Дексом України, Законом України «Про акціонерні товариства», Законом України «Про цінні папери та фондовий ринок» та іншими актами чинного законодавства України

Вид материала

Закон

Содержание Управління фінансовими ризиками» Ринковий ризик Валютний ризик Відсотковий ризик Концентрація інших ризиків Ризик репутації Стратегічний ризик Ризик ліквідності

Подобный материал:

• Загальна інформація про діяльність ат «златобанк» у 2011 році, 3643.91kb.
• Статут публічного акціонерного товариства, 2417.87kb.
• Статут публічного акціонерного товариства акціонерного коменційного банку «індустріалбанк», 53.12kb.
• Положення про порядок реєстрації змін до правил фондової біржі щодо запровадження, 89.41kb.
• Законом України Про інвестиційну діяльність, Законом України Про господарські товариства,, 105.43kb.
• України "Про цінні папери та фондовий ринок", статей 3, 4, 7, 8 Закону України "Про, 707.3kb.
• Кону України "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу, 872.08kb.
• Методичні рекомендації "Правове регулювання надання відпусток працівникам" Полтава, 306.32kb.
• Правовий захист дітей від насильства в сім’ї, 57.31kb.
• Прокуратура України прокуратура миколаївської області, 227.28kb.

Примітка 37. « Управління фінансовими ризиками»

Кредитний ризик

Система управління кредитними ризиками регулюється низкою взаємозалежних внутрішньобанківських нормативних документів, що охоплюють можливі напрямки виникнення кредитних ризиків. Механізмом управління кредитним ризиком служать ліміти, які установлюються відповідно до принципу поділу ризику по кредитних позиціях, що забезпечує можливість ефективного розподілу лімітів на підставі прибутковості конкретного виду кредитної позиції, а також проведення оперативного контролю за їх використанням.

Ліміти встановлюються та підлягають корегуванню відповідно до потреб поточної операційної діяльності банку уповноваженими органами з прийняття рішень: Спостережною радою банку; Правлінням банку; комітетом з управління ризиками, активами і пасивами; кредитним комітетом банку.

Заходи щодо мінімізації кредитного ризику включають:

- оптимізацію процедур аналізу позичальників;

- моніторинг та впровадження заходів щодо оптимізації кредитного портфеля банку;

- формування та надання рекомендацій щодо кредитної політики Банку;

- вдосконалення діючих правил, процедур та регламентів щодо процесу кредитування у банку;

- вдосконалення процесу моніторингу та контролю застав.

Протягом звітного року банк постійно дотримувався всіх нормативів кредитного ризику встановлених Постановою Національного банку від 28.08.2001, № 368 "Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні".

Так, максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента (Н7) на кінець звітного періоду склав 23,16 %, при нормативі не більше 25 %;

розмір великих кредитних ризиків (Н8) склав 277,19 % при нормативі не більше 800 %;

максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9) на звітну дату склав 1,82 % при нормативі не більше 5 %;

максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10) на звітну дату склав 3,22 % при нормативі не більше 30 %.

Ринковий ризик

Під управлінням ринковими ризиками розуміється механізм обмеження величини можливих втрат по відкритих позиціях, що можуть бути понесені банком за встановлений період часу з заданою ймовірністю через несприятливу зміну курсів валют, котирувань цінних паперів, процентних ставок, шляхом установлення системи відповідних лімітів на кожен вид проведених операцій, і контролю за дотриманням установленої системи лімітів.

Управління ринковими ризиками здійснюється через механізм лімітів. Типи лімітів, методи і допущення для оцінки величини ринкового ризику залежать від виду портфеля і фінансових інструментів, що до нього входять. Система лімітів має на увазі встановлення максимального розміру відкритої позиції по визначеному фінансовому інструменту або групі інструментів

Оцінка та моніторинг рівня ринкових ризиків здійснюється з використанням різноманітних статистичних підходів (за умови впливу на ціноутворення ринкових факторів) та аналізом сценаріїв (за умови впливу на ціноутворення неринкових факторів) з використанням наявної інформації щодо прогнозів провідних світових фінансових організацій, динаміки макроекономічних показників, політики центральних банків, економічної політики урядів та інше.

