копии их возвращаются работодателю с указанием обнаруженных нарушений.

Работодатель, являющийся юридическим лицом, заверяет индивидуальные сведения личной подписью руководителя и печатью организации, а не являющийся юридическим лицом, - только личной подписью.

Не позднее 15-го числа третьего месяца квартала, следующего за отчетным, работодатель при выявлении расхождений между содержанием индивидуальных сведений и расчетной ведомостью устраняет их и представляет в территориальный орган уточненные данные. При нарушении установленного срока территориальный орган оформляет акт об обнаруженных расхождениях и принимает решение о необходимости перерасчета начисленных взносов в соответствии с совокупностью представленных работодателем индивидуальных сведений за отчетный период.

Застрахованное лицо, самостоятельно уплачивающее взносы в ПФР, в первом квартале года, следующего за отчетным, а также при снятии с учета в качестве плательщика взносов лично представляет в территориальный орган сведения о своем доходе в отчетном году. После чего территориальный орган проверяет их в органах Министерства по налогам и сборам, и если эти сведения совпадают с теми, которыми располагают налоговые органы, то они, а также сведения о трудовом стаже включаются в его лицевой счет.

Копии индивидуальных сведений, представленных в территориальный орган работодателем, хранятся у работодателя по правилам, установленным для хранения документов бухгалтерского учета и отчетности. Копии сведений о доходе, представленных застрахованными лицами, самостоятельно уплачивающими взносы в ПФР, хранятся у этих лиц.

Сведения о периодах трудовой и иной общественно полезной деятельности, о выплате пособия по безработице, военной службе и другой приравненной к ней службе, включаемых в общий трудовой стаж, в том числе сведения о стаже лиц за период, предшествующий их начальной регистрации в качестве застрахованного лица, представляются лицами в территориальный орган по месту жительства в сроки, определяемые ПФР.

При оформлении пенсии застрахованное лицо обращается к работодателю с заявлением о представлении в территориальный орган ПФР индивидуальных сведений, и тот в десятидневный срок должен направить в территориальный орган те сведения об этом лице, которые ранее не были представлены.

При увольнении застрахованного лица работодатель выдает ему в день увольнения копию его индивидуальных сведений, ранее не представленных в территориальный орган, которые затем передаются в указанный орган в общем порядке. Такие же сведения он должен представить на каждое работавшее лицо при ликвидации организации одновременно с другими документами в связи со снятием с учета в качестве плательщика взносов в ПФР.

Орган загса, зарегистрировавший смерть лица в возрасте старше 14 лет (так как лица, не достигшие указанного возраста, не могут быть субъектами государственного пенсионного страхования, за исключением несовершеннолетних, получающих пенсию по случаю потери кормильца), в течение месяца с момента регистрации факта смерти обязан представить в территориальный орган, где он зарегистрирован в качестве плательщика взносов в составе территориальной администрации, сведения об этом лице. Они должны содержать следующие данные об умершем: фамилию, имя, отчество, пол, дату и место рождения, адрес регистрации по месту жительства и по месту пребывания, паспортные данные или иного документа, удостоверяющего личность.

Территориальный орган ПФР вправе осуществлять контроль за правильным представлением индивидуальных сведений, в том числе путем проведения документальных проверок и запроса дополнительных сведений. По требованию этого органа работодатель обязан представить дополнительные сведения о трудовом стаже работающих у него застрахованных лиц, дающем право на пенсию в связи с особыми условиями труда, работой в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, на пенсию за выслугу лет, а также о стаже, учитываемом в льготном исчислении. На основании результатов проведенных проверок территориальный орган уточняет содержание лицевых счетов застрахованных лиц.

Порядок регистрации застрахованных лиц предусмотрен п. п. 4 - 18 Инструкции. В соответствии с ним каждое лицо, на которое распространяется государственное пенсионное страхование, должно быть зарегистрировано в системе государственного пенсионного страхования.

При проведении начальной регистрации работодатель в территориальный орган, в котором он зарегистрирован как плательщик взносов в ПФР, представляет в установленные сроки на каждое работающее у него лицо анкету по форме, утвержденной ПФР. В ней должны быть указаны фамилия, имя, отчество, пол, дата и место рождения, адрес регистрации по месту жительства или по месту пребывания, номер телефона, паспортные данные или иного документа, удостоверяющего личность застрахованного лица. При приеме на работу лица, не зарегистрированного в системе государственного пенсионного страхования, или же при заключении с таким лицом договора гражданско - правового характера работодатель обязан представить анкету в течение двух недель с момента приема на работу или заключения договора.

Правильность внесенных в анкету сведений застрахованное лицо подтверждает личной подписью, а, если такая возможность отсутствует по причине длительного (свыше одного месяца) нахождения в командировке либо болезни или по иной причине, анкету заверяет работодатель, указав соответствующую причину. Заполненные анкеты он вместе с сопроводительным документом передает в территориальный орган, который на основании этих анкет в течение трех недель принимает одно из решений: либо открывает лицевой счет и оформляет соответствующее страховое свидетельство, либо оформляет запрос об уточнении сведений, необходимых для регистрации застрахованного лица.

