Грамотное и качественное выполнение всех видов научных работ
| Вид материала | Реферат |
- Грамотное и качественное выполнение всех видов научных работ, 472.21kb.
- Грамотное и качественное выполнение всех видов научных работ, 772.37kb.
- Грамотное и качественное выполнение всех видов научных работ, 232.04kb.
- Грамотное и качественное выполнение всех видов научных работ, 393.28kb.
- Грамотное и качественное выполнение всех видов научных работ. Скидки, оригинальность,, 974.5kb.
- Грамотное и качественное выполнение всех видов научных работ. Скидки, оригинальность,, 544.11kb.
- Грамотное и качественное выполнение всех видов научных работ. Скидки, оригинальность,, 1402.2kb.
- Грамотное и качественное выполнение всех видов научных работ. Скидки, оригинальность,, 929.72kb.
- Грамотное и качественное выполнение всех видов научных работ. Скидки, оригинальность,, 593.32kb.
- Грамотное и качественное выполнение всех видов научных работ, 623.73kb.
Из таблицы 2.5 видно, что в обоих периодах ПриватБанк придерживался нормативов НБУ по объемам резервирования (поскольку остатки средств на счетах в НБУ превышали величину минимально необходимых резервов), причем с большим, почти двукратным запасом.
2.3 Анализ обязательных нормативов деятельности
2.3.1 Анализ нормативов ликвидности
Оценку ликвидности ПриватБанка проведем на основании нормативов НБУ, описанных в параграфе 1.3. К ним относятся:
- Норматив мгновенной ликвидности (Н4);
- Норматив текущей ликвидности (Н5);
- Норматив краткосрочной ликвидности (Н6).
Для расчета норматива мгновенной ликвидности необходимо определить суммы активов и обязательств, входящих в расчет данного коэффициента.
Расчеты представим в виде таблиц:
Таблица 2.6 – Расчет общей величины мгновенных активов ПриватБанка
| Показатель | Сумма (тыс. грн.) | ||
| На 31.12.2004 г. | На 31.12.2005 г. | На 31.12.2006 г. | |
| Наличные средства в кассе | 569417,00 | 1567896,00 | 2012365,00 |
| Средства на счетах в НБУ | 848980,00 | 1317780,00 | 508326,00 |
| Средства на корсчетах "Ностро" | 2874251,00 | 2113878,00 | 2285719,00 |
| Итого мгновенные активы | 4292648,00 | 4999554,00 | 4806410,00 |
Таблица 2.7 – Расчет общей величины мгновенных обязательств ПриватБанка
| Показатель | Сумма (тыс. грн.) | ||
| На 31.12.2004 г. | На 31.12.2005 г. | На 31.12.2006 г. | |
| Средства на корсчетах "Лоро" | 236958,00 | 295624,00 | 410237,00 |
| Текущие счета юр. лиц | 958624,00 | 1451334,00 | 1947623,00 |
| Текущие счета физ лиц | 689547,00 | 958647,00 | 1659847,00 |
| Бюджетные средства | 42187,00 | 120490,00 | 81327,00 |
| Итого мгновенные обязательства | 1927316,00 | 2826095,00 | 4099034,00 |
На основании данных таблиц 2.6 и 2.7 можем рассчитать показатель Н4:
Н4 2004 = 4292648 / 1927316 = 2,23 = 223 %;
Н4 2005 = 4999554 / 2826095 = 1,77 = 177 %;
Н4 2006 = 4806410 / 4099034 = 1,17 = 117 %;
Н4 (за 2 года) = 117 – 223 = -106 %.Исходя из того, что нормативное значение Н4 составляет 20 %, можно сделать вывод о том, что во всех периодах Н4 в несколько раз превышал нормативное значение (на конец 2004 года превышение составило болем, чем 11 раз), однако в целом за 2 года наблюдалось его существенное снижение (на 106 %), что является тревожным моментом и есть вероятность, что при сохранении таких темпов отрицательной динамики через пару лет данный норматив приблизится к критическому значению.
Для расчета норматива текущей ликвидности необходимо определить суммы активов и обязательств, входящих в расчет данного коэффициента.
Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.
При написании данного параграфа был также проведен факторный анализ платежеспособности с целью выявления количественного влияния регулятивного капитала и активов на значение коэффициента платежеспособности. В ходе него было установлено, что увеличение регулятивного капитала благоприятно влияло на динамику Н2, а увеличение величины активов с учетом риска – негативно.