Контроль прийнятності рівня ринкових ризиків реалізується через встановлення певних обмежень:

- обмежень невідповідності між строками погашення або переоцінки чутливих до змін процентної ставки активів та зобов’язань Банку, мінімального рівня процентної маржі (процентний ризик);

- обмежень відкритих позицій по цінним паперам та придбаній валюті/банківських металах;

- обмежень співвідношення між обсягом кредиту та вартістю, ліквідністю забезпечення.

Заходи щодо мінімізації ризиків включають диверсифікацію портфелів фінансових інструментів (валют, цінних паперів, заставного майна), хеджування (укладання угод на придбання/продаж активу за визначеною ціною у майбутньому), страхування ризиків зменшення вартості активу, інше.

Валютний ризик

Управління валютним ризиком здійснюється через механізм управління надходженнями і капіталом Банку щодо зменшення впливу несприятливих коливань курсів іноземних валют та цін на банківські метали.

Основним методом управління валютним ризиком є встановлення лімітів на проведення Банком операцій з іноземною валютою. Ліміти обмежують обсяг ризику, пов’язаного зі зміною курсів валют.

Системи управління валютними ризиками визначається наступними лімітами:

• Ліміт загальної валютної позиції Банку.
  
• Ліміт окремої валютної операції.
  
• Ліміт втрат за валютними операціями, який визначає можливі втрати за валютними операціями у відношенні до регулятивного капіталу Банку.
  
• Ліміт денної позиції.
  

Таблиця 37.1. Аналіз валютного ризику (тис. грн.)

Таблиця 37.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими (тис. грн.)

В якості методу розрахунку впливу зміни курсу на фінансовий результат та капітал банку застосовано сценарне тестування, яке полягає в наступному: відкрита позиція в окремій валюті (в гривневому еквіваленті на звітну дату) помножується на гіпотетичну відносну зміну курсу, виражену у відсотках. Застосовані сценарії передбачають незмінність решти характеристик (як позицій, так і інших курсів валют, крім курсу валюти, зміна якого моделюється)

Таблиця 37.3. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінного курсу, що встановлений як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими

Рядок	Найменування статті	Середньозважений валютний курс 2010 року		Середньозважений валютний курс 2009 року
		вплив на прибуток/(збиток)	вплив на власний капітал	вплив на прибуток/(збиток)	вплив на власний капітал
1	2	3	4	5	6
1	Зміцнення долара США на 5 %	(209)	(118)	5 253	4 534
2	Послаблення долара США на 5 %	210	121	(5 264)	(4 791)
3	Зміцнення євро на 5 %	(41)	(26)	272	(143)
4	Послаблення євро на 5 %	40	24	(205)	119
5	Зміцнення фунта стерлінгів на 5 %	0	0	0	0
6	Послаблення фунта стерлінгів на 5 %	0	0	0	0
7	Зміцнення інших валют	0	0	0	0
8	Послаблення інших валют	0	0	0	0

Відсотковий ризик

Управління ризиком процентної ставки здійснюється через механізм управління операціями Банку з надходжень та капіталу, з метою зменшення впливу несприятливих змін процентних ставок, що впливають на доходи Банку, вартість його активів, зобов’язань та позабалансових інструментів.

Основними типами ризику зміни процентної ставки, на які наражається Банк є:

• Ризик зміни вартості ресурсів, який виникає через ризницю в строках погашення (для інструментів з фіксованою процентною ставкою) та переоцінки величини ставки (для інструментів із змінною процентною ставкою) банківських активів, зобов’язань та позабалансових операцій.
  
• Ризик зміни кривої доходності, який виникає через зміни в нахилі та у формі кривої доходності.
  
• Базисний ризик, який виникає через відсутність достатньо тісного зв’язку між ставками, розміщених та залучених ресурсів.
  