Работодатель в течение недели после получения в территориальном органе страховых свидетельств должен выдать их работающим у него лицам, которые расписываются при этом в сопроводительной ведомости. В случае неверно указанных в свидетельстве реквизитов застрахованное лицо вносит в листок исправлений правильное их значение. Если работодатель не имеет возможности выдать страховое свидетельство в связи с увольнением застрахованного лица, длительной командировкой либо болезнью или по иной причине, он сам проверяет правильность сведений и при наличии ошибок отмечает их в листке исправлений.

От лица, которому территориальный орган оформил запрос об уточнении сведений, работодатель требует заполнить соответствующие реквизиты с представлением в необходимых случаях подтверждающих документов, а при отсутствии такого лица указывает в запросе соответствующую причину и заверяет его. В течение месяца работодатель обязан возвратить в территориальный орган заполненную и заверенную сопроводительную ведомость, листки исправлений, заполненные запросы об уточнении сведений и невостребованные страховые свидетельства. Территориальный орган отмечает в лицевых счетах факт выдачи страхового свидетельства и при необходимости переоформляет в течение трех недель свидетельства с учетом исправленных и уточненных сведений, и передает их работодателю для выдачи застрахованным лицам в установленном порядке.

Лица, самостоятельно уплачивающие страховые взносы в ПФР, проходят начальную регистрацию одновременно с регистрацией в качестве плательщика взносов в том территориальном органе, в который уплачивают взносы. Неработающие застрахованные лица могут пройти регистрацию в территориальном органе по месту жительства.

Формирование и инвестирование средств пенсионных накоплений для финансирования выплаты накопительной части трудовой пенсии регулирует Федеральный закон от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" <*> (далее - Федеральный закон N 111).

--------------------------------

<*> СЗ РФ. 2002. N 30. Ст. 3028.


Под пенсионными накоплениями понимается совокупность средств, включающая в себя:

суммы страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступившие в Пенсионный фонд и еще не переданные в доверительное управление компаниям, с учетом чистого финансового результата, который получен ПФР от временного размещения этих взносов и порядок расчета которого устанавливается уполномоченным федеральным органом исполнительной власти;

средства, переданные ПФР в доверительное управление управляющим компаниям;

средства, поступившие в ПФР от управляющих компаний для выплаты застрахованным лицам и правопреемникам этих лиц в случае их смерти и еще не направленные на выплату пенсий;

средства, поступившие в ПФР от управляющих компаний для передачи в негосударственные пенсионные фонды в соответствии с заявлениями застрахованных лиц и еще не переданные негосударственным пенсионным фондам;

средства, поступившие в ПФР от негосударственных пенсионных фондов и еще не переданные в доверительное управление управляющим компаниям.

За счет средств пенсионных накоплений производятся выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам и установленным лицам умершего застрахованного лица в случаях, предусмотренных Федеральным законом N 173-ФЗ.

Расходы на выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц и передаваемые на эти цели средства отражаются отдельными строками в расходной и доходной частях бюджета ПФР с учетом переходящего остатка. Финансирование таких выплат обеспечивается путем ежемесячного перечисления денежных средств в установленном размере управляющей компанией на счета ПФР, открываемые в учреждениях Центрального банка или в территориальных органах федерального казначейства, а при отсутствии таковых - на счета в кредитных организациях, отобранных в порядке, определенном Правительством РФ, и предназначенные исключительно для выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц. Ожидаемая потребность в средствах для этих целей определяется ПФР в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ по согласованию с уполномоченным федеральным органом исполнительной власти при подготовке бюджета ПФР на соответствующий финансовый год. Пенсионный фонд вправе корректировать годовой план перечисления денежных средств управляющей компании с учетом фактически складывающихся расходов в течение года по выплатам правопреемникам, выбравших именно эту управляющую компанию.

Не позднее 1 декабря года, предшествующего выплатам правопреемникам застрахованных лиц, ПФР в соответствии с федеральным законом о бюджете Фонда на соответствующий финансовый год определяет для каждой управляющей компании и доводит до ее сведения годовой план перечисления денежных средств, необходимых для выплат из средств пенсионных накоплений, с разбивкой по кварталам и месяцам.

При отсутствии правопреемников умерших застрахованных лиц денежные средства подлежат перечислению в резерв ПФР по обязательному пенсионному страхованию.

Инвестирование средств пенсионных накоплений - это деятельность управляющей компании по управлению средствами пенсионных накоплений.

Такие средства являются собственностью Российской Федерации, они не подлежат изъятию в бюджеты всех уровней, не могут быть предметом залога или иного обеспечения обязательств собственника этих средств и субъектов отношений по их формированию и инвестированию, а также других участников указанного процесса.

Субъектами отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений являются ПФР, специализированный депозитарий, управляющие компании, прошедшие конкурсный отбор, застрахованные лица и страхователи.

