Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель бизнес-план

Вид материала

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6

По данным таблицы видно, что в первом году полная себестоимость продукции достаточно велика вследствие покупки в первом году пчелосемей. В последующие годы полная себестоимость резко падает, что является положительной тенденцией для деятельности предприятия.

Объемы производства.

В таблице 15 представлен график производства продукции по месяцам.

5. Финансовый план.

5.1. Формирование денежного потока. Основные показатели представлены в таблице 16.

Таблица 16. Формирование денежного потока.

Наименование показателя	2007	2008	2009	2010	2011
Наименование показателя	2007	2008	2009	2010	2011
Выручка от продаж (нетто - без НДС)	722800	1055288	1539564	2247908	3281512
Переменные затраты	482100	136320	197035	290105	424860
Постоянные расходы	414671,3	422488	478072	478072	540356
Валовая прибыль	-173971	496480	864457	1479731	2316296
Амортизация НМА и ОС новых (на 10 лет - линейным)	5583,3	13400	13400	13400	20100
Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов)	-173971	496480	864457	1479731	2316296
Чистая прибыль до уплаты налогов	-173971	496480	864457	1479731	2316296
Сельхоз налог (6%)	0	29788,8	51867,42	88783,86	138977,76
Чистая прибыль	-173971	466691,2	812589,58	1390947,14	2177318,24

5.2. Условия допущения.

ООО «Сибирский мед» занимается разведением пчел и сбором продуктов пчеловодства. Указанный вид деятельности является рентабельным (до 148 %), о чем свидетельствуют статьи по пчеловодству применительно к Иркутской области. Продукция полностью реализуется на территории города Иркутска.

Пчеловодство относится к сельскохозяйственным видам деятельности, поэтому в расчетах используется единый сельскохозяйственный налог (6 %), помимо которого уплачивается обязательно отчисления в пенсионный фонд (15,8 %). Данные налоги входят в состав постоянных затрат.

Так как тара для меда, воска и прополиса достаточно специфическая, на предприятии запланировано, что покупатели продукции сами будут приезжать с соответствующей тарой (бочки, бутылочки для прополиса, специальная тара для воска). Вследствие этого предприятие избежит дополнительные затраты на тару.

6. Расчет потребности в активах.

1. Потребности во внеоборотных активах представлены потребностями в оборудовании, инвентаре, зимовнике. В таблице 17 представлены потребности во внеоборотных активах по годам.

Таблица 8. Калькуляция себестоимости

			2007		2008		2009		2010		2011
Наименование оборудования	Цена ед., руб	кол-во	затраты	кол-во	затраты	кол-во	затраты	кол-во	затраты	кол-во	затраты
Подкормка,руб	23	1500	34500	2190	50370	3195	73485	4665	107295	6810	156630
Дымари	170	3	510	0	0	1	170	0	0	1	170
Стамески пасечные	60	3	180	0	0	1	60	0	0	1	60
Ножи пасечные	70	3	210	0	0	1	70	0	0	1	70
Скребки пасечные	60	4	240	0	0	2	120	0	0	2	120
Клеточки маточные	15	40	600	19	285	27	405	39	585	57	855
Колпачки маточные	25	25	625	12	300	17	425	24	600	36	900
Доски-лекала	80	3	240	0	0	0	0	0	0	0	0
Лекала для сколачивания рамок	100	3	300	0	0	0	0	0	0	0	0
Катки комбинированные	50	3	150	0	0	1	50	0	0	1	50
Щетки для сметания пчел	75	3	225	0	0	1	75	0	0	1	75
Роевни	350	10	3500	5	1750	9	3150	8	2800	14	4900
Кормушки	90	60	5400	28	2520	40	3600	59	5310	95	8550
Решетки разделительные	45	25	1125	12	540	17	765	22	990	38	1710
Дыроколы	100	1	100	0	0	0	0	0	0	0	0
Ящики для переноса рамок	350	2	700	0	0	1	350	0	0	1	350
Рабочие ящики	350	3	1050	0	0	1	350	0	0	1	350
Ситечки для процеживания меда	100	2	200	0	0	1	100	0	0	1	100
Скрепы	20	130	2600	60	1200	87	1740	128	2560	185	3700
Арматура солнечных воскотопок	500	2	1000	0	0	0	0	0	0	0	0
Паровые воскотопки	2600	1	2600	0	0	0	0	0	0	0	0
Поилки для пчел	20	2	40	1	20	1	20	1	20	1	20
Стол для распечатывания меда	2000	2	4000	0	0	0	0	0	0	0	0
Медогонки четырех рамочные	2600	1	2600	0	0	0	0	0	0	0	0
Станок для изготовления рамок	3500	1	3500	0	0	0	0	0	0	0	0
Весы для контрольного улья	3000	2	6000	0	0	0	0	0	0	0	0
Тележка или тачка	4000	1	4000	0	0	0	0	1	4000	0	0
Паяльная лампа	900	1	900	0	0	0	0	0	0	0	0
Палатки брезентовые	3000	1	3000	0	0	0	0	0	0	0	0
Рамочная проволока	150	2	300	1	150	3	450	3	450	6	900
Рамочные гвозди	100	3	300	1	100	1	100	1	100	1	100
Термометры	300	2	600	0	0	0	0	0	0	0	0
Психрометры	300	2	600	0	0	0	0	0	0	0	0
Вощина	270	80	21600	37	9990	53	14310	79	21330	115	31050
Подушки для утепления гнезд	120	100	12000	46	5520	67	8040	98	11760	143	17160
Отстойники для меда	400	3	1200	0	0	1	400	0	0	1	400
пчелиные семьи	4000	100	400000	16	64000	23	92000	34	136000	50	200000
Зимовник 1 на 300 семей подземный	201000		201000		0		0		0		100500
Улей	26000	100	26000	46	11960	67	17240	98	25480	143	37180
Заработная плата пчеловодам			144000		144000		192000		192000		240000
Транспортные расходы			20000		20000		20000		20000		20000
Амортизация зимовника			5583,3		13400		13400		13400		20100
Заработная плата бухгалтеру			72000		72000		72000		72000		72000
Заработная плата руководителя			120000		120000		120000		120000		120000
Регистрация			10000
Налог ( 15,8 %)			53088		53088		60672		60672		68256
Итого			1168366		571193		695547		797352		1106256

Таблица 15.

Blog

Комплексное Управление Бизнесом Инициатор проекта: Начинающий предприниматель Цель бизнес-план