• Ризик права вибору контрагента, у разі наявності у нього права відмови від виконання договору (реалізації права вибору), яке прямим чи не прямим чином зафіксовано в операціях за балансовими та позабалансовими активами, а також зобов’язаннями Банку.
  

Таблиця 37.4. Загальний аналіз відсоткового ризику

Рядок	Найменування статті	На вимогу і менше 1 міс.	Від 1 до 6 міс.	Від 6 до 12 міс.	Більше року	Немонетарні	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
	2009 рік
4	Усього фінансових активів	979 768	106 758	425 688	31 725	0	1 543 939
5	Усього фінансових зобов'язань	552 018	148 344	458 264	192 108	0	1 350 734
6	Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня 31 грудня 2009 року	427 750	(41 586)	(32 576)	(160 383)	0	193 205
	2010 рік
4	Усього фінансових активів	745 990	552 450	478 715	284 848	0	2 062 003
5	Усього фінансових зобов'язань	874 045	381 610	353 913	233 116	0	1 842 684
6	Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня 31 грудня 2010 року	(128 055)	170 840	124 802	51 732	0	219 319

Експозиція загального процентного ризику банку визначається за результатами сукупного впливу кожної складової процентного ризику, на який наражається банк у своєї діяльності.

У своєї діяльності банк прогнозує та оцінює процентний ризик за різними базовими сценаріями щодо зміни кривої дохідності, яка відображає величину процентного ризику.

Таблиця 37.5. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами (%)

Нарахування процентів за відповідними статтями активів та зобов'язань здійснюється за фіксованою процентною ставкою.

Інший ціновий ризик

Під управлінням іншими ціновими ризиками розуміється механізм обмеження величини можливих втрат по відкритих позиціях, що можуть бути понесені Банком за встановлений період часу з заданою ймовірністю через несприятливу зміну курсів валют, котирувань цінних паперів, процентних ставок, шляхом установлення системи відповідних лімітів на кожен вид проведених операцій, і контролю за дотриманням установленої системи лімітів. Управління ціновими ризиками здійснюється через механізм лімітів. Типи лімітів, методи і допущення для оцінки величини ринкового ризику залежать від виду портфеля і фінансових інструментів, що до нього входять. Система лімітів має на увазі встановлення максимального розміру відкритої позиції по визначеному фінансовому інструменту або групі інструментів.

Основні типи лімітів, що застосовуються Банком:

• Позиційні ліміти, які обмежують кредитний ризик емітента і ризик ліквідності активу при інвестуванні у визначений вид інструментів.
  
• Ліміти стоп-аут - обмежують втрати Банку протягом певного періоду. Ліміти скорочуються, якщо Банк несе збитки, і відновлюються до первісного значення, якщо Банк отримує прибуток.
  

Концентрація інших ризиків

Операційний ризик

Особлива увага надається впровадженню ефективної системи управління операційним ризиком, що включає реалізацію механізмів ідентифікації ризику з використанням різноманітних незалежних каналів інформації, оцінки величини операційного ризику з врахуванням рекомендацій Базель ІІ, моніторингу індикаторів операційного ризику, контролю та мінімізації операційного ризику.

В межах управління операційним ризиком, управлінням ризику налагоджено тісну співпрацю з іншими структурними підрозділами банку з метою комплексного управління операційним ризиком.

Ризик репутації

В рамках управління ризиком репутації Банком здійснюється:

- моніторинг частки ринку, яку займає Банк;

- моніторинг частки ринку, яку займають регіональні відділення;

- адекватне врахування результатів перевірок уповноважених органів державного регулювання, та аудиторських компаній;

- вдосконалення порядку та процедур обслуговування клієнтів;

- дотримання внутрішньобанківської дисципліни, виконання регламентів та процедур.

Крім цього, ризики репутації мінімізуються банком за рахунок ретельного вивчення клієнтів. Застосування принципу „знай свого клієнта” має особливе значення для безпеки та стабільності банку, позитивно впливає на захист його репутації. Банк дотримується законодавчих вимог у питаннях ідентифікації клієнтів та фінансового моніторингу операцій клієнтів банку. Також банком проводиться постійний аналіз перспектив розширення банківських продуктів та послуг з врахуванням потреб та вимог клієнтів банку. Керівництво банку приділяє значну увагу питанням підтримки на високому рівні іміджу Банку та його репутації.