Управляющая компания - это созданное в соответствии с законодательством акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, имеющее лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

Специализированный депозитарий - это созданное в соответствии с законодательством акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, имеющее лицензии на осуществление депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

К участию в конкурсе допускается специализированный депозитарий, если он на момент проведения конкурса соответствует установленным положениям и к нему не применялись процедуры банкротства либо санкции в виде приостановления действия или аннулирования названных лицензий в течение последних двух лет.

Специализированный депозитарий обязан:

- осуществлять контроль за соответствием деятельности по распоряжению средствами пенсионных накоплений, переданными Пенсионным фондом в доверительное управление управляющим компаниям, требованиям законодательства и инвестиционной декларации;

- нести в случае неисполнения обязательств солидарную ответственность с управляющей компанией, заключившей договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений;

- открыть отдельный счет депо на имя каждой компании, с которой заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария, для учета прав на ценные бумаги, приобретенные на средства пенсионных накоплений;

- вести учет ценных бумаг и перехода прав на ценные бумаги, приобретенные в результате инвестирования средств пенсионных накоплений, и обеспечивать хранение сертификатов ценных бумаг, если для отдельных видов этих бумаг иное не предусмотрено нормативными правовыми актами;

- принимать и хранить копии всех первичных документов в отношении средств пенсионных накоплений, переданных ПФР в доверительное управление управляющим компаниям;

- осуществлять контроль за определением стоимости чистых активов, находящихся в управлении управляющих компаний и за перечислением в ПФР средств на выплаты за счет пенсионных накоплений;

- уведомлять уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг (ФКЦБ России), ПФР, соответствующую управляющую компанию о выявленных в ходе контроля существенных нарушениях не позднее одного рабочего дня, следующего за днем их обнаружения;

- представлять государственной управляющей компании, управляющей компании, отобранной по конкурсу, ПФР, уполномоченному федеральному органу исполнительной власти отчетности о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария Пенсионному фонду и управляющей компании, по формам и в сроки, установленным уполномоченным федеральным органом исполнительной власти;

- в порядке и сроки, предусмотренные договором, информировать ПФР и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти об отзыве или о приостановлении действия лицензии, об изменениях в его учредительных документах, в руководящем составе, составе персонала и в составе аффилированных лиц этого специализированного депозитария;

- предоставлять тем же органам информацию о сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, и о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений;

- регистрировать регламент в ФКЦБ России и все вносимые в него изменения;

- обеспечить передачу своих прав и обязанностей в отношении сформированных в соответствии с Федеральным законом N 111-ФЗ средств пенсионных накоплений другому специализированному депозитарию в случае прекращения (расторжения) договора об оказании услуг специализированного депозитария в порядке и сроки, предусмотренные этим договором;

- обеспечить в установленном порядке, являющемся неотъемлемой частью указанного договора, процесс передачи активов от управляющей компании Пенсионному фонду в случае прекращения (расторжения) договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, а также в случае передачи активов в обеспечение права застрахованных лиц на выбор инвестиционного портфеля (управляющей компании);

- страховать в установленном порядке риск своей ответственности, которая может наступить вследствие нарушения договора об оказании услуг специализированного депозитария. Такой риск страхуется перед ПФР и управляющими компаниями за нарушения, вызванные ошибками, небрежностью или умышленными противоправными действиями (бездействием) работников депозитария либо иных лиц. К противоправным действиям (бездействию) в данном случае относятся преступления в сфере компьютерной информации, преступления, направленные против интересов службы, в коммерческих и иных организациях, преступления в сфере экономики и другие правонарушения;

- не совмещать деятельность специализированного депозитария с другими видами лицензируемой деятельности, за исключением депозитарной или банковской, и не совмещать свою деятельность с депозитарной, если она связана с проведением депозитарных операций по итогам сделок с ценными бумагами, совершаемых через организатора торговли на рынке ценных бумаг на основании договоров, заключенных с таким организатором торговли и / или клиринговой организацией, а также не совмещать свою деятельность с клиринговой деятельностью и деятельностью по организации торговли на рынке ценных бумаг;

- поддерживать достаточность собственных средств (капитала) относительно объема обслуживаемых активов;

- раскрывать в сроки и порядке, которые установлены уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, информацию о структуре и составе акционеров (участников);

- не являться аффилированным лицом ни одной из управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений, либо аффилированных лиц этих компаний;

- принять и неукоснительно соблюдать кодекс профессиональной этики, соответствующий требованиям, установленным Федеральным законом N 111-ФЗ;

- соблюдать иные требования, предусмотренные законодательством и договорами с ПФР и управляющими компаниями.

Кодекс профессиональной этики представляет собой нормативный акт, направленный на защиту законных прав и интересов собственника средств пенсионных накоплений и застрахованных лиц, и подлежит исполнению должностными лицами и сотрудниками организаций, принимающими участие в работе со средствами пенсионных накоплений. Он принимается управляющими компаниями, брокерами, специализированным депозитарием на основе типового кодекса профессиональной этики, утвержденного Правительством РФ. Указанные организации обязаны согласовывать свой кодекс профессиональной этики с уполномоченным федеральным органом исполнительной власти.

