Україна дружківська міська рада розпорядження міського голови

Вид материала

Документы

Содержание 2. Обов’язки і повноваження головного аудитора, аудиторів і керівників виконавчих органів

Подобный материал:

• Україна проект дружківська міська рада розпорядження міського голови, 17.45kb.
• Україна дубенська міська рада рівненської області розпорядження міського голови, 44.95kb.
• Україна дубенська міська рада рівненської області розпорядження міського голови, 13.02kb.
• Україна дружківська міська рада виконавчий комітет рішення, 27.65kb.
• Україна дубенська міська рада рівненської області розпорядження міського голови, 29.17kb.
• Україна дубенська міська рада рівненської області розпорядження міського голови, 61.88kb.
• Україна дубенська міська рада рівненської області розпорядження міського голови, 62.86kb.
• Макіївська міська рада розпорядження міського голови, 13.36kb.
• Україна дружківська міська рада рішення, 45.47kb.
• Проект україна дружківська міська рада рішення, 72.13kb.

2. Обов’язки і повноваження головного аудитора, аудиторів і керівників виконавчих органів

2.1 Обов’язки і повноваження головного аудитора

Головний аудитор є керівником групи внутрішнього аудиту, призначається представником керівництва з якості, несе всю повноту відповідальності за проведення всіх етапів аудиту. Він має навички і досвід керівництва і має повноваження прийняття остаточного рішення відносно внутрішнього аудиту і зроблених під час нього спостережень.

В обов‘язки головного аудитора також входять:

• підготовка програми внутрішнього аудиту;
  
• організація роботи групи аудиторів;
  
• роз'яснення об'єкту і цілей перевірки керівництву ВО, що перевіряється;
  
• керівництво аудиторами в ході перевірки;
  
• дозвіл розбіжностей на своєму рівні і представлення невирішених супереч­ливих питань представникові керівництва з питань якості;
  
• складання «Підсумкового звіту» про результати внутрішньої перевірки;
  
• контроль впровадження корегувальних / запобіжних дій і перевірка їх результативності;
  
• проведення вступних і завершальних зборів за результатами перевірки;
  
• зберігання і ведення документації по перевірці до передачі в місто постійного збереження.
  

Повноваження:

• отримувати всю необхідну інформацію при проведенні перевірки;
  
• ухвалювати рішення необхідні для здійснення перевірки;
  
• приймати рішення при оцінці результатів перевірки;
  
• контролювати впровадження корегувальних / запобіжних дій;
  
• проводити додаткову перевірку результативності упроваджених корегувальних / запобіжних дій.
  

2.2 Відповідальність і обов’язки аудиторів

Внутрішні аудитори несуть відповідальність за:

• дотримання вимог до проведення аудиту якості з наданням необхідних пояснень;
  
• результативне виконання розподілених обов‘язків;
  
• документування спостережень, складання «Протоколів реєстрації невідповідностей»;
  
• повідомлення про результати аудиту;
  
• перевірку результативності коригувальних дій, здійснених за результатами попереднього внутрішнього аудиту СУЯ;
  
• відповідне збереження документів, які стосуються внутрішнього аудиту;
  
• забезпечення конфіденційності під час роботи з документами;
  
• співпрацю з головним аудитором і надання йому необхідної допомоги.
  

Внутрішні аудитори зобов’язані:

• дотримуватись встановлених рамок проведення аудиту;
  
• бути об’єктивними;
  
• збирати та аналізувати докази, необхідні і достатні для формування висновків по відношенню до СУЯ, що перевіряється;
  
• не випускати з поля зору ніяких виявлених фактів, здатних вплинути на результати аудиту;
  
• в своїх діях завжди дотримуватись норм етики.
  

2.3 Відповідальність і обов’язки керівників виконавчих органів та їх структурних підрозділів

Керівництво підрозділів зобов’язане:

• повідомити учасникам про цілі і обсяги внутрішнього аудиту СУЯ;
  
• призначити відповідальних осіб для супроводу членів аудиторської групи;
  
• забезпечити аудиторську групу всіма засобами, необхідними для результативного проведення внутрішнього аудиту;
  
• на запит аудиторів надавати їм доступ до необхідної інфраструктури підрозділу і документів;
  
• співпрацювати з аудиторами, сприяти виконанню програми внутрішнього аудиту;
  
• розробити коригувальні та запобіжні дії на базі висновків аудиту і усунути зауваження.
  

2.4 Реєстр внутрішніх аудиторів

№ п/п	П.І.Б.	Посада	Підрозділ	Підстава
1	2	3	4	5

Додаток Д

Форми протоколів

ЗАТВЕРДЖЕНО розпорядженням міського голови

__.________ 2011 року