2.3.3 Общая оценка соблюдения обязательных нормативов
Общую картину соблюдения обязательных нормативов ПриватБанком в соответствии с Инструкцией НБУ «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» представим в виде таблицы (источник: www.privatbank.ua):
Таблица 2.17 – Характеристика экономических нормативов ПриватБанка в 2005-2006 годах
| Коэффициент | Значение, рассчитанное банком | Нормат. значение | Отклонение от норматива | ||
| На 31.12.05 г. | На 31.12.06 г. | На 31.12.05 г. | На 31.12.06 г. | ||
| Норматив регулятивного капитала (Н1), тыс грн | 2146549 | 2995641 | Не менее 54400 | 2092149 | 2941241 |
| Норматив адекватности регулятивного капитала (Н2), % | 13,3 | 11,99 | Не менее 10 | 3,3 | 1,99 |
| Норматив адекватности основного капитала (Н3), % | 8,69 | 8,67 | Не менее 4 | 4,69 | 4,67 |
| Норматив мгновенной ликвидности (Н4), % | 177 | 117 | Не менее 20 | 157 | 97 |
| Норматив текущей ликвидности (Н5), % | 144 | 125 | Не менее 40 | 104 | 85 |
| Норматив краткосрочной ликвидности (Н6), % | 142 | 154 | Не менее 20 | 122 | 134 |
| Норматив максимального кредитного риска на 1 контрагента (Н7), % | 17,71 | 19,84 | Не более 25 | -7,29 | -5,16 |
| Норматив больших кредитных рисков (Н8), % | 17,71 | 19,84 | Не более 800 | -782,29 | -780,16 |
| Норматив максимального размера кредитов, гарантий, и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9), % | 0,07 | 0,25 | Не более 5 | -4,93 | -4,75 |
| Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10), % | 0,13 | 1,55 | Не более 30 | -29,87 | -28,45 |
| Норматив инвестирования в ценные бумаги (Н11), % | 5,3 | 4,9 | Не более 15 | -9,7 | -10,1 |
| Норматив общей суммы инвестирования (Н12), % | 12,3 | 14,7 | Не более 60 | -47,7 | -45,3 |
| Норматив риска открытой валютной позиции (Н13) | 13,53 | 1,02 | Не более 30 | -16,47 | -28,98 |
Из таблицы 2.17 видно, что все требования НБУ согласно Инструкции «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» ПриватБанком в 2005-2006 годах выполнялись. Наиболее впечатляющим был запас по регулятивному капиталу, нормативам ликвидности (особенно краткосрочной) и большим кредитным рискам.
В следующем параграфе по результатам проведенного анализа сформируем рекомендации относительно повышения эффективности соблюдения обязательных нормативов ПриватБанком.
2.4 Выработка рекомендаций по повышению эффективности выполнения требований к деятельности банка
Существуют различные виды рекомендаций, способствующих повышению эффективности выполнения требований к деятельности банка, который оказался на пределе нарушения нормативов, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин, и который вынужден прибегать к срочным мерам.
Банку с неустойчивым положением можно посоветовать улучшить организационную структуру банка, то есть уделить внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка.
В то же время, особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности, платежеспособности и других нормативных показателей. Так, например, максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.
Следовательно, существо банковского управления норматива зачастую состоит в гибком сочетании противоположных требований к нормативам. Целевая функция управления нормативами коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.
Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.
Если же рассматривать действующую Инструкцию в сравнении с той, которая была до нее (принята в 1998 году), то здесь уже заметны существенные различия: в предыдущей инструкции нормативное значение Н2 составляло 8 % (в действующей 10 %), значение Н5 – 100 % (в действующей 40 %), значение Н10 – 40 % (в действующей 30 %).
К тому же в действующей Инструкции отменены ряд нормативов, которые были включены в Инструкцию 1998 года, такие как норматив максимального размера полученных межбанковских кредитов и норматив максимального размера предоставленных межбанковских кредитов.
2.6.2 Анализ динамики учетной ставки
Учетная ставка НБУ, как известно, является одним из косвенных инструментов регулирования деятельности коммерческих банков. Даты ее изменения и значения, представлены в Приложении Г. На основании Приложения Г составим таблицу и построим график, характеризующие динамику учетной ставки НБУ в 1992-2006 годах [30]:
Таблица 2.20 – Динамика учетной ставки НБУ в 1992-2006 годах
| Дата | Значение, % |
| 31.12.1992 | 80 |
| 31.12.1993 | 240 |
| 31.12.1994 | 252 |
| 31.12.1995 | 110 |
| 31.12.1996 | 40 |
| 31.12.1997 | 35 |
| 31.12.1998 | 60 |
| 31.12.1999 | 45 |
| 31.12.2000 | 27 |
| 31.12.2001 | 12,5 |
| 31.12.2002 | 7 |
| 31.12.2003 | 7 |
| 31.12.2004 | 9 |
| 31.12.2005 | 9,5 |
| 31.12.2006 | 8,5 |
Рисунок 2.3 - Динамика учетной ставки НБУ в 1992-2006 годах
Из таблицы 2.20 и рисунка 2.3 видно, что насколько огромным было значение учетной ставки в кризисный для украинской экономики период (1993-1994 гг). В связи с этим и денежная масса в обращении росла гигантскими темпами. Однако уже в 1995 году было зафиксировано ее снижение, а к 2001 году она стабилизировалась. Ее отличие в 2001 году от действующей составляет всего 4 % (12,5 % против 8,5 %), и в этот период не было зафиксировано каких-либо экономических потрясений, а динамика денежной массы и инфляции с тех пор была умеренной, практически незаметной. Таким образом, учетная ставка является одним из тех показателей, которые влияют не только на деятельность конкретных банков, предоставляющих свои ресурсы в распоряжение НБУ, но и на деятельность экономики страны в целом. В третьей главе мы будем использовать учетную ставку для анализа ее зависимости с показателями деятельности конкретного банка.
