Проспект эмиссии ценных бумаг открытого акционерного общества “Инвест” Вид размещаемых ценных бумаг: обыкновенные именные акции. Форма размещаемых ценных бумаг: бездокументарная. Количество: 150 000 (Сто пятьдесят тысяч) штук
| Вид материала | Документы |
- Сообщение о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных, 27.95kb.
- Сообщение о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных, 26.96kb.
- Сообщение о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных, 22.27kb.
- Правила ведения реестра владельцев именных ценных бумаг открытого акционерного общества, 342.34kb.
- Основные темы лекций: инфраструктура рынка ценных бумаг; раскрытие информации на рынке, 17.89kb.
- Стандарты эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, 3387.7kb.
- Акции обыкновенные именные бездокументарные в количестве 1 150 323 325 штук номинальной, 8735.19kb.
- Федеральный Закон «О рынке ценных бумаг», 801.13kb.
- Задачи: дать студентам понимание сущности и видов ценных бумаг; познакомить с профессиональной, 14.72kb.
- 2. Законодательство рф, регламентирующее функционирование рынка ценных бумаг, 495.27kb.
| ПАССИВ | Код стр. | На начало года | На конец года |
| 4. Капитал и резервы. Уставный капитал (85) | 410 | 374 | 374 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 1324 | 1324 |
| Резервный капитал (86) | 430 | | |
| в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | 431 | | |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | | |
| Фонды накопления (88) | 440 | | |
| Фонд социальной сферы (88) | 450 | | |
| Целевые финансирование и поступления (96) | 460 | | |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 470 | 3893 | 3444 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 480 | Х | |
| Итого по разделу 4. | 490 | 5591 | 5142 |
| 5. Долгосрочные пассивы Заемные средства (92,95) | 510 | | |
| в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | | |
| прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | | |
| Прочие долгосрочные пассивы | 520 | | |
| Итого по разделу 5. | 590 | | |
| 6. Краткосрочные пассивы Заемные средства (90,94) | 610 | | |
| в том числе: кредиты банков | 611 | | |
| прочие займы | 612 | | |
| Кредиторская задолженность | 620 | 2402 | 81 |
| в том числе: поставщики и подрядчики (60,76) | 621 | 92 | 79 |
| векселя к уплате (60) | 622 | | |
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | | |
| по оплате труда (70) | 624 | | |
| по социальному страхованию и обеспечению (69) | 625 | | |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 1915 | 2 |
| авансы полученные (64) | 627 | | |
| прочие кредиторы | 628 | 395 | |
| Расчеты по дивидендам (75) | 630 | 185 | 471 |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | | |
| Фонды потребления (88) | 650 | | |
| Резервы предстоящих расходов и платежей (89) | 660 | | |
| Прочие краткосрочные пассивы | 670 | | |
| Итого по разделу 6. | 690 | 2587 | 552 |
| Баланс (сумма строк 490+590+690) | 699 | 8178 | 5695 |
Отчет о прибылях и убытках за 1998 год. Единица измерения -тыс.рублей.
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период прошлого года |
| Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налогов на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 26 | 5898 |
| Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг | 020 | | |
| Коммерческие расходы | 030 | | |
| Управленческие расходы | 040 | | |
| Прибыль (убыток) от реализации (строки 010-020-030-040) | 050 | 26 | 5898 |
| Проценты к получению | 060 | 243 | 161 |
| Проценты к уплате | 070 | | |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 59 | 31 |
| Прочие операционные доходы | 090 | | |
| Прочие операционные расходы | 100 | 382 | 419 |
| Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (строки 050+060-070+080+090-100) | 110 | - 54 | 5671 |
| Прочие внереализационные доходы | 120 | 27 | |
| Прочие внереализационные расходы | 130 | | 1934 |
| Прибыль (убыток) отчетного периода (строки 110+120-130) | 140 | - 27 | 5671 |
| Налог на прибыль | 150 | 7 | |
| Отвлеченные средства | 160 | | 206 |
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки 140-150-160) | 170 | - 34 | 3531 |
Аудиторское заключение саранского филиала закрытого акционерного общества аудиторской фирмы “Аудитинформ” по итогам проверки деятельности чекового инвестиционного фонда “Инвест” за 1998 год.