Требования кодекса должны быть направлены на:

выявление и предотвращение конфликта интересов указанных организаций в процессе инвестирования средств пенсионных накоплений, а также их отдельных сотрудников в части управления этим процессом;

предотвращение использования должностными лицами и сотрудниками находящейся в распоряжении этих организаций информации, распространение которой может повлиять на рыночную цену активов, в которые размещаются средства пенсионных накоплений, а также информации, не подлежащей опубликованию, в целях извлечения материальной и личной выгоды в результате покупки (продажи) ценных бумаг;

обеспечение защиты коммерческой тайны в части инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в управление;

соблюдение иных требований профессиональной этики, определяемых Правительством РФ.

Кодекс должен включать в себя свод правил и процедур, обязательных к соблюдению всеми должностными лицами и сотрудниками соответствующих организаций, а также санкций, применяемых к нарушителям за их неисполнение.

Застрахованное лицо может воспользоваться правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) не чаще одного раза в год путем подачи соответствующего заявления не позднее 1 октября текущего года в ПФР. Под инвестиционным портфелем понимаются активы (денежные средства и ценные бумаги), сформированные за счет средств, переданных в ПФР в доверительное управление одной управляющей компании. Заявление может быть направлено лицом в ПФР либо в его территориальный орган по месту жительства лично или иным способом. В последнем случае личность и подлинность подписи застрахованного лица устанавливаются нотариусом или в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 185 ГК РФ, а если отправитель находится за пределами Российской Федерации, - должностными лицами ее консульских учреждений либо органом (организацией), с которым Пенсионный фонд заключил соглашение о взаимном удостоверении подписей.

Типовая форма соглашения о взаимном удостоверении подписей, форма бланка заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) и инструкция по ее заполнению утверждаются в порядке, определяемом Правительством РФ.

Ежегодно не позднее 1 июля текущего года ПФР направляет застрахованному лицу бланк заявления, к которому должны быть приложены инструкция по его заполнению и отчет о состоянии специальной части его индивидуального лицевого счета и о результатах инвестирования в истекшем году. Заявление о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании), поданное не на бланке, но с соблюдением предусмотренной формы, не является нарушением установленного порядка, однако заявление, поданное с нарушением сроков либо лицом, не имеющим такого права, не рассматривается ПФР.

Несоблюдение застрахованным лицом порядка подачи заявления не влечет обязанности Фонда по совершению действий, связанных с реализацией права выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании).

Заявление о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) должно быть рассмотрено ПФР до 1 декабря текущего года. Уведомлять заявителей о результатах рассмотрения Фонд обязан в форме, обеспечивающей возможность подтверждения факта уведомления, оплата расходов по которому производится его отправителем.

В удовлетворении заявления, поданного надлежащим лицом, может быть отказано, если в нем указана управляющая компания, заявившая к моменту его подачи о приостановлении (прекращении) приема в доверительное управление средств пенсионных накоплений, формируемых в отношении новых заявителей (застрахованных лиц), либо указана компания, с которой к моменту рассмотрения заявления прекращен (расторгнут) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений.

Пенсионный фонд обязан не позднее 31 декабря текущего года письменно уведомить заявителя о своем решении - об отказе в удовлетворении заявления или об оставлении его без рассмотрения, которое должно быть мотивированным.

Если застрахованное лицо воспользовалось правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) и средства пенсионных накоплений, формируемые в его пользу, были переведены в соответствующую управляющую компанию, вновь поступающие взносы на обязательное пенсионное страхование ПФР направляет в эту компанию до момента получения нового заявления, за исключением случаев прекращения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений с данной управляющей компанией.

Если застрахованное лицо не воспользовалось таким правом, то средства пенсионных накоплений, формируемые в его пользу, передаются Пенсионным фондом в доверительное управление государственной управляющей компании, назначенной в порядке, установленном Правительством РФ.

Участниками отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений являются брокеры, кредитные организации, негосударственные пенсионные фонды, осуществляющие деятельность по обязательному пенсионному страхованию, и иные организации, вовлеченные в этот процесс.

Брокер согласно ст. 23 Федерального закона N 111-ФЗ допускается к осуществлению операций со средствами пенсионных накоплений, если он:

имеет лицензию на профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг Российской Федерации в качестве брокера и опыт работы не менее пяти лет;

соответствует требованиям ФКЦБ России к достаточности собственных средств для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую деятельность, но не менее 25 млн. руб. и выполняет другие установленные Комиссией показатели, ограничивающие риски по операциям с ценными бумагами;

является членом организатора торговли на рынке ценных бумаг, имеющего соответствующую лицензию ФКЦБ России;

принял и неукоснительно соблюдает кодекс профессиональной этики, соответствующий положениям Федерального закона N 111-ФЗ.