Стратегічний ризик

Банк визначає стратегічний ризик як ризик виникнення збитків внаслідок помилок (недоліків),  допущених при прийнятті рішень, що визначають стратегію діяльності та розвитку банку. Управління стратегічним ризиком здійснюється шляхом узгодження стратегічних цілей, бізнес-стратегій, ресурсів, а також якості реалізації, встановлених банком цілей.

В процесі управління стратегічним ризиком використовуються наступні інструменти мінімізації стратегічного ризику:

- побудова комплексного процесу стратегічного планування;

- доведення встановлених стратегічних цілей та завдань до відома виконавців;

- адекватне врахування фінансових показників банку при складанні стратегічних планів, наявність достатнього рівня капіталу для виконання стратегічних планів.

Забезпечення життєздатності банку в кризових ситуаціях характеризує застосування заходів і методів, необхідних для подолання ситуації, що загрожує існуванню банку. При цьому вся увага зосереджується на подоланні поточних короткострокових проблем, які потребують для їх вирішення проведення жорстких і швидких заходів. Заходи забезпечення життєздатності банку в кризових ситуаціях відображаються у плані дій на випадок кризових обставин, який є складовою частиною положення про антикризове управління. Положення про антикризове управління складається як документ, у якому викладена послідовність дій банку в разі настання кризових обставин: обвалу певного ринку чи валюти, різкого та незапланованого відпливу коштів вкладників, збоїв в операційних системах тощо. Зазначене положення є елементом системи управління банком за умов коли можливі проблеми визначаються заздалегідь та відповідним чином формується підхід щодо їх вирішення. Основною метою діяльності в умовах кризи ліквідності є забезпечення спроможності банку покривати відтік грошових коштів або нестачу ліквідності за кризовим сценарієм. Положення дозволяє банку діяти чітко, послідовно і рішуче, що полегшує вихід із кризи ліквідності.

Ризик ліквідності

Політика банку стосовно ризику ліквідності полягає у забезпеченні достатньої ліквідності за умов збереження належної прибутковості. Системний підхід до оцінки ризику ліквідності банку передбачає:

- оцінку ризику ліквідності за допомогою обов’язкових економічних нормативів ліквідності, встановлених Національним банком України;

- коефіцієнтний аналіз рівня ліквідності активів;

- оцінку волатильності високоліквідних коштів;

- розрахунок локальних та кумулятивного розривів ліквідності.

В якості методів управління ризиком ліквідності використовуються:

- розрахунок і підтримка на необхідному рівні норм резерву ліквідності;

- використання системи лімітів щодо обмеження розривів ліквідності.

Таблиця 37.6. Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за 2010 рік

Рядок	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	209 895	0	0	0	0	209 895
2	Торгові цінні папери	0	0	0	0	0	0
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0	0	0	0	0
4	Кошти в інших банках	340 411	0	0	0	0	340 411
5	Кредити та заборгованість клієнтів	178 072	488 684	540 904	281 838	3 010	1 492 508
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	60	0	0	0	0	60
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	0	0	0	0	0	0
8	Інші фінансові активи	17 552	0	1 577	0	0	19 129
9	Усього фінансових активів	745 990	488 684	542 481	281 838	3 010	2 062 003
	Зобов'язання
10	Кошти в інших банках	554 083	0	0	0	0	554 083
11	Кошти клієнтів	314 494	158 645	576 878	83 543	0	1 133 560
12	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0	0	0	0	0
13	Інші залучені кошти	0	0	0	0	0	0
14	Інші фінансові зобов'язання	4 230	0	0	0	0	4 230
15	Субординований борг	1 238	0	0	54 006	95 567	150 811
16	Усього фінансових зобов'язань	874 045	158 645	576 878	137 549	95 567	1 842 684
17	Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня 2010 року	(128 055)	330 039	(34 397)	144 289	(92 557)	219 319
18	Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня  2010 року	(128 055)	201 984	167 587	311 876	219 319	219 319