I. Вводная часть.
1. Саранский филиал закрытого акционерного общества аудиторской фирмы “Аудитинформ”.
2. Юридический адрес: г.Саранск, ул.Васенко, д.18, к.14.
3. Телефоны: 17-11-82, 17-06-49.
4. Лицензия на проведение аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов № 005046 выдана 06.04.96г. Центральной аттестационно-лицензионной аудиторской комиссией Министерства финансов РФ. Лицензия действительна три года с момента выдачи.
5. Постановление о регистрации филиала Акционерного общества закрытого типа “Акционерная аудиторская фирма “Аудитинформ” № 1080 от 09.08.93г. выдано Администрацией г.Саранска.
6. Расчетный счет № 40702810639010100031 в Мордовском банке АК СБ РФ, к/с 30101810100000000615, БИК 048952615, ИНН 1326033290.
7. В проверке принимала участие: Акимова Вера Александровна - руководитель проверки, квалифицированный аудитор (квалификационный аттестат аудитора № 004807 от 28.05.98г.).
II. Аналитическая часть.
Отчет аудиторской фирмы исполнительному органу чекового инвестиционного фонда “Инвест” за 1998 год.
8. Нами проведен аудит бухгалтерской отчетности чекового инвестиционного фонда “Инвест” за 1998 год.
9. При планировании и проведении аудита отчетности, указанной в пункте 8, нами рассмотрено состояние внутренней системы контроля Общества.
10. Ответственность за организацию и состояние внутренней системы контроля несет исполнительный орган Общества.
11. Мы рассмотрели состояние внутренней системы контроля для формирования аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности. Проделанная в процессе аудита работа не означает проведение полной и всеобъемлющей проверки внутренней системы контроля Общества.
12. В процессе аудита нами был сделан вывод о несоответствии внутренней системы контроля Общества масштабам и характеру его деятельности.
13. Наше мнение о достоверности отчетности, указанной в пункте 8, приведено в третьей части аудиторского заключения.
14. При проведении аудита отчетности, указанной в пункте 8, нами рассмотрено соблюдение Обществом применимого законодательства РФ при осуществлении уставной деятельности. Ответственность за соблюдение применимого законодательства РФ при осуществлении уставной деятельности несет исполнительный орган Общества.
15. Мы проверили соответствие ряда совершенных Обществом операций применимому законодательству исключительно для того, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Однако цель проведенного нами аудита не состояла в том, чтобы выразить мнение о полном соответствии деятельности Общества законодательству. Поэтому такого мнения мы не высказываем.
16. Результаты проведенной аудиторами проверки показывают, что уставная деятельность осуществлялась Обществом в соответствии с указанным в предыдущем пункте настоящей части законодательством. Аудиторами не были обнаружены никакие серьезные нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности, которые могли бы существенно повлиять на достоверность бухгалтерской отчетности.
III. Итоговая часть.
Заключение аудиторской фирмы исполнительному органу о бухгалтерской отчетности чекового инвестиционного фонда “Инвест” за 1998 год.
Нами проведен аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ЧИФ “Инвест” за 1998 год. Данная отчетность подготовлена исполнительным органом отчетности ЧИФ “Инвест”, исходя из требований приказа Минфина РФ от 08.02.96г. № 10 “Об утверждении положения по бухгалтерскому учету ”Бухгалтерская отчетность организаций” (ПБУ 4/96) и приказа Минфина РФ от 12.11.96г. № 97 “О годовой бухгалтерской отчетности организаций”.
Ответственность за подготовку данной отчетности несет исполнительный орган отчетности ЧИФ “Инвест”. Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных аспектах данной отчетности на основе проведенного аудита.