Брокер, совершающий операции со средствами пенсионных накоплений, обязан в первую очередь открыть в кредитной организации отдельный банковский счет (специальный брокерский счет), на котором он должен вести обособленный учет денежных средств, поступивших ему в соответствии с договором, заключенным с управляющей компанией. Кроме того, он обязан обеспечить уполномоченному федеральному органу исполнительной власти доступ к первичным документам сделок с управляющей компанией.

Кредитные организации, осуществляющие операции с денежными средствами при инвестировании пенсионных накоплений, в число которых входит размещение средств в депозиты, должны отвечать требованиям, установленным Центральным банком к кредитным организациям - дилерам на рынке государственных краткосрочных безкупонных облигаций и облигаций федерального займа (дилерам на рынке ГКО - ОФЗ). Это положение не распространяется на счета, открываемые в кредитных организациях, выполняющих функции расчетных центров организаторов торговли на рынке ценных бумаг.

Не может быть допущена к операциям со средствами пенсионных накоплений в качестве брокера организация, если:

к ней применялись процедуры банкротства либо санкции в виде аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг в течение последних двух лет;

по итогам хотя бы одного из двух последних лет или на последнюю отчетную дату она имела убытки;

она является аффилированным лицом управляющей компании либо аффилированным лицом ее аффилированных лиц, аффилированным лицом специального депозитария либо аффилированным лицом его аффилированных лиц.

Брокер не вправе использовать в своих интересах учитываемые на специальном брокерском счете полученные от управляющей компании средства пенсионных накоплений.

Согласно ст. 26 Федерального закона N 111-ФЗ пенсионные накопления могут быть размещены в следующие активы (объекты инвестирования):

государственные ценные бумаги Российской Федерации, при условии, что те обращаются на рынке ценных бумаг или специально выпущены Правительством для размещения средств институциональных инвесторов;

государственные ценные бумаги субъектов Федерации;

облигации российских эмитентов, помимо указанных ниже;

акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ;

ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством об ипотечных ценных бумагах.

Последние четыре категории активов разрешено размещать, только если они обращаются на организованном рынке ценных бумаг и отвечают критериям, установленным уполномоченным федеральным органом исполнительной власти по согласованию с ФКЦБ России;

паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;

денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях;

иностранную валюту на счетах в кредитных организациях.

Последние три категории активов разрешено размещать только в тех кредитных организациях, которые отвечают требованиям, установленным Банком России.

В иные объекты инвестирования размещение средств пенсионных накоплений не допускается.

Статьей 15 Федерального закона N 111-ФЗ предусмотрены особенности учета средств пенсионных накоплений в ПФР. Персонифицированный учет этих средств ведется в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица.

Операции, связанные с формированием пенсионных накоплений и с выплатой накопительной части пенсии, учитываются ПФР в соответствии с бюджетной классификацией отдельно от других операций.

Сумма денежных средств, составляющая страховые взносы на финансирование накопительной части пенсии, ежегодно отражается в доходной части бюджета ПФР в порядке, установленном бюджетным законодательством. При этом в расходной части должно быть предусмотрено направление соответствующей суммы денежных средств на последующее инвестирование с учетом переходящего остатка за вычетом расходов ПФР, связанных с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, с обеспечением формирования средств пенсионных накоплений и выплатой накопительной части трудовых пенсий.

Ежегодно ПФР производит сверку информации о размерах средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части лицевых счетов нарастающим итогом, с общим объемом этих накоплений и сверку поступления страховых взносов за прошедший финансовый год с их учетом в специальной части лицевых счетов за тот же период. По результатам сверок формируются отчетные документы, представляемые в уполномоченный федеральный орган исполнительной власти.

Расходы ПФР, связанные с ведением специальной части лицевых счетов, с обеспечением формирования средств пенсионных накоплений и выплатой накопительной части трудовых пенсий, указываются в соответствии с бюджетной классификацией отдельно от других расходов в бюджете ПФР и утверждаются в составе бюджета Фонда на соответствующий финансовый год.

Суммы страховых взносов на финансирование накопительной части пенсии зачисляются на отдельные банковские счета ПФР, открытые в учреждениях Банка России или в соответствии с Бюджетным кодексом в территориальных органах федерального казначейства, в случае их отсутствия - на отдельные банковские счета, открытые в кредитных организациях, отобранных в порядке, определяемом Правительством РФ. Указанные суммы, поступившие в течение финансового года в ПФР, аккумулируются Фондом и подлежат инвестированию в установленном порядке.

Передачу сформированных средств пенсионных накоплений Пенсионный фонд осуществляет путем их перечисления в соответствии с заявлениями застрахованных лиц на отдельные банковские счета управляющих компаний. Средства пенсионных накоплений, формируемые в пользу застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании), перечисляются на отдельный банковский счет управляющей компании, с которой заключен соответствующий договор доверительного управления указанными средствами.

Средства пенсионных накоплений, передаваемые управляющим компаниям, формируются из поступивших в ПФР сумм страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, чистого финансового результата, полученного Фондом от их временного размещения, и из средств, поступивших в ПФР от управляющих компаний.