Таблиця 37.7 "Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за 2009 рік"

Рядок	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	243 833	0	0	0	0	243 833
2	Торгові цінні папери	0	0	0	0	0	0
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0	0	0	0	0
4	Кошти в інших банках	120 582	0	0	0	0	120 582
5	Кредити та заборгованість клієнтів	615 353	44 700	484 483	27 015	4 710	1 176 261
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	0	0	0	0	0	0
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	0	0	0	0	0	0
8	Інші фінансові активи	0	0	3 263	0	0	3 263
9	Усього фінансових активів	979 768	44 700	487 746	27 015	4 710	1 543 939
	Зобов'язання
10	Кошти в інших банках	423 228	0	0	0	0	423 228
11	Кошти клієнтів	124 047	52 881	553 727	96 258	0	826 913
12	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0	0	0	0	0
13	Інші залучені кошти	0	0	0	0	0	0
14	Інші фінансові зобов'язання	3 766	0	0	0	0	3 766
15	Субординований борг	977	0	0	0	95 850	96 827
16	Усього фінансових зобов'язань	552 018	52 881	553 727	96 258	95 850	1 350 734
17	Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня 2009 року	427 750	(8 181)	(65 981)	(69 243)	(91 140)	193 205
18	Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня  2009 року	427 750	419 569	353 588	284 345	193 205	193 205

Примітка 38. «Управління капіталом»

В основі фінансової стійкості Банку знаходиться його власний капітал, що забезпечує достатню суму грошових коштів, яку при необхідності можна використати для повернення депозитів, сформувати резерв для погашення непередбачених збитків чи боргів. Власний капітал Банку є також джерелом фінансування розвитку Банку, подолання негативних ситуацій, зумовлених форс-мажорними обставинами, запорукою необхідного реагування на кон’юнктуру кредитного ринку.


Важливим завданням фінансової діяльності Банку залишається підвищення рівня капіталізації, як важливої та необхідної умови фінансової стійкості та динамічного розвитку. Протягом 2010 року АТ «ЗЛАТОБАНК» нарощував капітал банку шляхом залучення коштів акціонерів до статутного фонду, який станом на кінець 31 грудня 2010 року становив із яких 232 500 тис. грн., а також у вигляді залучення до капіталу субординованого боргу, який становив 149 528 тис. грн.


Рівень капіталізації Банку зауважень не викликає. Нарощення і поліпшення якості власного капіталу з метою забезпечення фінансової стійкості та сталого розвитку є пріоритетним стратегічним завданням Банку.

Протягом звітного періоду Банком не порушувались нормативні значення показників нормативів капіталу, розрахованих згідно з вимогам нормативно-правових актів Національного банку а саме:

адекватність регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2) на кінець звітного періоду складає 28,84 % при нормативі не менше 10 %;

співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) на кінець звітного періоду складає 17,2 % при нормативі не менше 9 %.

Банк має стабільний рівень надходжень, що забезпечує його прибуткову діяльність, основні показники фінансової діяльності Банку перевищують нормативні вимоги, встановлені Національним банком України.


Станом на кінець 2010 року регулятивний капітал Банку представлений наступним чином:

Таблиця 38.1. Структура регулятивного капіталу

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний 2010 рік	Попередній 2009 рік
1	2		3	4
1	Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал	26	232 500	192 500
2	Резервний фонд	27	2 304	416
3	Нерозподілені прибутки минулих років		2 304	416
4	Прибуток звітного року, що очікує затвердження	Ряд.25 Звіту про прибутки та збитки	146	3 777
5	Нематеріальні активи за мінусом зносу	14	(856)	(495)
6	Субординований борг	25	149 528	95 820
7	Резерви під стандартну заборгованість інших банків		18	0
8	Резерви під стандартну заборгованість за кредитними операціями		19	1
9	Усього регулятивного капіталу		385 963	292 435