Мы проводили аудит в соответствии с Временными правилами аудиторской деятельности в Российской Федерации, утвержденными Указом Президента РФ от 22.12.93г. № 2263. Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проверку на выборочной основе подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерской отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для того, чтобы высказать мнение о достоверности данной отчетности.
По нашему мнению, прилагаемая к настоящему Заключению бухгалтерская отчетность достоверна, т.е. подготовлена таким образом, чтобы обеспечить, во всех существенных аспектах отражение активов и пассивов отчетности ЧИФ “Инвест” по состоянию на 01.01.99г. и финансовых результатов его деятельности за 1998 год исходя из требований приказа Минфина РФ от 08.02.96г. № 10 “Об утверждении положения по бухгалтерскому учету ”Бухгалтерская отчетность организаций” (ПБУ 4/96) и приказа Минфина РФ от 12.11.96г. № 97 “О годовой бухгалтерской отчетности организаций”.
Директор ФААФ “Аудитинформ” Акимова В.И.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2.
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности эмитента.
I. Общая информация.
1. Информация о независимом аудиторе общества.
Полное фирменное наименование: Саранский филиал закрытого акционерного общества “Акционерная аудиторская фирма “Аудитинформ”.
Место нахождения: Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Васенко, д.18, к.14.
Почтовый адрес: 430000, Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Большевистская, д.10.
Лицензия № 005046 выдана ЦАЛАК Минфина РФ от 06.04.1996г.
2. Учетная политика эмитента.
Учетная политика ОАО “Инвест” за три года, предшествующих дате утверждения решения о выпуске ценных бумаг, характеризовалась следующими основными моментами:
- ведение бухгалтерского учета - по методикам и требованиям, определенным Минфином для инвестиционных фондов.
- метод определения выручки и прибыли - по мере поступления денег за акции, услуги и внереализационные операции, включая дивиденды на расчетный счет или в кассу.
- определение себестоимости используемых ресурсов - по методу средней оценки.
- амортизационные отчисления:
по основным средствам - по нормам и срокам, устанавливаемым государством.
по малоценным и быстроизнашивающимся предметам - при передаче в эксплуатацию МБП списываются полностью в один раз при их стоимости до 500 тыс. рублей (при изменении стоимости государством, данная сумма также изменяется), а по МБП со сроком эксплуатации менее 1 года - независимо от стоимости.
нематериальные активы - по методике устанавливаемой государством, ежемесячно, пропорционально сроку эксплуатации каждого вида нематериальных активов.
- расходы будущих периодов - ежемесячно, пропорционально сроку приобретения по видам расходов.
- Фонды и резервы:
за счет прибыли создавать фонды, предусмотренные уставом;
за счет себестоимости никаких фондов и резервов не образовывать, в связи с чем все разовые затраты, отпускные, ремонт, приобретение а/резины и др. списываются на затраты в месяц их образования.
- Инвентаризацию ценностей и расчетов с покупателями и поставщиками производить 1 раз в год - на 31 декабря.
3. Сводная (консолидированная) финансовая отчетность эмитента и его дочерних и зависимых обществ не составлялась, так как у эмитента нет дочерних и зависимых обществ.
II. Дополнительная финансовая информация.
4. Основные средства.
Информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и величине начисленного износа была отражена в бухгалтерском балансе за соответствующий период.
Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств:
Дата проведения переоценки - 01.01.1997г.
Остаток на 01.01.97г. До переоценки. (тыс.руб.)
| | Первоначальная стоимость | Износ | Остаточная стоимость |
| ВСЕГО: | 85412 | 16548 | 68864 |
| в том числе: Здания | | | |
| Сооружения | 14998 | 562 | 14436 |
| Машины и оборудование | 28414 | 7978 | 20436 |
| Транспортные средства | 42000 | 8008 | 33992 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | | | |
| Другие виды | | | |