Порядок и сроки перечисления пенсионных накоплений управляющим компаниям определяются договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, который заключается в письменном виде. По такому договору согласно п. 1 ст. 18 Федерального закона N 111-ФЗ ПФР передает доверительному управляющему средства пенсионных накоплений в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется осуществлять управление средствами пенсионных накоплений в целях обеспечения права застрахованных лиц на накопительную часть трудовой пенсии. При этом передача пенсионных накоплений в доверительное управление не влечет перехода прав собственности на них к доверительному управляющему. К договору применяются положения ст. 1023, п. п. 1 и 3 ст. 1024, п. 3 ст. 1022 ГК РФ в части обращения взыскания на имущество учредителя доверительного управления, не переданного в доверительное управление. Указанным договором определяется порядок сокращения размера вознаграждения доверительного управляющего относительно стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении, по мере роста средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление.

Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, формируемыми в пользу застрахованных лиц, воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании), заключается на срок не более 15 лет, а не воспользовавшихся таким правом - на срок не более 5 лет.

Если иное не предусмотрено договором, доверительный управляющий осуществляет доверительное управление указанными средствами лично.

Учредителем доверительного управления средствами пенсионных накоплений является Российская Федерация, права которого принадлежат ПФР. Выгодоприобретателем по названному договору является Российская Федерация в лице ПФР. Доверительным управляющим по нему может быть только управляющая компания, заключившая договор об оказании услуг специализированного депозитария управляющим компаниям. Она должна соответствовать следующим требованиям: к участию в конкурсе допускается только та компания, которая получила в установленном порядке лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и на момент проведения конкурса соответствует установленным положениям - к ней не применялись процедуры банкротства либо санкции в виде аннулирования названной лицензии.

К управлению средствами пенсионных накоплений допускается управляющая компания, если она:

страхует риск своей ответственности, которая может наступить вследствие нарушения договора;

поддерживает достаточность собственных средств (капитала) по отношению к общей сумме активов, находящихся в управлении, в порядке, установленном Правительством РФ;

раскрывает информацию о структуре и составе акционеров (участников) в порядке и сроки, предусмотренные уполномоченным федеральным органом исполнительной власти;

не является аффилированным лицом специализированного депозитария либо его аффилированных лиц;

принимает и неукоснительно соблюдает кодекс профессиональной этики.

Дополнительные требования, которые управляющая компания обязана соблюдать в период действия договора, устанавливаются Правительством РФ.

Договор об оказании услуг специализированного депозитария управляющим компаниям заключается между специализированным депозитарием, с которым ПФР заключил договор об оказании услуг специализированного депозитария, и управляющими компаниями. По общему правилу к таким видам договоров применяются общие требования к договорам со специализированными депозитариями, установленные законодательством. Этот договор должен предусматривать порядок оплаты управляющей компанией услуг специализированного депозитария за ПФР по договору, заключенному между депозитарием и ПФР. При этом договор не должен содержать условия, дискриминационные по отношению к одной или нескольким компаниям, и положения, нарушающие (умаляющие) права застрахованных лиц, предусмотренные законодательством. Кроме того, условия договора должны соответствовать типовому договору, утвержденному Правительством РФ.

Сделки с имуществом, составляющим средства пенсионных накоплений, доверительный управляющий совершает от своего имени, указывая, что он действует в качестве такого управляющего. Это условие считается соблюденным, если в документах после наименования доверительного управляющего сделана пометка "ДУ средствами пенсионных накоплений". Доверительный управляющий вправе распоряжаться средствами пенсионных накоплений исключительно в целях Федерального закона N 111-ФЗ и с соблюдением всех предусмотренных ограничений.

Объектом доверительного управления являются средства пенсионных накоплений (денежные средства и ценные бумаги в рублях и иностранной валюте). Доходы от их инвестирования не являются собственностью управляющей компании, а относятся на прирост средств, переданных в управление Пенсионным фондом.

Доверительное управление средствами пенсионных накоплений учреждается ввиду необходимости постоянного управления средствами пенсионных накоплений в интересах обеспечения права застрахованных лиц на получение накопительной части трудовой пенсии.

Доверительный управляющий имеет право на вознаграждение за счет доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений, а также на возмещение необходимых расходов, произведенных им при доверительном управлении, за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии.

Неотъемлемой частью рассматриваемого договора является инвестиционная декларация доверительного управляющего, которая должна соответствовать установленным требованиям. В ней определяются требования к целям инвестирования средств пенсионных накоплений, составу и структуре инвестиционного портфеля. Декларация должна содержать цель инвестирования средств пенсионных накоплений, т.е. их прирост и описание инвестиционной политики управляющей компании; перечень объектов инвестирования, которые управляющая компания вправе приобретать за счет средств пенсионных накоплений, переданных в управление ПФР; требования к структуре инвестиционного портфеля, которые могут быть прописаны более детально, чем те, что предусмотрены законодательством.

Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений прекращается вследствие:

отказа учредителя доверительного управления или доверительного управляющего от осуществления доверительного управления имуществом в связи с невозможностью для него лично осуществлять это управление, если такая обязанность предусмотрена договором;

несоответствия доверительного управляющего установленным требованиям;

признания доверительного управляющего банкротом;

отказа ПФР от договора по требованию уполномоченного федерального органа исполнительной власти.

При прекращении договора денежные средства, входящие в состав пенсионных накоплений, находившихся в доверительном управлении, подлежат передаче в ПФР в срок, не превышающий трех рабочих дней с момента прекращения действия договора, а иное имущество - продаже на возможно более выгодных условиях с последующей передачей вырученных от нее средств в ПФР.

Для проведения операций со средствами пенсионных накоплений управляющая компания обязана открыть отдельный банковский счет (счета) в кредитной организации, отвечающей установленным требованиям, и вести учет этих средств, за использование которых она отчитывается перед уполномоченным органом исполнительной власти и ПФР.

На денежные средства, находящиеся на таких счетах, не может быть обращено взыскание по обязательствам ПФР, специализированного депозитария или управляющей компании, не связанным с финансированием накопительной части трудовой пенсии. Субъекты отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений и другие лица, вовлеченные в этот процесс, не вправе зачислять на указанный банковский счет средства, не являющиеся накоплениями. А управляющая компания не вправе производить списание (выдачу) денежных средств с такого банковского счета в иных целях, нежели тех, что предусмотрены Федеральным законом N 111-ФЗ, и без предварительного согласия специализированного депозитария, отобранного по конкурсу.

Если средства пенсионных накоплений инвестированы в акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ, субъекты отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также собственник указанных средств не имеют права голосовать этими акциями на общем собрании акционеров общества по всем вопросам, кроме выплаты дивидендов.

Оплата необходимых расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений производится из средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии. Выделение средств на оплату указанных расходов производится до момента отражения средств страховых взносов на финансирование накопительной части пенсии в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица. Суммарные доходы ПФР по оплате необходимых расходов управляющих компаний не могут превышать 1,1% средней стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении этих компаний по соответствующим договорам, за отчетный год, а оплата услуг специализированного депозитария не может превышать 0,1% рассчитанной таким образом средней стоимости чистых активов. При расчете средней стоимости чистых активов не учитываются средства пенсионных накоплений, переданных в текущем году ПФР в доверительное управление управляющей компании и управляющей компанией Пенсионному фонду.

К необходимым расходам по инвестированию средств пенсионных накоплений относятся расходы, которые непосредственно связаны с доверительным управлением средствами управляющих компаний, а также оплата специализированного депозитария, аудиторов, страховщиков по договорам обязательного страхования ответственности и других участников отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений. Управляющие компании оплачивают такие расходы за счет средств, которые перечисляет им на эти цели Пенсионный фонд в соответствии с заключенными договорами. Перечисление средств на оплату необходимых расходов по инвестированию вновь передаваемых пенсионных накоплений Фонд производит одновременно с передачей компании этих накоплений. Порядок расчета величины указанных средств устанавливается договором доверительного управления, но эта величина не может превышать 1,1% суммы вновь передаваемых пенсионных накоплений.

Вознаграждение доверительному управляющему в размере, определенном договором, выплачивается за счет доходов от инвестирования переданных средств пенсионных накоплений, но не более 10% от величины этих доходов, полученных за отчетный год. Вознаграждение не выплачивается, если стоимость чистых активов, находящихся в доверительном управлении, уменьшилась по сравнению с предшествующим годом. Отчетным годом признается календарный год с 1 января по 31 декабря включительно.

Пенсионный фонд осуществляет свои права и исполняет обязанности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, исключительно в интересах застрахованных лиц. Он обязан управлять средствами пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом N 111-ФЗ и законодательством об обязательном пенсионном страховании и не должен нарушать законных прав и интересов застрахованных лиц.

В обязанности Фонда входит:

- использовать средства пенсионных накоплений исключительно по целевому назначению, установленному законодательством;

- заключать договоры с государственной управляющей компанией, с управляющими компаниями и специализированным депозитарием, на которых возложены обязанности по результату конкурса;

- передавать управляющей компании средства пенсионных накоплений в порядке и сроки, которые установлены Правительством РФ, и в соответствии с договорами доверительного управления этими средствами;

- производить оплату расходов, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений;

- рассматривать отчеты специализированного депозитария и управляющих компаний о финансовых результатах их деятельности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений;

- расторгать договоры со специализированным депозитарием и управляющими компаниями по установленным основаниям;

- принимать меры при расторжении договора с управляющей компанией, предусмотренные законодательством, для обеспечения сохранности средств пенсионных накоплений, находящихся у нее в доверительном управлении;

- вести обособленный учет пенсионных накоплений и обеспечивать режим их учета, позволяющий сверять средства, учтенные в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц за прошедший финансовый год, с суммами поступивших страховых взносов и доходами от инвестирования за тот же период, а также средства, учтенные в специальной части индивидуальных лицевых счетов нарастающим итогом, с общим объемом пенсионных накоплений;