2.6.3 Анализ динамики обязательных банковских резервов
Регулирование обязательных резервов коммерческих банков является одним из основных инструментов влияния на их деятельность. НБУ осуществляет регулирование норм обязательных резервов на основании Положения «О порядке формирования обязательных резервов для банков Украины», а ставки резервирования формирует на основе Постановлений «О регулировании денежно-кредитного рынка».
Анализируя динамику величины нормативов обязательных резервов (см. таблицу 2.21), можно сделать вывод о том, что наблюдается четкая тенденция к их сокращению. Так, за 6 лет с 2000 по 2006 годы норматив резервов снизился на 10-13 % (с 15 % до 2-5 % в зависимости от вида пассивов и их валюты). Такая тенденция обусловлена стабилизацией банковской и в целом финансовой системы страны, в условиях чего НБУ разрешает банкам уменьшать величины своих запасов на корсчетах в связи с маловероятной угрозой наступления неплатежеспособности банка.
Таблица 2.21 – Нормативы обязательных резервов коммерческих банков
| Дата | Значение, % |
| 31.12.1993 | 25 |
| 31.12.2000 | 15 |
| 31.12.2006 | 2-5 |
Из таблицы 2.21 видно, что если в конце 1993 года коммерческие банки должны были оставлять четверть привлекаемых ими ресурсов на счетах в НБУ, то в конце 2000 года – чуть более 1/7, а в конце 2006 года – 1/20 – 1/50 часть.
Согласно Постановлению НБУ 17.07.2006 года №268 "О регуляции денежно-кредитного рынка" он принял решение о снижении нормативов на основе «анализа ситуации, которая складывается на денежно-кредитном рынке, и прогноза его развития в дальнейшем, уровня ликвидности банковской системы и факторов, которые влияют на тенденции на межбанковском кредитном рынке. Целью установления таких нормативов является повышение эффективности регуляции денежно-кредитного рынка, содействие более эффективному направлению банками ресурсов для кредитования реального сектора экономики, а также с целью повышения эффективности применения механизмов регуляции денежно-кредитного рынка в соответствии с требованиями Положения о порядке формирования обязательных резервов для банков Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 16.03.2006 № 91 и зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 23.03.2006 за № 312/12186»,
Согласно отмеченного постановления, с 1 августа 2006 года устанавливаются такие нормативы обязательного резервирования для формирования банками обязательных резервов:
- срочные средства и вклады (депозиты) юридических и физических лиц в национальной валюте - 2;
- срочные средства и вклады (депозиты) юридических и физических лиц в иностранной валюте - 3;
- средства вкладов (депозитов) юридических и физических лиц в национальной валюте по требованию и средства на текущих счетах - 3;
- средства вкладов (депозитов) юридических и физических лиц в иностранной валюте по требованию и средства на текущих счетах - 5.
Таким образом, наблюдается четкая тенденция к сокращению величины резервов. На сегодняшний день они находятся на достаточно низком уровне, и можно предположить, что они достигли момента стабилизации и в ближайшем будущем серьезные изменения в их величине вряд ли будут зафиксированы.
3 ПОСТРОЕНИЕ КОРРЕЛЯЦИОННО-РЕГРЕССИОННОЙ ЗАВИСИМОСТИ МЕЖДУ ИНСТРУМЕНТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ОБЪЕМАМИ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
Во многих литературных источниках авторы задаются вопросами о взаимосвязи различных экономических показателей. В нашем случае наиболее интересно будет проследить взаимосвязь инструментов государственного регулирования банковской деятельности (например, учетной ставки НБУ) с показателями деятельности банка. Результаты полученной взаимосвязи позволят ответить на важнейший и интересующий многих вопрос: действительно ли косвенные меры государства влияют на показатели деятельности банка? Отметим, что по логике учетная ставка должна иметь обратную связь с такими показателями деятельности банка как кредитные операции, средства клиентов, валюта баланса. Снижение учетной ставки увеличивает объем денежной массы в стране и, как следствие, возрастают объемы банковских операций. Однако, так ли это на практике - большой вопрос, ответ на который автор и попытается дать в данной главе.
В решении поставленной задачи надежным помощником является корреляционный анализ, который показывает зависимость между различными переменными [29, c. 158].
Слово «корреляция» с латинского переводится как взаимосвязь, взаимозависимость. Функциональная связь состоит в том, что определенному значению одной переменной соответствует определенное значение другой переменной.
Основная задача корреляционного анализа – установление наличия связи между случайными переменными и оценка ее тесноты.
Корреляционный анализ проведем в 4 этапа:
1) Расчет линейного коэффициента корреляции (R):