- отражать средства пенсионных накоплений в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц в порядке и сроки, установленные Федеральным законом "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования";

- запрашивать и получать у государственной управляющей компании и управляющих компаний, отобранных по конкурсу, средства на выплаты за счет средств пенсионных накоплений;

- ежеквартально направлять в уполномоченный федеральный орган исполнительной власти отчет о поступлении страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, об их направлении на инвестирование и о выплатах за счет средств пенсионных накоплений;

- ежегодно направлять в тот же орган отчет о средствах, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, и о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям;

- направлять не позднее 1 июля каждого года застрахованным лицам информацию о состоянии специальной части их индивидуальных лицевых счетов, результатах инвестирования средств пенсионных накоплений и документы для реализации ими права выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) или уполномоченного негосударственного пенсионного фонда;

- рассматривать заявления застрахованных лиц о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании);

- рассматривать заявления застрахованных лиц об отказе от получения накопительной части трудовой пенсии и о выборе негосударственного пенсионного фонда;

- обеспечивать перевод средств пенсионных накоплений в размере, равном сумме средств, отраженных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, в выбранную им управляющую компанию или в негосударственный пенсионный фонд, уполномоченный осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в Российской Федерации;

- уведомлять при необходимости застрахованных лиц одновременно с представлением им ежегодной информации о прекращении (расторжении) договора доверительного управления по установленным основаниям с выбранной ими управляющей компанией.

Общественный контроль за формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений осуществляет Общественный совет по инвестированию средств пенсионных накоплений. Он формируется на паритетной основе из представителей общероссийских объединений профессиональных союзов и общероссийских объединений работодателей в порядке, определяемом Президентом РФ с учетом требований Федерального закона "О Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально - трудовых отношений". Кроме того, в этот Совет могут входить российские граждане, представляющие иные общественные объединения и организации, в том числе профессиональных участников рынка ценных бумаг. Члены Общественного совета осуществляют свою деятельность на безвозмездной основе. Его заседания проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал. В Совет не могут входить должностные лица и сотрудники государственных внебюджетных фондов и лица, замещающие государственные должности государственных служб.

Ведение бухгалтерского учета Пенсионным фондом, учет пенсионных накоплений в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, бухгалтерская (финансовая) отчетность ПФР подлежат ежегодной проверке Счетной палатой РФ. Ведение бухгалтерского учета специализированным депозитарием и управляющими компаниями, их бухгалтерская отчетность по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также финансирование выплат за счет средств этих накоплений подлежат ежегодному аудиту в установленном порядке.

Необходимость проведения аудита не освобождает субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений от обязанностей предоставить всю необходимую информацию и отчетность для проверок, проводимых Счетной палатой в соответствии с законодательством.

Аудитором не может быть аффилированное лицо специализированного депозитария или управляющей компании, с которыми Пенсионный фонд заключил договоры, либо аффилированным лицом этих организаций.

В период с 1 января по 31 декабря 2003 г. порядок и сроки информирования ПФР застрахованных лиц о состоянии специальной части их индивидуального лицевого счета и результатах инвестирования пенсионных накоплений, а также порядок подачи застрахованными лицами заявлений, подлежащих рассмотрению, устанавливается Правительством РФ.

На период 2003 - 2009 гг. определены следующие максимальные ограничения доли средств в инвестиционном портфеле, размещаемых в ценные бумаги иностранных эмитентов: в 2003 г. - 0%; в 2004 - 2005 гг. - 5%; в 2006 - 2007 гг. - 10%; в 2008 - 2009 гг. - 15%.

Инвестирование средств пенсионных накоплений в ценные бумаги зарубежных эмитентов осуществляется путем приобретения паев (акций, долей) в индексных инвестиционных фондах, под которым понимается инвестиционный фонд, имеющий структуру инвестиций, соответствующую заявленному им инвестиционному индексу. Перечень индексов, в которые могут быть инвестированы средства пенсионных накоплений, устанавливается уполномоченным федеральным органом исполнительной власти по согласованию с ФКЦБ России. При этом средства пенсионных накоплений не могут инвестироваться в индексы, в состав которых входят облигации зарубежных эмитентов, не имеющих кредитные рейтинги признанных международных рейтинговых агентств на уровне инвестиционного класса. Перечень таких агентств устанавливается уполномоченным органом исполнительной власти по согласованию с ФКЦБ России.

Управляющая компания для инвестирования средств пенсионных накоплений в эти активы должна заключить с управляющим активами индексного инвестиционного фонда договор в целях размещения указанных средств в ценные бумаги зарубежных эмитентов. В свою очередь, управляющий активами индексного инвестиционного фонда, заключивший такой договор, обязан предоставлять информацию о составе, структуре, рыночной стоимости активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений в соответствии с договором. Существенные условия того и другого договора определяются Правительством РФ.